Tìm hiểu hệ thống tài chính việt nam, vai trò của hệ thống tài chính đối với sự phát triển kinh tế việt nam (bảo hiểm)

Tìm hiểu Hệ thống tài chính Việt Nam, vai trò của hệ thống tài chính đối với sự phát triển kinh tế Việt Nam. công ty bảo hiểm

TÀI CHÍNH HỌC – NHÓM 5

Chủ đề 1: Tìm hiểu Hệ thống tài chính Việt Nam, vai trò của hệ thống tài chính đối với sự

phát triển kinh tế Việt Nam Tìm hiểu hoạt động của 1 loại trung gian tài chính ở Việt Nam (Cụ thể là công ty Bảo Hiểm)

I Cơ cấu hệ thống tài chính của Việt Nam và vai trò đối với sự phát triển kinh tế

Hệ thống tài chính Việt Nam hiện nay gồm 4 thành tố chính

1 Thị trường tài chính

Thị trường tài chính là nơi diễn ra các hoạt động mua bán quyền sử dụng nguồn tài chính Có rất nhiều cách chia thị trường tài chính khác nhau:

- Dựa vào thời hạn của tín dụng, thị trường tài chính được chia làm hai loại là thị

trường tiền tệ (nơi giao dịch các công cụ tài chính có thời hạn dưới 1 năm) và thị trường

vốn (nơi giao dịch các công cụ tài chính có thời hạn trên 1 năm) Ở Việt Nam, hầu hết vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đều do các ngân hàng thương mại cung cấp

- Dựa trên loại tín dụng, hiện Việt Nam cũng đã có thị trường tín phiếu, thị trường

trái phiếu, thị trường cổ phiếu; thị trường vay nợ ngân hàng Trong đó, thị trường vay nợ

ngân hàng là chủ yếu

- Thị trường sơ cấp và thị trường thứ cấp: Việt Nam cũng đã có thị trường sơ cấp là

nơi phát hành chứng khoán lần đầu tiên Trên thị trường thứ cấp, hiện có 26 loại cổ phiếu,

một chứng chỉ của quỹ đầu tư VF1, các loại trái phiếu chính phủ và trái phiếu của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được giao dịch

- Thị trường tập trung và thị trường phi tập trung: Ở Việt Nam, số lượng các

doanh nghiệp giao dịch trên thị trường tập trung là rất ít, trong khi các giao dịch trên thị

trường phi tập trung là chủ yếu

- Thị trường chính thức và phi chính thức: Ngoài thị trường tài chính chính thức,

nơi mà các ngân hàng, các công ty tài chính, các công ty chứng khoán … hoạt động, còn

có thị trường phi chính thức là các hợp tác xã tín dụng, các tổ chức tín dụng vi mô ở nông thôn, hụi … hoạt động Các loại hình tín dụng phi chính thức này đóng một vai trò đáng

kể trong phát triển kinh tế xã hội Việt Nam

 Các công cụ tài chính

Hiện tại trên thị trường tài chính Việt Nam có các loại công cụ tài chính sau:

- Các khoản cho vay của các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác: Phần này

chiếm tỷ trọng chủ yếu trong việc phân phối vốn cho nền kinh tế.

- Trái phiếu chính phủ: Tổng giá trị trái phiếu chính phủ giao dịch trên thị trường

chứng khoán là 24.000 tỷ đồng Ngoài ra trái phiếu chính phủ còn được phát hành thông

qua hệ thống các kho bạc nhà nước địa phương

- Tín phiếu kho bạc: Loại này do Kho bạc nhà nước phát hành và được đấu giá chủ

yếu thông qua thị trường mở của Ngân hàng nhà nước Đây là một công cụ huy động

nguồn vốn cho chi tiêu ngân sách rất quan trọng của chính phủ

- Trái phiếu đô thị: Do các chính quyền địa phương (tỉnh, thành phố) phát hành.

Hiện tại mới có thành phố Hồ Chí Minh phát hành loại trái phiếu này.

- Trái phiếu công ty: Loại này tương đối ít, chủ yếu do các ngân hàng thương mại và

các tổ chức tài chính phát hành Hiện nay có hai loại trái phiếu đang được giao dịch tương

đối phổ biến trên thị trường là trái phiếu của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và Trái phiếu của Tổng công ty dầu khí Việt Nam

- Chứng chỉ tiền gửi: đặc trưng của Việt Nam, chứng chỉ tiền gửi là một loại giấy tờ

có giá do các ngân hàng phát hành có thời hạn trên 1 năm với những đặc điểm tương tự như trái phiếu Loại hình giấy tờ có giá do các ngân hàng thương mại phát hành có thời hạn dưới một năm được gọi là kỳ phiếu

- Cổ phiếu: Hiện ở Việt Nam đã có rất nhiều công ty cổ phần nên loại hình này

tương đối phổ biến Tuy nhiên mới chỉ có 26 công ty niêm yết trên thị trường chứng

khoán, với tổng giá trị cổ phiếu chiếm khoảng 0,5% GDP

- Hợp đồng mua lại chứng khoán: Hiện nay chưa có giao dịch chính thức.

- Phiếu nợ thương mại (thương phiếu): Hiện đã có pháp lệnh về thương phiếu,

nhưng hầu như chưa có doanh nghiệp nào phát hành thương phiếu.

- Hối phiếu có ngân hàng chấp thuận: Hiện loại hình này thực hiện trong các giao

dịch ngoại thương.

- Vay liên ngân hàng: Đây là loại hình giao dịch rất phổ biến giữa các ngân hàng

thương mại với nhau Các loại hình cho vay phổ biến gồm, cho vay qua đêm, cho vay có

kỳ hạn 3 tháng, 6 tháng

- Vay thế chấp mua bất động sản: Hiện ở Việt Nam đã có công cụ này và các ngân

hàng thương mại cổ phần đi đầu trong việc cho vay theo phương thức này.

Các loại công cụ tài chính phái sinh

- Hợp đồng kỳ hạn (Forward contract): Hiện trên thị trường Việt Nam có loại hình

giao dịch này và chủ yếu là các hợp đồng mua bán ngoại tệ.

- Hoán đổi (Swap): Hiện ở Việt Nam đã có loại hình này, nhưng lượng giao dịch rất

hạn chế Các giao dịch chủ yếu được thực hiện trên thị trường ngoại hối Các loại hình

hoán đổi khác như lãi suất … hầu như chưa xuất hiện

- Quyền chọn: Hiện một số ngân hàng Việt Nam đã có loại hình giao dịch này,

nhưng khối lượng giao dịch là rất hạn chế Chưa có tổ chức tài chính nào thực sự bán

quyền chọn mà chỉ thực hiện dưới hình thức là các trung gian

2 Trung gian tài chính

2.1 Các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng

a Vị trí: là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng

và các quy định khác của pháp luật để hoạt động ngân hàng

b Vai trò

 Huy động vốn: gồm Nhận tiền gửi, Phát hành giấy tờ có giá, Vay vốn giữa các tổ chức tín dụng, Vay vốn của Ngân hàng Nhà nước

 Cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính

 Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: Mở tài khoản, Dịch vụ thanh toán, Dịch vụ ngân quỹ, tham gia các hệ thống thanh toán

 Các hoạt động khác: Góp vốn, mua cổ phần, Tham gia thị trường tiền tệ, Kinh doanh ngoại hối và vàng, Nghiệp vụ uỷ thác và đại lý, Kinh doanh bất động sản, Kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm, Dịch vụ tư vấn

c Tầm ảnh hưởng

+ Ngân hàng thương mại: Hiện ở Việt Nam có 5 ngân hàng thương mại quốc doanh

chiếm hơn 70% thị phần tín dụng và huy động vốn; 37 ngân hàng cổ phần đô thị và nông

thôn, chiếm 11% thị phần tín dụng và huy động vốn; 27 chi nhánh ngân hàng nước ngoài,

4 ngân hàng liên doanh chiếm 12% thị phần huy động vốn và tín dụng

Chức năng trung gian tín dụng là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại.

NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn; vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay

Chức năng trung gian thanh toán: NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và

cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ

Chức năng tạo tiền: phản ánh rõ bản chất của ngân NHTM Chức năng tạo tiền được thực

thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được

để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng trung ương đã áp dụng đối với nhtm Do vậy ngân hàng trung ương có thể tăng tỉ lệ này khi lượng cung tiền vào nền kinh tế lớn

+ Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện một số

hoạt động ngân hàng như là nội dung kinh doanh thường xuyên, nhưng không được nhận tiền gửi không kỳ hạn, không làm dịch vụ thanh toán Tổ chức tín dụng phi ngân hàng

gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác

 Các công ty tài chính: Hiện có 5 công ty tài chính trực thuộc các tổng công ty lớn Các công ty tài chính này chủ yếu là dàn xếp tài chính cho tổng công ty mà nó trực thuộc

 Các công ty cho thuê tài chính: Hiện có 9 công ty cho thuê tài chính, trong đó có 3 liên doanh 6 công ty còn lại trực thuộc 4 ngân hàng thương mại quốc doanh Trong đó,

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam có 2 công ty Nhìn chung hoạt động thuê mua tài chính còn nhiều hạn chế

 Các quỹ tín dụng: có hai loại hình quỹ tín dụng là quỹ tín dụng trung ương và quỹ tín dụng khu vực Tổng số các hợp tác xã tín dụng là 898 và chiếm 1,5% thị phần huy

động vốn và cho vay

Ngoài ra còn một số loại hình tổ chức tài chính khác hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng là các công ty quản lý tài sản, các tổ chức cầm đồ…

2.2 Các công ty bảo hiểm

Hiện có khoảng 24 công ty bảo hiểm đang hoạt động tại Việt Nam với tổng vốn điều lệ

gần 5.000 tỷ đồng Trong đó có 4 doanh nghiệp nhà nước, 7 công ty bảo hiểm cổ phần, 7 công ty bảo hiểm liên doanh và 6 doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài Các công ty bảo hiểm hoạt động theo Luật bảo hiểm và chịu sự quản lý của Bộ Tài chính

a Vị trí: được thành lập theo quy định của Luật Kinh doanh Bảo hiểm và các quy định

khác của pháp luật để hoạt động Bảo hiểm bảo vệ quyền là lợi ích hợp pháp của những tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm

b Vai trò

 Bảo toàn vốn sản xuất kinh doanh và ổn định đời sống của người tham gia bảo hiểm;

 Đề phòng và hạn chế tổn thất;

 Bảo hiểm là một công cụ tín dụng;

 Góp phần thúc đẩy phát triển quan hệ kinh tế giữa các nước thông qua hoạt động tái bảo hiểm

c Tầm ảnh hưởng

Bảo hiểm là những quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình hình thành, phân phối và sử

dụng các quỹ tập trung - quỹ bảo hiểm - nhằm xử lý các rủi ro, các biến cố Bảo hiểm bảo

đảm cho quá trình tái sản xuất và đời sống của xã hội được diễn ra bình thường Bảo hiểm được xem như là một cách thức chuyển giao rủi ro tiềm năng một cách công bằng từ một cá thể sang cộng đồng thông qua phí bảo hiểm

2.3 Một số hình thức trung gian tài chính khác

a Quỹ lương hưu: hiện Việt Nam chưa có quỹ lương hưu, nhưng có một quỹ rất lớn

đó là bảo hiểm xã hội Việt Nam

Bảo hiểm xã hội Việt Nam là cơ quan thuộc Chính phủ, có chức năng thực hiện chính sách, chế độ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và quản lý Quỹ bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật Bảo hiểm xã hội Việt Nam chịu sự quản lý nhà nước của Bộ Lao động Thương binh và Xã hội về BHXH, của Bộ Y tế về bảo hiểm y tế, của Bộ Tài chính về chế

độ chính sách đối với các quỹ BHXH, bảo hiểm y tế

Phần thặng dư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam chủ yếu chuyển sang Quỹ Hỗ trợ phát triển

b Tiết kiệm bưu điện: Đây là tổ chức thực hiện các loại hình huy động tiết kiệm nhỏ

lẻ dựa trên hệ thống bưu cục rộng khắp của Tổng công ty Bưu chính Viễn thông Việt

Nam Tổng số vốn Tiết kiệm bưu điện huy động được gần 30.000 tỷ đồng Phần huy động này chủ yếu chuyển giao sang cho Quỹ hỗ trợ Phát triển

c Quỹ hỗ trợ phát triển và các quỹ đầu tư phát triển của các tỉnh, thành phố: Quỹ

hỗ trợ phát triển là tổ chức cấp tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước cho các dự án Quỹ

này trực thuộc Bộ tài chính Các quỹ đầu tư phát triển địa phương trực thuộc các ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố Các qũy đầu tư này có nhiệm vụ cho vay các dự án theo định hướng phát triển của từng địa phương Quỹ hỗ trợ phát triển và các quỹ đầu tư phát triển của các địa phương hoạt động không chịu sự chi phối của luật các tổ chức tín dụng và không chịu sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước

3 Cơ sở hạ tầng pháp lí – kĩ thuật

- Hệ thống luật pháp và quản lý của nhà nước: Tính đến thời điểm hiện tại, với bối cảnh và điều kiện thực tiễn ở Việt Nam thì hệ thống luật pháp được đánh giá là tương đối

đầy đủ để hệ thống tài chính hoạt động Hiện đã có Luật Ngân sách nhà nước, Luật Ngân hàng nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng, Luật bảo hiểm, luật chứng khoán Tuy nhiên vấn đề quản lý nhà nước chưa thực sự đồng bộ và thống nhất Một số tổ chức có quy mô hoạt động tín dụng rất lớn nhưng không chịu sự chi phối của Luật các tổ chức tín dụng và chịu sự giám sát của Ngân hàng nhà nước như Quỹ Hỗ trợ phát triển và các quỹ đầu tư phát triển địa phương Tổng tài sản của Quỹ hỗ trợ phát triển có thể lớn hơn tổng tài sản của ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

- Nguồn lực và thông lệ giám sát: Theo đánh giá thì nguồn lực và các thông lệ giám sát chưa đáp ứng nhu cầu cho hệ thống tài chính hoạt động lành mạnh, phát triển bền vững

và hội nhập quốc tế

- Cung cấp thông tin: Hiện nay các ngân hàng nói riêng, các tổ chức tài chính nói

chung đang từng bước áp dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế Các quy định về kiểm toán

vẫn chưa thực sự đầy đủ và được tuân thủ một cách nghiêm ngặt Hiện vẫn chưa có hệ thống lưu trữ thông tin tín dụng và tổ chức xếp loại tín dụng đủ độ tín cậy Hiện trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đang đảm nhận nhiệm vụ này Tuy nhiên để trở thành một tổ chức có độ tin cậy cao thì CIC còn rất nhiều việc phải làm

- Hệ thống thanh toán: Các tổ chức tài chính, nhất là các ngân hàng thương mại đã

xây dựng hệ thống thanh toán tập trung Từ năm 2002, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã triển khai hệ thống thanh toán liên ngân hàng Đây là một bước tiến trong việc áp dụng công nghệ thanh toán của hệ thống tài chính Việt Nam Khi tất cả các ngân hàng xây dựng xong hệ thống này thì công nghệ thanh toán của hệ thống tài chính Việt Nam là đảm bảo

4 Các tổ chức điều hành, giám sát hệ thống tài chính

4.1 Ủy ban Giám sát Tài chính Quốc gia Việt Nam

Là cơ quan do Thủ tướng Chính phủ thành lập, có tư cách pháp nhân, có trụ sở và con dấu riêng; được mở tài khoản tại Kho bạc Nhà nước và ngân hàng thương mại; được bố trí biên chế hành chính chuyên trách; kinh phí hoạt động của Ủy ban do ngân sách nhà nước bảo đảm và được bố trí trong kinh phí hoạt động thường xuyên của Văn phòng Chính phủ Các chức năng cụ thể của Ủy ban là:

 Điều phối hoạt động giám sát chuyên ngành; giám sát chung thị trường tài chính và việc chấp hành các thông lệ, chuẩn mực quốc tế về hoạt động giám sát của các cơ quan thanh tra - giám sát chuyên ngành trong lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm

 Giám sát điều kiện được cấp phép hoạt động của các tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm

 Phân tích, dự báo, cảnh báo mức độ an toàn hệ thống tài chính - ngân hàng và nguy

cơ rủi ro đối với thị trường tài chính quốc gia; thiết lập cơ sở dữ liệu, tổng hợp, xử lý và cung cấp các thông tin về thị trường tài chính quốc gia báo cáo Thủ tướng Chính phủ

 Kiến nghị với các cơ quan thanh tra - giám sát chuyên ngành và cấp có thẩm quyền

xử lý vi phạm đối với các tổ chức, cá nhân không chấp hành hoặc không thực hiện đầy đủ các điều kiện trong hoạt động ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán

 Được yêu cầu Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các tổ chức hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm cung cấp định kỳ và đột xuất các thông tin liên quan về tài chính - ngân hàng; được trưng tập các cán bộ của các Bộ, ngành khi cần thiết để thực hiện chức năng, nhiệm vụ giám sát được giao

4.2 Ngân hàng Trung ương

- Ngân hàng Nhà nước thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động

ngân hàng; là ngân hàng duy nhất phát hành tiền, ngân hàng của các tổ chức tín dụng và

ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ.

- Hoạt động của Ngân hàng Nhà nước nhằm điều tiết vĩ mô thông qua xây dựng, thực thi chính sách tiền tệ quốc gia và thanh tra giám sát các tổ chức tín dụng Ngân Hàng:

Việc xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ quốc gia giúp:

- Ổn định giá cả để định hướng phát triển kinh tế của quốc gia vì nó làm tăng khả năng dự đoán những biến động của môi trường kinh tế vĩ mô Mức lạm phát thấp và ổn định tạo nên môi trường đầu tư ổn định, thúc đẩy nhu cầu đầu tư và đảm bảo sự phân bố nguồn lực xã hội một cách hiệu quả

- Tăng trưởng kinh tế: Chính sách tiền tệ của NHTW phải đảm bảo sự tăng lên của GDP thực tế

- Đảm bảo công ăn việc làm đầy đủ Chính sách tiền tệ phải quan tâm đến khả năng tạo công ăn việc làm, giảm áp lực xã hội của thất nghiệp

Việc thực hiện thanh tra, giám sát các tổ chức tín dụng của NHTW góp phần bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng, ngoài ra còn nhằm mục đích bảo đảm sự công bằng và bình đẳng trong quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với khách hàng

4.3 Bộ Tài chính

Là cơ quan của chính phủ Việt Nam thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tài chính, ngân sách nhà nước, thuế, phí, lệ phí và thu khác của ngân sách nhà nước, dự trữ quốc gia, các quỹ tài chính nhà nước, đầu tư tài chính, tài chính doanh nghiệp và hoạt động dịch vụ tài chính (gọi chung là lĩnh vực tài chính - ngân sách), hải quan, kế toán, kiểm toán độc lập và giá cả trong phạm vi cả nước; quản lý nhà nước các dịch vụ công trong lĩnh vực tài chính - ngân sách, hải quan, kế toán, kiểm toán độc lập và giá cả; thực hiện đại diện chủ sở hữu phần vốn của nhà nước tại doanh nghiệp theo quy định của pháp luật

4.4 Uỷ ban chứng khoán nhà nước

Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước khi mới thành lập là cơ quan trực thuộc Bộ tài chính

- Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước có nhiệm vụ chính trong việc tổ chức và giám sát

các hoạt động của thị trường chứng khoán Việt Nam

- Thực hiện chức năng tham mưu, giúp Bộ trưởng Bộ Tài chính quản lý nhà nước về chứng khoán và thị trường chứng khoán; trực tiếp quản lý, giám sát hoạt động chứng khoán và thị trường chứng khoán; quản lý các hoạt động dịch vụ thuộc lĩnh vực chứng khoán, thị trường chứng khoán theo quy định của pháp luật Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước có tư cách pháp nhân, con dấu có hình Quốc huy, tài khoản riêng tại Kho bạc Nhà nước và trụ sở tại thành phố Hà Nội

4.5 Các tổ chức tài chính quốc tế có quan hệ với Việt Nam

Chương trình Phát triển của Liên hiệp quốc (UNDP)

Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF)

Ngân hàng Thế giới (WB)

Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB)

II Nhiệm vụ cầ n làm để phát triển và nâng cao vai trò của hệ thống tài chính Việt Nam

Thứ nhất, Mạnh dạn dứt bỏ tư duy về một nền tài chính của kinh tế kế hoạch hoá tập

trung, chúng ta đã đổi mới nếp nghĩ, cách làm Hình thành mới quan điểm về động viên và phân phối nguồn lực, đảm bảo thúc đẩy kinh tế phát triển, giải quyết hài hoà quan hệ giữa tăng trưởng kinh tế và chính sách xã hội Từ bỏ phương thức quản lý nền tài chính bằng biện pháp hành chính, bằng mệnh lệnh chuyển sang quản lý và điều hành tài chính - tiền tệ bằng luật pháp, bằng biện pháp kinh tế, bằng công cụ và đòn bẩy kinh tế Ngành tài chính phải chăm lo phát huy sức mạnh nguồn lực trong nước, giảm dần sự phụ thuộc vào nước ngoài Tranh thủ tối đa nguồn lực nước ngoài cho đầu tư phát triển, trên nguyên tắc giữ vững độc lập, tự chủ về chính trị, mở rộng quan hệ về hợp tác kinh tế với tất cả các nước Trong quản lý chi NSNN và sử dụng nguồn lực, tư tưởng chỉ đạo xuyên suốt là giảm dần

sự bao cấp của Nhà nước, trước hết là chế độ bao cấp đối với các doanh nghiệp Mở rộng phạm vi, lĩnh vực công việc để Nhà nước và nhân dân cùng làm Chủ trương xã hội hóa các hoạt động giáo dục, đào tạo, y tế, thể dục thể thao, văn hóa và nhiều hoạt động mang tính xã hội khác để khơi dậy và cuốn hút nhiều nguồn lực, tài chính trong dân, trong xã hội, trong nước và cả ở nước ngoài Chức năng tài chính trong kinh tế thị trường phải được nhận thức rõ hơn, mới hơn, không chỉ đơn thuần phân phối và giám sát các nguồn lực, mà còn phi tổ chức lưu chuyển thông thoáng, có chủ định các nguồn lực trong toàn bộ nền tài chính quốc gia

Thứ hai, bằng những chủ trương, chính sách đúng đắn, bằng sự nỗ lực của toàn ngành

Tài chính, chúng ta phải động viên hợp lý sức người, sức của trong cả nước, thu hút có chủ định các nguồn vốn từ nước ngoài để phát triển kinh tế, xây dựng nước Việt Nam XHCN giàu, mạnh, xã hội công bằng văn minh

Thứ ba, vấn đề cốt lõi là phải thiết lập và hoàn thiện từng bước hệ thống pháp lý và hệ

thống chính sách tài chính Phải nhận thức rõ sự cần thiết trong đổi mới phương thức quản

lý tài chính, vai trò quản lý Nhà nước về tài chính trong nền kinh tế thị trường, nghiên cứu xây dựng chính sách tài chính làm căn cứ chiến lược chỉ đạo và điều hành công tác tài

chính Các quy định pháp lý về chính sách tài khóa, và NSNN về thuế phải được ban hành Cải cách khuôn khổ pháp lý về thuế, công bằng xã hội và chuẩn bị điều kiện tiền đề cho Việt Nam hội nhập về kinh tế với các nước Chính sách động viên của Nhà nước, chính sách cơ cấu lại nguồn thu, cơ cấu lại các khoản chi cho Ngân sách Nhà nước phải được đổi mới, xoá dần bao cấp, tập trung vốn và kinh phí cho nhiệm vụ trọng tâm, trọng điểm từng giai đoạn phát triển kinh tế, giữ vững an ninh quốc phòng NSNN cho đầu tư phát triển nông nghiệp và kinh tế nông thôn phải được coi trọng hơn Ưu tiên dành vốn cho các chương trình, các mục tiêu quốc gia, tăng chi cho văn hoá giáo dục, y tế và phát triển khoa học kỹ thuật

Thứ tư, với nhận thức kinh tế là gốc của tài chính, nền tài chính mạnh là nền tài chính

được vận hành trong một nền kinh tế phát triển bền vững Vì vậy tài chính Việt Nam phải luôn hướng về phục vụ, khuyến khích sản xuất, kinh doanh phát triển Thực hiện hạch toán kinh tế, mở rộng quyền tự chủ kinh doanh, đa dạng hoá các hình thức sở hữu, sắp xếp lại DNNN, giải quyết hài hoà lợi ích kinh tế, lợi ích tài chính Sự bình đẳng của luật pháp

và sự công bằng của chính sách tài chính Chủ động trong lộ trình hội nhập, tham gia tích cực trong các quan hệ kinh tế tài chính song phương và đa phương

Thứ năm, coi trọng phân phối, sử dụng nguồn lực sao cho có hiệu quả, tiết kiệm Thi

hành Pháp lệnh thực hành tiết kiệm, để thực hiện tiết kiệm có hiệu quả cần phi tăng cường kiểm tra, kiểm soát

Thứ sáu, kiện toàn tổ chức bộ máy và nâng cao năng lực, hiệu lực quản lý điều hành

của ngành tài chính Hệ thống tổ chức bộ máy ngành tài chính phải không ngừng được, đổi mới, năng lực cán bộ ngành tài chính phải không ngừng được hoàn thiện, nâng cao, đáp ứng được các yêu cầu của nền kinh tế thị trường Cùng với việc kiện toàn bộ máy, chức năng tài chính và các tổ chức trong nội bộ ngành phải càng được xác định rõ ràng, đầy đủ hơn Công tác hoạch định chính sách tài chính phải được tách dần khỏi các đơn vị điều hành và quản lý tài chính Hệ thống thuế phải được tổ chức lại theo chuyên ngành, thống nhất từ trung ương đến địa phương, phân chia rõ 3 bộ phận trong ngành thuế, đảm bảo hành thu và kiểm tra việc thu thuế Đội ngũ cán bộ tài chính phải ngày càng được tăng cường cả về số lượng, chất lượng Công tác đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ, nghiệp

vụ chuyên môn và năng lực quản lý cho cán bộ, công chức phải được quan tâm đúng mức Từng bước hiện đại hoá công nghệ quản lý

Tôn trọng và tuân thủ nguyên tắc tập trung dân chủ trong công tác tài chính, coi trọng sự phối hợp đồng bộ các công cụ chính sách kinh tế tài chính

Luôn duy trì và đảm bảo tính thống nhất, kỉ cương, kỉ luật trong chỉ huy, điều hành nền tài chính quốc gia Phê phán và lên án mạnh tư tưởng, việc làm vô kỉ luật, chấp hành thiếu nghiêm chỉnh các qui định về thu, chi, điều tiết ngân sách Nhà nước trong quản lý và sử dụng ngân quỹ Chống tư tưởng, việc làm cục bộ, vì quyền lợi ngành, địa phương, gây tổn hại lợi ích chung, đặc biệt trong việc chấp hành chế độ chính sách và kỉ luật tài chính

Thiết lập, vận hành và nâng cao hiệu lực kiểm tra, kiểm soát và giám sát tài chính đối với toàn bộ nền kinh tế xã hội

III Hoạt động của thị trường bảo hiểm ở Viêt Nam

Công ty bảo hiểm là một trung gian tài chính

A BẢO HIỂM NHÂN THỌ

1 Định nghĩa:

Bảo hiểm nhân thọ có thể được hiểu trên 2 phương diện: kỹ thuật và pháp lý

Trên phương diện kỹ thuật, bảo hiểm nhân thọ là loại bảo hiểm bao hàm những cam

kết mà sự thực hiện những cam kết đó phụ thuộc vào tuổi thọ của con người

Có hai loại cam kết chủ yếu trong bảo hiểm nhân thọ, đó là cam kết đóng phí bảo hiểm của người tham gia bảo hiểm và cam kết trả tiền bảo hiểm hoặc trả trợ cấp định kỳ của doanh nghiệp bảo hiểm

Do thời hạn hợp đồng bảo hiểm trong bảo hiểm nhân thọ kéo dài nhiều năm nên người tham gia bảo hiểm thường cam kết đóng phí làm nhiều lần

Khi người được bảo hiểm bị chết hoặc còn sống đến một thời điểm nhất định đã chỉ rõ trong hợp đồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phải thực hiện cam kết của mình, trả cho một hoặc nhiều người thụ hưởng một khoản tiền nhất định hoặc những khoản trợ cấp

Trên phương diện pháp lý, bảo hiểm nhân thọ bao gồm các hợp đồng bảo hiểm được ký

kết giữa doanh nghiệp bảo hiểm và người tham gia bảo hiểm, theo đó, để nhận được phí bảo hiểm của người tham gia bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm cam kết sẽ trả cho một hoặc nhiều người thụ hưởng bảo hiểm một khoản tiền nhất định hoặc những khoản trợ cấp định kì trong trường hợp người được bảo hiểm sống đến một thời điểm nhất định hoặc tử vong trước một thời điểm nhất định đã được ghi rõ trên hợp đồng bảo hiểm

2 Đặc điểm

Thị trường bảo hiểm nhân thọ chịu sự tác động trực tiếp của những điều kiện kinh tế

-xã hội, trình độ dân trí và mức sống của các tầng lớp dân cư.