CHƯƠNG I Luận văn tốt nghệp Học viện Tài chính LỜI MỞ ĐẦU Trong nền kinh tế thị trường bất cứ hoạt động kinh doanh nào cũng đều chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn Hoạt động kinh doanh của NHTM cũng không[.]
Luận văn tốt nghệp Học viện Tài LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro tiềm ẩn Hoạt động kinh doanh NHTM khơng tránh khỏi điều Trong hoạt động ngân hàng tín dụng nghiệp vụ sinh lời chủ yếu nghiệp vụ phức tạp có khả rủi ro cao ngân hàng Rủi ro tín dụng xãy có tác động lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển ngân hàng, cao tác động đến tồn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, trình thực tập chi nhánh NHNN&PTNT huyện Quỳnh Lưu em chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN&PTNT huyện Quỳnh Lưu” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu thành chương Chương 1: NHTM rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNN&PTNT huyện Quỳnh Lưu Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN&PTNT huyện Quỳnh Lưu Do thời gian thực tập trình độ nghiên cứu cịn nhiều hạn chế nên luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy để luận văn em hồn thiện có chất lượng Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình chu đáo giáo Ths Đặng Thị Ái toàn thể ban lãnh đạo, cán NHNN&PTNT huyện Quỳnh Lưu tạo điều kiện, giúp đỡ em hoàn thành luận văn SV: Hồ Thị Lâm Lớp: CQ 46/15.01 Luận văn tốt nghệp Học viện Tài CHƯƠNG I: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.1 Khái niệm Có nhiều khái niệm NHTM, nước có khái niệm riêng NHTM - Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành dịch vụ tài - Ở Pháp: Ngân hàng thương mại xí nghiệp thường xun nhận cơng chúng hình thức tiền gửi hay hình thức khác họ dùng vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài - Ở Ấn Độ: Ngân hàng thương mại sở nhận khoản tiền gửi vay, tài trợ đầu tư - Ở Việt Nam, theo pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài năm 1990: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán 1.1.1.2 Hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn NHTM tổ chức cung ứng vốn chủ yếu hữu hiệu kinh tế Để thực chức NHTM cần phải có lượng vốn lớn Vì huy động vốn hoạt động ngân hàng Vốn huy động nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn toàn vốn kinh doanh ngân hàng thương mại, nguồn vốn có ảnh hưởng lớn đến chi phí SV: Hồ Thị Lâm Lớp: CQ 46/15.01 Luận văn tốt nghệp Học viện Tài khả mở rộng kinh doanh NHTM thực huy động vốn chủ yếu hình thức nhận tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế phát hành giấy tờ có giá Để huy động vốn, ngân hàng cung cấp nhiều loại tiền gửi khác cho khách hàng lựa chọn như: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi tốn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi khơng kỳ hạn… Ngồi ra, NHTM cịn huy động vốn thơng qua phát hành giấy tờ có giá như: kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi… 1.1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn NHTM thực chất doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Vì NHTM cần phải biết sử dụng vốn cách hiệu để đem lại lợi nhuận cao Cho vay hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu NHTM Để đảm bảo cho NHTM trì phát triển vững chắc, đòi hỏi hoạt động cho vay NHTM phải an toàn, hiệu Muốn vậy, khâu hoạt động cho vay phải thực cách trôi chảy theo nguyên tắc định để đảm bảo cho NHTM thu hồi vốn lãi hết thời hạn cho vay Tùy theo tiêu thức phân loại mà có hình thức cho vay khác như: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn, cho vay kinh doanh, cho vay tiêu dùng Ngoài hoạt động cho vay chủ yếu, NHTM thực hoạt động đầu tư hùn vốn liên doanh liên kết, kinh doanh chứng khốn thị trường tài chính… 1.1.1.2.3 Hoạt động trung gian toán Ngân hàng thương mại cịn trung gian tốn kinh tế Ngân hàng thương mại thực nghiệp vụ chi trả tiền hàng hóa, dịch vụ khoản toán khác tác nhân nước quốc tế Thanh toán qua ngân hàng bao gồm tốn tiền mặt tốn khơng dùng tiền mặt Tuy nhiên để toán thuận tiện, nhanh chóng, an tồn tiết kiệm NHTM chủ yếu dùng nhiều hình thức tốn SV: Hồ Thị Lâm Lớp: CQ 46/15.01 Luận văn tốt nghệp Học viện Tài khơng dùng tiền mặt như: tốn séc, toán ủy nhiệm thu, toán ủy nhiệm chi, toán thẻ ngân hàng Trong điều kiện nay, hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày đa dạng Ngồi hoạt động huy động vốn, sử dụng vốn trung gian toán, ngân hàng cịn có xu hướng mở rộng kinh doanh dịch vụ khác như: kinh doanh ngoại tệ, vàng, dịch vụ kho quỹ… 1.1.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng phạm trù kinh tế, đời, tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hoá Nếu hiểu theo nghĩa hẹp tín dụng vay mượn, hai chủ thể người vay người cho vay thoả thuận mức lãi suất thời hạn nợ định Nếu hiểu theo nghĩa rộng tín dụng vận động nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu vốn sản xuất Như vậy, đưa khái niệm tổng quan tín dụng sau: tín dụng quan hệ vay mượn dựa ngun tắc có hồn trả (cả vốn lãi) sau khoản thời gian định Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng bên tác nhân (doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội…) kinh tế quốc dân Như mối quan hệ trên, Ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay Với tư cách người vay, ngân hàng nhận tiền gửi phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu… để tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn hoạt động mình.Với tư cách người cho vay, ngân hàng cung cấp tín dụng cho thành phần kinh tế nhiều hình thức khác cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá trị, bảo lãnh, cho th tài chính,… thơng qua hoạt động này, ngân hàng SV: Hồ Thị Lâm Lớp: CQ 46/15.01 Luận văn tốt nghệp Học viện Tài cung ứng vốn kịp thời cho kinh tế đồng thời tối đa hóa hiệu sử dụng vốn 1.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Tùy theo tiêu thức phân loại mà có nhiều loại tín dụng khác * Theo thời hạn: Theo tiêu thức tín dụng phân chia thành loại sau: Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn khơng q 12 tháng, thường dùng vay bổ sung vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu toán cho sinh hoạt cá nhân Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng 12 tháng đến 60 tháng, dùng vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình quy mơ nhỏ doanh nghiệp cho vay xây dựng nhà mua sắm hàng tiêu dùng có giá trị lớn cá nhân Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 60 tháng, sử dụng vay dự án đầu tư xây dựng mới, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn * Theo mục đích sử dụng vốn: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau: Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: Là loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cung cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng * Theo mức độ đảm bảo tiền vay: Theo tiêu thức tín dụng phân chia thành loại sau: SV: Hồ Thị Lâm Lớp: CQ 46/15.01 Luận văn tốt nghệp Học viện Tài Tín dụng bảo đảm tài sản: Là loại tín dụng đảm bảo loại tài sản khách hàng, bên bảo lãnh hình thành từ vốn vay Tín dụng bảo đảm khơng phải tài sản: Là loại tín dụng đảm bảo hình thức tín chấp, cho vay theo định phủ hộ nơng dân vay vốn bảo lãnh tổ chức đồn thể, quyền địa phương 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.1 KHÁI NIỆM RỦI RO Cụm từ “rủi ro” nhiều nhà kinh tế đinh nghĩa theo nhiều cách khác nhau, khái quát lại ta hiểu rủi ro kiện xảy ngồi ý muốn, gây thiệt hại cho cơng việc cụ thể Rủi ro xãy hoạt động, lĩnh vực đời sống Do đặc điểm đối tượng kinh doanh, tính hệ thống nên kinh doanh ngân hàng rủi ro cao so với doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh khác 1.2.2 CÁC LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.2.1 Đặc trưng rủi ro NHTM Mọi hoạt động, lĩnh vực đời sống chứa đựng rủi ro tiềm ẩn, lĩnh vực khách có loại rủi ro đặc trưng riêng Hoạt động kinh doanh NHTM vậy, nói hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh có độ rủi ro cao, gặp nhiều loại rủi ro khác nhau, điều xuất phát từ yếu tố sau: Thứ nhất, đối tượng kinh doanh NHTM tiền mà tiền thứ nhạy cảm Bất thay đổi kinh tế dù nhỏ ảnh hưởng đến giá trị đồng tiền, mà kinh tế ln ln có biến động không SV: Hồ Thị Lâm Lớp: CQ 46/15.01 Luận văn tốt nghệp Học viện Tài ngừng, nguy rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cao, xãy lúc Thứ hai, sản phẩm dịch vụ ngân hàng mang tính cạnh tranh cao Khác với lĩnh vực kinh doanh khác, sản phẩm dịch vụ ngân hàng có tính bắt chước cao Khi ngân hàng có sản phẩm dịch vụ ngân hàng khách bắt chước sản phẩm cách dễ dàng, ngân hàng ln có cạnh tranh gay gắt, liệt Mức độ cạnh tranh gay gắt ngân hàng lo tâm đến việc cạnh tranh, lơi kéo khách hàng phía mà xem nhẹ việc đảm bảo an toàn cho kinh doanh, rủi ro dễ xãy Thứ ba, hoạt động kinh doanh ngân hàng ảnh hưởng đến mặt kinh tế Ngân hàng tổ chức cung ứng nguồn vốn chủ yếu cho kinh tế, bao gồm thành phần kinh tế, lĩnh vực, ngành nghề khác nhau.Vì nói rủi ro ngân hàng tổng cộng rủi ro lĩnh vực kinh tế Một đối tượng khách hàng hay ngành nghề gặp phải rủi ro gây nên rủi ro cho ngân hàng Ngược lai, rủi ro ngân hàng tác động lại đến mặt kinh tế làm cho mức độ rủi ro ngân hàng lan rộng nguy hiểm Thứ tư, rủi ro ngâng hàng có tính dây chuyền Giữa ngân hàng có hệ thống liên kết chặt chẽ Các ngân hàng vay vốn, gửi tiền lẫn nhau, liên kết với việc toán cho khách hàng… Vì vậy, ngân hàng gặp phải rủi ro ảnh hưởng đến ngân hàng khách, hậu rủi ro nghiêm trọng Thứ năm, tỷ trọng vốn tự có ngân hàng nhỏ, gần 10% tổng số vốn kinh doanh, vốn kinh doanh ngân hàng lại số khổng lồ Kinh doanh chủ yếu vốn người khác nên việc kinh doanh ngân hàng chứa đựng độ rủi ro cao Hàng ngày, NHTM phải đảm bảo nhu cầu toán, chi trả doanh SV: Hồ Thị Lâm Lớp: CQ 46/15.01 Luận văn tốt nghệp Học viện Tài nghiệp khác mà cịn phải đảm bảo tốt nhu cầu chi trả tiền gửi khách hàng lúc Tóm lại, đối tượng đặc điểm kinh doanh ngân hàng nên hoạt động kinh doanh ngân hàng có khả gặp phải rủi ro cao với nhiều loại rủi ro khác Mức độ ảnh hưởng khơng giới hạn nội ngân hàng mà cịn ảnh hưởng lan rộng mặt kinh tế 1.2.2.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Trong hoạt động kinh doanh NHTM thường phải gặp phải loại rủi ro sau: - Rủi ro tín dụng: Là loại rủi ro phát sinh bên tham gia hợp đồng tín dụng khơng có khả chi trả cho bên lại Đối với NHTM rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng khơng thu đủ gốc lãi khoản vay, việc tốn nợ gốc lãi khơng hạn Nếu tất khoản cho vay ngân hàng toán đầy đủ hạn gốc lãi ngân hàng khơng bị rủi ro tín dụng Ngược lại, người vay tiền khơng có khả trả nợ cố ý khơng trả nợ rủi ro nảy sinh Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà cịn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính… - Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất loại rủi ro biến động lãi suất yếu tố liên quan đến lãi suất làm tổn thất tài sản thu nhập ngân hàng Loại rủi ro phát sinh quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng có khoản vay cho vay theo lãi suất thả nổi, lãi suất thị trường tăng khiến chi phí trả lãi ngân hàng tăng theo Ngược lại, ngân hàng cho vay theo lãi suất thả nổi, lãi suất thị trường xuống thấp khiến thu nhập lãi cho vay ngân hàng giảm Rủi ro lãi suất đặc biệt quan trọng ngân hàng huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu, đầu tư tài lớn theo lãi suất thị trường SV: Hồ Thị Lâm Lớp: CQ 46/15.01 Luận văn tốt nghệp Học viện Tài Ngồi rủi ro lãi suất cịn xảy nguyên nhân khác như: Do bất lợi cạnh tranh buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động hạ lãi suất cho vay để thu hút khách hàng làm tăng chi phí giảm thu nhập ngân hàng; cung tiền tệ nhỏ cầu tiền tệ nên ngân hàng phải tăng lãi suất để huy động vốn; sách ưu đãi cho vay Nhà nước nên ngân hàng phải giảm lãi suất cho vay - Rủi ro hối đoái: Rủi ro hối đoái rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây nên Những rủi ro phát sinh tất nghiệp vụ có liên quan đến ngoại ngoại tệ ngân hàng như: cho vay , huy động vốn ngoại tệ, mua bán ngoại tệ, đầu tư chứng khoán ngoại tệ… Trong giao dịch ngoại hối cân đối tài sản ngoại tệ ngân hàng, trạng thái ngoại hối “trường” hay “đoản” gặp rủi ro hối đoái tỷ giá ngoại tệ thay đổi Nếu ngân hàng trạng thái ngoại tệ trường ngoại tệ tăng giá ngân hàng có lãi, ngược lại ngân hàng bị lỗ ngoại tệ xuống giá Nếu ngân hàng trạng thái đoản loại ngoại tệ đó, ngoại tệ tăng giá ngân hàng bị lỗ ngược lại - Rủi ro khoản: Rủi ro khoản loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng khả toán khoản nợ người gửi tiền có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Rủi ro khoản rủi ro nguy hiểm ngân hàng có liên quan đến sống ngân hàng Một ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo nhu cầu toán tại, tương lai nhu cầu tốn đột xuất Nếu khơng đáp ứng nhu cầu tốn ngân hàng bị khả tốn có nguy phá sản Trong trường hợp ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn tốn phải bán tài sản có để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền - Rủi ro khác: Ngoài rủi ro hoạt động ngân hàng chịu rủi ro khác như: SV: Hồ Thị Lâm Lớp: CQ 46/15.01 Luận văn tốt nghệp Học viện Tài Rủi ro môi trường: rủi ro môi trường hoạt động ngân hàng gây nên, bao gồm: rủi ro biến động thiên nhiên ( lũ lụt, động đất ), rủi ro kinh tế ( khủng hoảng, suy thoái kinh tế ), rủi ro thay đổi sách pháp luật Nhà nước gây bất lợi cho ngân hàng Rủi ro môi trường rủi ro mà ngân hàng khó kiểm sốt được, chúng làm suy yếu khả chịu đựng rủi ro ngân hàng gây cho ngân hàng thiệt hại tài Các rủi ro khác: rủi ro hoạt động, rủi ro quốc gia, rủi ro pháp lý…thay đổi thuế đột ngột, ảnh hưởng chiến tranh làm cho điều kiện thị trường tài thay đổi đột biến khơng dự tính trước, sụp đổ đột ngột thị trường chứng khoán, rủi ro trộm cắp, lừa đảo… 1.2.3 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh bên tham gia hợp đồng tín dụng khơng có khả tốn cho bên cịn lại Đối với NHTM rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi vay, việc toán nợ gốc lãi không hạn 1.2.3.2 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng * Tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn Đây tiêu sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng thời kỳ định, phản ánh hiệu cho vay ngân hàng qua tiêu tuyệt đối tương đối Tỷ lệ nợ hạn (%) SV: Hồ Thị Lâm = Nợ hạn Tổng dư nợ x 100 Lớp: CQ 46/15.01