Báo cáo " Kiểm soát các giao dịch có nguy cơ phát sinh tư lợi theo Luật doanh nghiệp năm 2005 " pot

Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện tạp chí luật học số 9/2010 19 Ths. Trần Thị Bảo ánh * 1. S cn thit phi kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li Cỏc giao dch t li cn phi cú s kim soỏt t phớa cụng ti v Nh nc thụng qua cỏc quy nh ca phỏp lut v iu l cụng ti vỡ nhng lớ do sau: Mt l cỏc giao dch t li s gõy thit hi v ti sn cho cụng ti vỡ s tham nhng, chia chỏc ti sn ca cụng ti vo tỳi riờng ca mt nhúm thnh viờn hoc ngi qun lớ cụng ti. Hai l t s thit hi v li ớch ca cụng ti kộo theo ú l s thit hi v quyn li ca cỏc ch n ca cụng ti khi cụng ti khụng cũn ti sn thanh toỏn cỏc khon n cho cỏc ch n. Ba l khi mt cụng ti xy ra cỏc giao dch t li thỡ uy tớn ca cụng ti ú s b gim sỳt, cỏc thnh viờn ó u t vo cụng ti mt lũng tin vo cụng ti v tỡm cỏch rỳt lui khi cụng ti; cỏc nh u t bờn ngoi e ngi, khụng dỏm b vn u t vo cụng ti. c bit i vi cỏc cụng ti c phn (vit tt l cụng ti c phn) cú th dn n s st gim giỏ c phiu ca cụng ti ú trờn th trng chng khoỏn, gõy ra tỡnh trng ln xn trờn th trng chng khoỏn khi cỏc nh u t bỏn tng thỏo c phiu ca cụng ti ú v dn n s tn tht mt khon vn u t khụng nh ca cỏc nh u t. Bn l giao dch t li cũn dn n nhiu h qu nghiờm trng hn, nh hng n mụi trng kinh doanh v nn kinh t-xó hi ca quc gia. Thc tin gn õy ó xut hin hng lot cỏc v vic lm tht thoỏt ti sn ca Nh nc, nh hng n li ớch kinh t ca cỏc nh u t v ngi dõn khi nhng ngi qun lớ, iu hnh doanh nghip lm dng quyn lc nhm t li cho riờng mỡnh. (1) Vỡ vy, vic kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li trong doanh nghip nhm m bo quyn li cho cỏc ch n, bo v quyn li hp phỏp cho cỏc thnh viờn, c ụng trong doanh nghip v bo v mụi trng kinh doanh lnh mnh, cụng bng luụn c s quan tõm ca Nh nc, ca doanh nghip v cỏc thnh viờn, c ụng trong cụng ti. Qua thc tin phỏp lut cỏc nc, cú th thy cú hai gii phỏp khỏc nhau kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li: * Gii phỏp th nht l phỏp lut cm nhng ngi qun lớ cụng ti v nhng ngi cú liờn quan ca h thit lp giao dch vi cụng ti v cm cụng ti giao dch vi cỏc cụng ti khỏc m ú c ụng hoc ngi qun lớ cụng ti cú li ớch trc tip hoc giỏn tip. Vớ d: Theo lut cụng ti ca Phỏp, mt s kh c gia cụng ti v ngi qun lớ hay cỏc hi viờn ca cụng ti liờn quan n vay mn, kớ khng, bo lónh u b nghiờm cm, tr khi ngi qun lớ hay hi viờn ny * Ging viờn Khoa phỏp lut kinh t Trng i hc Lut H Ni Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện 20 tạp chí luật học số 9 /2010 cú t cỏch phỏp nhõn. Phỏp lut ca Phỏp cng yờu cu cỏc quan chc cao cp, cỏc ngh s, chuyờn viờn qun lớ ca cỏc doanh nghip nh nc (ch tch hi ng qun tr, tng giỏm c, giỏm c) khi mi nhm chc v khi ht nhim kỡ phi cụng khai cho cụng chỳng v khai bỏo vi cỏc n v hu quan tỡnh trng ti sn ca mỡnh. (2) Gii phỏp ny cú th loi tr hon ton kh nng phỏt sinh cỏc giao dch cú mc ớch t li nhng nú cú nhc im l hn ch quyn ti sn ca cỏc c ụng, thnh viờn l ngi qun lớ cụng ti. Mt khỏc, trờn thc t, khụng phi lỳc no cỏc giao dch gia cụng ti vi ngi qun lớ cụng ti hay vi nhng ngi cú liờn quan ca ngi qun lớ cụng ti u cú mc ớch t li. Trong nhng trng hp trờn, cỏc cụng ti cũn b mt i c hi kinh doanh, thm chớ l nhng khon li nhun hp phỏp vỡ nhng quy nh cm oỏn ca phỏp lut. Khi Nh nc cng cm oỏn thỡ cỏc hnh vi t li cng din ra tinh vi, khú kim soỏt, thm chớ cỏc tỏc gi Nguyn Ngc Bớch v Nguyn ỡnh Cung cũn cho rng: Cụng bng m núi, cm cỏc giao dch vi cỏc bờn cú liờn quan cng khụng th cú hiu lc. (3) * Gii phỏp th hai l phỏp lut vn cho phộp cỏc ch th tin hnh cỏc giao dch ú nu hp ng thnh lp hoc iu l cụng ti khụng cm nhng nú phi c cụng khai, minh bch v cú s giỏm sỏt cht ch. Gii phỏp th hai c ỏnh giỏ l loi b c cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li va khụng ngn cn nhng giao dch gia cụng ti vi thnh viờn, c ụng qun lớ cụng ti v nhng ngi cú liờn quan ca h khi nhng giao dch ny em li li ớch cho cụng ti. Lut phỏp mt s nc cng tip cn vic kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li theo gii phỏp th hai. Chng hn, theo lut ca M, tu theo mi bang nhng khuynh hng hin nay l cú ba cỏch cho mt giao dch t li c chp thun: 1) Giao dch y ó c thụng bỏo trn vn v c a s cỏc thnh viờn khụng cú li ớch chp thun; 2) c cỏc c ụng chp thun sau khi ó c thụng bỏo trn vn; 3) Nú cụng bng khi c to lp. (4) 2. Nhng ni dung c bn ca Lut doanh nghip nm 2005 v kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li v mt s bỡnh lun Nhng quy nh v kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li trong Lut doanh nghip nm 2005 ca Vit Nam cng c cỏc nh lm lut xõy dng theo hng gii phỏp th hai v gm nhng ni dung sau: a. Xỏc nh cỏc giao dch l i tng b kim soỏt Lut doanh nghip nm 2005 ó xỏc nh cỏc giao dch liờn quan n ti sn cú giỏ tr ln v giao dch ca cụng ti vi mt s ch th nht nh l hai nhúm giao dch phi chu s kim soỏt cht ch ca cỏc thnh viờn, c ụng trong cụng ti. Th nht, cỏc hp ng liờn quan n ti sn cú giỏ tr ln ca doanh nghip cn thit phi c kim soỏt vỡ nú cú nh hng n s tn ti ca doanh nghip ú. iu 47, iu 64, iu 96, iu 135 Lut doanh nghip nm 2005 quy nh nhng hp ng cú giỏ tr ln trong doanh nghip thuc i tng phi kim soỏt. Nhng giao dch c coi l cú giỏ tr ln trong cỏc iu lut trờn cú giỏ tr bng hoc ln hn 50% tng giỏ tr Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện tạp chí luật học số 9/2010 21 ti sn c ghi trong bỏo cỏo ti chớnh ti thi im cụng b gn nht ca cụng ti hoc t l khỏc nh hn quy nh ti iu l cụng ti tu thuc vo tng loi hỡnh cụng ti c th. Nh vy, xỏc nh giỏ tr ln trong cỏc giao dch, trc ht s do chớnh cụng ti quyt nh thụng qua quy nh trong iu l ca cụng ti; nu iu l cụng ti khụng xỏc nh giỏ tr ln ca cỏc giao dch thỡ s ỏp dng mc do LDN quy nh. Quy nh trờn ca LDN ó th hin quan im ca Nh nc l tụn trng quyn ca cỏc nh u t - cỏc thnh viờn, c ụng cụng ti i vi vic nh ot ti sn trong doanh nghip. Th hai, cỏc giao dch ca cụng ti vi mt s ch th cng cn phi cú s giỏm sỏt. Nhng ch th ú cú th l thnh viờn, c ụng cụng ti, ngi qun lớ cụng ti, ngi cú liờn quan ca doanh nghip i vi cụng ti trỏch nhim hu hn t hai thnh viờn tr lờn theo quy nh ti iu 59 Lut doanh nghip nm 2005 thỡ hp ng, giao dch gia cụng ti vi cỏc i tng sau phi c hi ng thnh viờn chp thun: thnh viờn, ngi i din theo u quyn ca thnh viờn, giỏm c/tng giỏm c, ngi qun lớ cụng ti m, ngi cú thm quyn qun lớ cụng ti m. i vi cụng ti trỏch nhim hu hn mt thnh viờn l t chc thỡ hp ng, giao dch gia cụng ti vi cỏc i tng sau õy phi c hi ng thnh viờn hoc ch tch cụng ti, giỏm c/ tng giỏm c v kim soỏt viờn xem xột quyt nh theo nguyờn tc a s, mi ngi cú mt phiu biu quyt: ch s hu cụng ti; ngi qun lớ ch s hu cụng ti, ngi cú thm quyn b nhim nhng ngi qun lớ ú; ngi i din theo u quyn, giỏm c/tng giỏm c v kim soỏt viờn; ngi cú liờn quan ca nhng ngi nờu trờn. Hp ng, giao dch gia cụng ti trỏch nhim hu hn mt thnh viờn l cỏ nhõn vi ch s hu cụng ti hoc ngi cú liờn quan ca ch s hu cụng ti phi c ghi chộp v lu gi thnh h s riờng ca cụng ti. i vi cụng ti c phn, iu 120 Lut doanh nghip nm 2005 quy nh cỏc hp ng, giao dch gia cụng ti vi cỏc i tng sau õy phi c i hi ng c ụng hoc hi ng qun tr chp thun: c ụng, ngi i din u quyn ca c ụng s hu trờn 35% tng s c phn ph thụng ca cụng ti v nhng ngi cú liờn quan ca h; thnh viờn hi ng qun tr; giỏm c/tng giỏm c v ngi cú liờn quan ca h; cỏc doanh nghip m thnh viờn hi ng qun tr, thnh viờn ban kim soỏt, giỏm c/tng giỏm c v ngi qun lớ khỏc ca cụng ti cú s hu phn vn gúp hoc c phn; doanh nghip m nhng ngi liờn quan ca nhng ngi nờu trờn cựng s hu hoc s hu riờng c phn hoc phn vn gúp trờn 35% vn iu l. Tu trung li, cỏc giao dch gia cụng ti vi cỏc thnh viờn, c ụng hoc gia cụng ti vi nhng ngi qun lớ cụng ti (ngi qun lớ doanh nghip l ch s hu, giỏm c doanh nghip t nhõn, thnh viờn hp danh cụng ti hp danh, ch tch hi ng thnh viờn, ch tch cụng ti, thnh viờn hi ng qun tr, giỏm c hoc tng giỏm c v cỏc chc danh qun lớ khỏc do iu l cụng ti quy nh (khon 13 iu 4 LDN nm 2005) ó c xỏc nh rừ rng. Bờn cnh ú, cũn mt s im cn phi xem xột v gii thớch rừ hn, ú l khỏi nim ngi cú liờn quan. Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện 22 tạp chí luật học số 9 /2010 Theo quy nh ti khon 17 iu 4 Lut doanh nghip nm 2005 thỡ khỏi nim ngi cú liờn quan l t chc, cỏ nhõn cú quan h trc tip hoc giỏn tip vi doanh nghip trong cỏc trng hp sau õy: a) Cụng ti m, (5) ngi qun lớ cụng ti m v ngi cú thm quyn b nhim ngi qun lớ ú i vi cụng ti con; b) Cụng ti con i vi cụng ti m; c) Ngi hoc nhúm ngi cú kh nng chi phi vic ra quyt nh, hot ng ca doanh nghip ú thụng qua cỏc c quan qun lớ doanh nghip; d) Ngi qun lớ doanh nghip; ) V, chng, cha, cha nuụi, m, m nuụi, con, con nuụi, anh, ch, em rut ca ngi qun lớ doanh nghip hoc ca thnh viờn, c ụng s hu phn vn gúp hay c phn chi phi; e) Cỏ nhõn c u quyn i din cho nhng ngi quy nh ti cỏc im a, b, c, d v khon ny; g) Doanh nghip trong ú nhng ngi quy nh ti cỏc im a, b, c, d, , e v h khon ny cú s hu n mc chi phi vic ra quyt nh ca cỏc c quan qun lớ doanh nghip ú; h) Nhúm ngi tho thun cựng phi hp thõu túm phn vn gúp, c phn hoc li ớch cụng ti hoc chi phi vic ra quyt nh ca cụng ti. Hin nay, cha cú tiờu chớ xỏc nh ngi qun lớ ca cụng ti m, liu cú th gii thớch theo khỏi nim ngi qun lớ doanh nghip theo quy nh ti Lut doanh nghip nm 2005 c khụng? Trong thc t, xỏc nh nhúm ngi quy nh ti im h khon 17 núi trờn cng rt khú khn. Do vy, LDN cn cú iu lut gii thớch rừ hn hoc dnh s gii thớch ú cho iu l ca cụng ti. iu ú s giỳp cỏc c quan cú thm quyn cú cn c phỏp lớ rừ rng, thun li xem xột, kt lun mt cỏch chớnh xỏc v tớnh t li ca cỏc giao dch trong cụng ti. Ti sao phỏp lut phi kim soỏt cỏc giao dch gia cụng ti vi mt s ch th trờn, c bit l i vi nhng ngi qun lớ, ngi cú liờn quan ca ngi qun lớ doanh nghip. Giao dch t li gia cụng ti vi ngi cú liờn quan cú th xy ra trờn tt c cỏc lnh vc t dõn s n lao ng, thng mi Vớ d: Giỏm c cú th tuyn dng, kớ kt hp ng lao ng vi ngi thõn ca mỡnh cho ngi thõn ca mỡnh cỏc u ói hn nhng ngi lao ng khỏc trong iu kin cụng vic v trỡnh tng ng. Hoc cng cú th nhng ngi qun lớ s gi giỏ vo cỏc hp ng vi cỏc i tỏc nhm trc li cho riờng mỡnh, ngi b mt mỏt li ớch t cỏc hp ng ny chớnh l cụng ti, cỏc thnh viờn, c ụng, ch n ca cụng ti. Kinh nghim thc t Trung Quc cho thy trong hon cnh tng t nh ó nờu trờn, khụng ớt ngi qun lớ cụng ti ó lm dng quyn lc qua vic thc hin cỏc giao dch vi cỏc bờn cú liờn quan tham ụ, bin th ti sn ca cụng ti thnh ti sn ca riờng h v ca gia ỡnh h. Cú th núi ú l hỡnh thc tham nhng tng i ph bin trong khu vc doanh nghip, k c doanh nghip thuc s hu t nhõn. Vỡ vy, Lut doanh nghip nm 2005 ca nc ta ó quy nh nhng giao dch gia cụng ti vi nhng giao dch cn phi c kim soỏt trong ni b cụng ti trc khi thc hin cỏc giao dch ú trong thc tin. Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện tạp chí luật học số 9/2010 23 b. Cỏc bin phỏp kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li v x lớ cỏc giao dch t li Lut doanh nghip nm 2005 ch yu ch kim soỏt cỏc nhúm giao dch trờn trong cụng ti c phn v cụng ti trỏch nhim hu hn, ớt quy nh kim soỏt cỏc giao dch tng t trong cụng ti hp danh v khụng cú quy nh kim soỏt cỏc giao dch ú trong doanh nghip t nhõn. Theo chỳng tụi, cú l nh lm lut ó cn c vo tớnh chu trỏch nhim vụ hn ca ch doanh nghip t nhõn v thnh viờn hp danh cụng ti hp danh m khụng dnh nhiu quy nh kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c t li. Mt s bin phỏp kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li trong cỏc cụng ti l: Th nht, tt c cỏc giao dch, hp ng c xỏc nh l cú giỏ tr ln hoc c giao kt gia cụng ti vi ngi cú liờn quan theo quy nh ca Lut doanh nghip nm 2005 u chu cỏc c ch kim soỏt cht ch. * Nhng giao dch liờn quan n ti sn ln quy nh ti cỏc iu 47, 64, 96, 120 v 135 Lut doanh nghip nm 2005 s do hi ng thnh viờn cụng ti, ch s hu cụng ti, i hi ng c ụng cụng ti xem xột v thụng qua. Nu nhỡn vo c cu hi ng thnh viờn, ch s hu cụng ti, i hi ng c ụng trong cỏc loi hỡnh cụng ti (6) cú th rỳt ra nhn xột: Nhng giao dch cú giỏ tr ln trong cụng ti cú c thc hin hay khụng u do tt c cỏc thnh viờn, cỏc c ụng cú quyn biu quyt quyt nh m khụng trao quyn quyt nh ny cho ngi i din hp phỏp ca cụng ti. Quy nh nh vy nhm ngn chn ngi i din hp phỏp cú th ny sinh ý t li, san s li ớch ca cụng ti vo tỳi riờng ca h, gõy thit hi ln v ti sn cho cụng ti v cỏc ch n, thnh viờn khỏc ca cụng ti. Mt im khỏc ỏng lu ý l quy nh v s phiu biu quyt khi thụng qua cỏc giao dch cú giỏ tr ti sn ln trong cụng ti trỏch nhim hu hn hai thnh viờn tr lờn v cụng ti c phn. Theo ú, khi thụng qua cỏc giao dch cú giỏ tr ti sn ln thỡ cn s phiu i din cho t l % s vn gúp hoc c phn cao hn s phiu i din cho t l % s vn gúp hoc c phn khi thụng qua cỏc quyt nh khỏc. (7) i vi cụng ti hp danh thỡ cỏc giao dch liờn quan n ti sn cú giỏ tr ln cng nm trong nhng vn cn phi c ớt nht 3/4 tng s thnh viờn hp danh chp thun so vi nhng vn khỏc ch cn c ớt nht 2/3 tng s thnh viờn hp danh chp thun; t l c th do iu l cụng ti quy nh. iu ú th hin nhu cu cn thit phi ngn nga cỏc giao dch cú nguy c b trc li nhm bo v tt hn na quyn li ca cỏc thnh viờn, c ụng, cụng ti v cỏc ch n ca cụng ti. * i vi cỏc giao dch gia cụng ti vi mt s ch th nht nh thỡ thụng thng ngi i din theo phỏp lut ca cụng ti phi cụng khai hoỏ cỏc ni dung v hp ng, giao dch ú theo trỡnh t nht nh. Vic cụng khai hoỏ s giỳp cụng ti loi tr cỏc nguy c cú th b mt s i tng li dng t li. Bi vỡ, khi cú thụng bỏo cụng khai thỡ cỏc thnh viờn cũn li trong cụng ti s phỏt hin, giỏm sỏt v ngn chn kp thi cỏc ý t li trong cỏc giao dch ú. Nu thnh viờn nghi vn hoc phỏt hin ra giao dch cú ý t li thỡ cú quyn phn i, khụng thụng qua cỏc giao dch ú v v nguyờn tc thỡ tt Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện 24 tạp chí luật học số 9 /2010 c cỏc giao dch ny ch c giao kt sau khi cú s ng ý ca cụng ti thụng qua cỏc c quan cú thm quyn trong cụng ti. Vi cụng ti trỏch nhim hu hn t hai thnh viờn tr lờn, theo khon 1 iu 59 LDN nm 2005: Cỏc hp ng, giao dch gia cụng ti vi ngi cú liờn quan phi c ngi i din theo phỏp lut ca cụng ti gi n cỏc thnh viờn hi ng thnh viờn, ng thi niờm yt ti tr s chớnh v chi nhỏnh ca cụng ti d tho hp ng hoc thụng bỏo ni dung ch yu ca giao dch d nh tin hnh. Trng hp iu l khụng quy nh thỡ hi ng thnh viờn phi quyt nh vic chp thun hp ng hoc giao dch trong thi hn 15 ngy, k t ngy niờm yt; trong trng hp ny, hp ng, giao dch c chp thun nu cú s ng ý ca s thnh viờn i din ớt nht 75% tng s vn cú quyn biu quyt. Thnh viờn cú liờn quan trong cỏc hp ng, giao dch khụng cú quyn biu quyt. Tuy nhiờn, quy nh ti iu 59 Lut doanh nghip nm 2005 núi trờn cú mt s ý kin cn phi trao i nh sau: Th nht, Lut doanh nghip nm 2005 cha d liu trng hp nu trong thi hn ú m hi ng thnh viờn khụng cú ý kin chp thun hay khụng chp thun hp ng, giao dch núi trờn thỡ s gii quyt nh th no (gi nh iu l cụng ti cng khụng cú quy nh d liu trng hp ny)? Khi ú thỡ cỏc hp ng, giao dch gia cụng ti vi ngi cú liờn quan s khụng c thc hin vỡ cha c hi ng thnh viờn cụng ti xem xột. Cn nhn mnh rng khụng phi mi giao dch, hp ng gia cụng ti vi ngi cú liờn quan u cú nguy c t li. Vỡ vy, s l ỏng tic v cú th lm cụng ti mt cỏc c hi kinh doanh i vi hp ng, giao dch khụng mang tớnh t li m ngc li cú th em n li ớch cho cụng ti nhng khụng th c thc hin vỡ hi ng thnh viờn cụng ti th , khụng cú ý kin gỡ. Th hai, vic quy nh thnh viờn cú liờn quan khụng c biu quyt cú khú khn trờn thc t. Gi s thnh viờn A l giỏm c ca cụng ti Y v nm gi 70% s vn. ễng A cú v l giỏm c cụng ti B. Nu cụng ti Y v cụng B kớ hp ng mua bỏn hng hoỏ vi nhau thỡ giao dch ú phi c a ra hi ng thnh viờn. Khi biu quyt, ụng A khụng c b phiu, vy ch cũn s thnh viờn i din cho 30% phn vn cũn li mi c b phiu. Nhng mt quyt nh ca hi ng thnh viờn theo quy nh ti iu 59 Lut doanh nghip nm 2005 cn phi cú s ng ý ca s thnh viờn i din ớt nht 75% tng s vn cú quyn biu quyt. Nu cn c theo quy nh ny thỡ giao dch vớ d trờn s khụng th thc hin c trờn thc t cho dự giao dch gia hai cụng ti ú hon ton bỡnh thng v khụng cú du hiu t li. Quy nh ti iu 120 Lut doanh nghip nm 2005 v kim soỏt cỏc hp ng giao dch gia cụng ti c phn vi cỏc i tng cú liờn quan phi c i hi ng c ụng hoc hi ng qun tr chp thun cng xut hin ý kin tng t nh ý kin th nht trong cụng ti trỏch nhim hu hn hai thnh viờn tr lờn. Vi cụng ti trỏch nhim hu hn mt thnh viờn l t chc thỡ hp ng, giao dch gia cụng ti ú vi mt s i tng phi c hi ng thnh viờn hoc ch tch cụng ti, giỏm c hoc tng giỏm c v kim Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện tạp chí luật học số 9/2010 25 soỏt viờn xem xột quyt nh theo nguyờn tc a s, mi ngi cú mt phiu biu quyt ti iu 75 Lut doanh nghip nm 2005 cng cn phi xem xột. Bi l, kim soỏt viờn c thnh lp kim tra, giỏm sỏt tớnh hp phỏp, trung thc, cn trng ca hi ng thnh viờn, ch tch cụng ti, giỏm c/tng giỏm c trong vic qun lớ, iu hnh cụng vic kinh doanh ca cụng ti. Vi quy nh kim soỏt viờn cng c xem xột v biu quyt i vi cỏc giao dch gia cụng ti vi ngi cú liờn quan e rng s y kim soỏt viờn vo tỡnh trng va ỏ búng va thi cũi. iu ú cng cú ngha l khú m cú s khỏch quan khi h ng t cỏch l ngi giỏm sỏt cỏc quyt nh m trc ú h va l ngi ó gi tay biu quyt ng ý. Th ba, ngoi quyn tham d hp hi ng thnh viờn, i hi ng c ụng thỡ thnh viờn, c ụng cú quyn biu quyt cũn cú quyn kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li nh: - Kim tra, xem xột, tra cu, sao chộp s ghi chộp, s biờn bn hp i hi ng c ụng v cỏc ngh quyt ca i hi ng c ụng; theo dừi cỏc giao dch, s k toỏn, bỏo cỏo ti chớnh hng nm, s biờn bn hp hi ng thnh viờn, cỏc giy t v ti liu khỏc ca cụng ti (im c khon 1 iu 41, im e khon 1 iu 79 LDN nm 2005). - Thnh viờn cụng ti cú quyn khiu ni hoc khi kin giỏm c hoc tng giỏm c khi khụng thc hin ỳng ngha v, gõy thit hi n li ớch ca thnh viờn hoc cụng ti theo quy nh ca phỏp lut (im g khon 1 iu 41 LDN nm 2005). Tuy nhiờn, trong cụng ti c phn, LDN li khụng cú quy nh trao quyn khiu ni khi kin cho cỏc c ụng ca cụng ti khi hi ng qun tr, giỏm c/tng giỏm c khụng thc hin ỳng ngha v, gõy thit hi n li ớch ca c ụng hoc cụng ti. õy cng l quy nh cn phi b sung hon thin cỏc quy nh ca Lut doanh nghip nm 2005 v m bo s cụng bng trong vic thc hin ca cỏc thnh viờn, c ụng trong cỏc loi hỡnh cụng ti. Qua vic kim tra, xem xột cỏc ti liu trờn thỡ cỏc thnh viờn cú th ngn chn hoc yờu cu x lớ cỏc giao dch cú mc ớch t li, gõy thit hi, xõm phm quyn li hp phỏp ca cụng ti v nhng ch th khỏc. Th t, quy nh trỏch nhim ca cỏc thnh viờn, c ụng, ngi qun lớ cụng ti nhm ngn nga, hn ch cỏc giao dch t li trong cụng ti: ú l cỏc quy nh ti im b khon 5 iu 42, im b khon 5 iu 80, khon 4 iu 116, khon 4 iu 118, khon 2 iu 134, im c khon 3 iu 138 LDN nm 2005 Cỏc quy nh trờn cp trỏch nhim cỏ nhõn thnh viờn, c ụng cụng ti khi nhõn danh cụng ti di mi hỡnh thc tin hnh kinh doanh v cỏc giao dch khỏc t li hoc phc v li ớch ca t chc, cỏ nhõn khỏc. Vớ d, im b khon 5 iu 80 Lut doanh nghip nm 2005 quy nh: C ụng ph thụng phi chu trỏch nhim cỏ nhõn khi nhõn danh cụng ti di mi hỡnh thc thc hin hnh vi tin hnh kinh doanh v cỏc giao dch khỏc t li hoc phc v li ớch ca t chc, cỏ nhõn khỏc. Lut doanh nghip nm 2005 cũn quy nh v ngha v ca ngi qun lớ cụng ti phi thc hin nhim v c giao mt cỏch trung thc, trung thnh, mn cỏn vi li ớch ca cụng ti, ca cỏc thnh viờn v c ụng. Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện 26 tạp chí luật học số 9 /2010 Quy nh buc thnh viờn hi ng qun tr , giỏm c/tng giỏm c cụng ti (gi chung l ngi qun lớ cụng ti) phi cú ngha v trung thnh vi cụng ti trong Lut doanh nghip nm 2005 ó cú s tng ng vi lut ca M. Nhng lut ca M ó cú s gii thớch quy nh ny rừ rng hn. Theo ú thỡ trong bn phn ny, ngi qun lớ cụng ti khụng c thc hin cỏc giao dch b xung t v li ớch, trong ú cú vic t mỡnh ng ra giao dch. Giao dch t mỡnh l mt vic lm trong ú thnh viờn, giỏm c hay c ụng chi phi l bờn i nghch vi cụng ti. Nú phi hi ba yu t: thnh viờn v cụng ti l hai bờn i nghch nhau; thnh viờn gõy nh hng cụng ti kớ kt giao dch v thnh viờn cú li ớch v tin bc m cú kh nng l trỏi ngc vi li ớch ti chớnh ca cụng ti. Chng hn, mt thnh viờn bỏn ti sn cho cụng ti hay ngc li. Nu thnh viờn ó gõy nh hng cụng ti quyt nh mua hay bỏn thỡ ngi ta s rng cụng ti mua cao giỏ hn, hay bỏn r hn so vi nhng vic buụn bỏn ti sn thụng thng. (8) Th nm, quy nh v ch cụng khai hoỏ thụng tin ti cỏc iu 56, 72, 118, 119 LDN nm 2005. Theo cỏc quy nh trờn thỡ thnh viờn hi ng thnh viờn; giỏm c/tng giỏm c; ch tch cụng ti; kim soỏt viờn cụng ti trỏch nhim hu hn mt thnh viờn l t chc; thnh viờn hi ng qun tr v nhng ngi qun lớ khỏc trong cụng ti c phn phi cú trỏch nhim thụng bỏo kp thi, y , chớnh xỏc cho cụng ti v cỏc doanh nghip m h v ngi cú liờn quan ca h lm ch hoc cú c phn, vn gúp chi phi Hoc quy nh ch s hu cụng ti trỏch nhim hu hn mt thnh viờn l cỏ nhõn phi xỏc nh v tỏch bit ti sn ca ch s hu cụng ti v ti sn ca cụng ti Tt c cỏc quy nh trờn nhm mc ớch cung cp cỏc thụng tin liờn quan v cỏc li ớch ca ngi qun lớ cụng ti, t ú cú c s xem xột v kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li trong cụng ti. Th sỏu, Lut doanh nghip nm 2005 ó xõy dng cỏc quy nh v t chc qun lớ cụng ti theo hng cú s phõn cụng cỏc nhim v, chc nng cho tng c quan khỏc nhau, c bit xõy dng c quan kim soỏt ni b cụng ti. Qua thc t t chc qun tr cụng ti c phn cú vi im cn quan tõm v cn tỡm ra hng khc phc: Theo quy nh ca phỏp lut, trong cụng ti c phn cú trờn 11 c ụng l cỏ nhõn hoc cú c ụng l t chc s hu trờn 50% tng s c phn ca cụng ti phi cú ban kim soỏt. Thnh viờn ban kim soỏt do i hi ng c ụng bu ra. ban kim soỏt cú v trớ ngang bng vi hi ng qun tr, thc hin nhim v giỏm sỏt hi ng qun tr, giỏm c hoc tng giỏm c trong vic qun lớ v iu hnh cụng ti; chu trỏch nhim trc i hi ng c ụng trong vic thc hin cỏc nhim v c giao. Tuy nhiờn, trờn thc t, cỏc thnh viờn ban kim soỏt thng do chớnh cỏc thnh viờn hi ng qun tr ch nh. Bi vỡ, cỏc thnh viờn hi ng qun tr thng l c ụng ln ca cụng ti. H bu cho chớnh h lm thnh viờn hi ng qun tr v bu cho mt s ngi khỏc lm thnh viờn ban kim soỏt. Theo kt qu iu tra trong thc t cũn cho thy thnh viờn ban kim soỏt thng l ngi lao ng trong cụng ti. Vỡ vy, a v phỏp lớ ca h thp hn so vi i tng m h phi giỏm sỏt. Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện tạp chí luật học số 9/2010 27 Ngoi ra, nng lc, ngun lc v iu kin lm vic ca h cng thng thua kộm so vi nhng ngi qun lớ. Do vy, vai trũ ca ban kim soỏt thng ch l hỡnh thc. Thc trng ú cng khụng khỏc nhiu so vi Trung Quc, ban kim soỏt ch tn ti di hỡnh thc l ngi giỏm sỏt b kim duyt ch cha phi l mt th ch giỏm sỏt ni b, c lp, chuyờn mụn v chuyờn nghip cõn bng li quyn lc ca hi ng qun tr v ban giỏm c, phc v cho li ớch ti a ca cụng ti v cỏc c ụng ca cụng ti. (9) Th by, khụng ch cú cỏc quy nh v cỏc bin phỏp kim soỏt cỏc hp ng, giao dch gia cụng ti v mt s ch th m Lut doanh nghip nm 2005 cũn a ra cỏc bin phỏp x lớ cỏc hp ng ny ti khon 2 iu 59, khon 3 iu 75, khon 4 iu 120 v khon 1 iu 165. - Cỏc hp ng, giao dch khi c giao kt khụng ỳng quy nh ca phỏp lut s b vụ hiu v b x lớ theo quy nh ca phỏp lut; - Ngi i din theo phỏp lut ca cụng ti, thnh viờn cú liờn quan v ngi cú liờn quan ca thnh viờn ú, c ụng, thnh viờn hi ng qun tr hoc giỏm c/tng giỏm c i vi cụng ti c phn phi bi thng thit hi phỏt sinh, hon tr cho cụng ti cỏc khon li thu c t vic thc hin hp ng, giao dch ú; - Ngi cú hnh vi vi phm tu theo tớnh cht v mc vi phm m b x lớ k lut hoc b truy cu trỏch nhim hỡnh s theo quy nh ca phỏp lut. Túm li, Lut doanh nghip nm 2005 ó cú nhng quy nh nhm kim soỏt khỏ cht ch cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li. Tuy nhiờn, cn phi b sung hoc sa i mt s quy nh nhm t c mc tiờu kim soỏt tt hn na cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li. Vic kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li cũn ph thuc vo nhn thc ca cỏc thnh viờn, ch n, nhn thc ca cỏc c quan gii quyt tranh chp nờn cn phi c s quan tõm nhiu hn ca cỏc thnh viờn, ngi giao dch vi cụng ti v cỏc c quan nh nc./. (1).Xem: Trn Thanh Buụng, Bỏo Tin phong, s 192, phỏt hnh ngy 11/7/2010. (2).Xem: Ngụ Th Bớch Phng, Kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li theo quy nh ca Lut doanh nghip nm 2005, Lun vn thc s lut hc, H Ni, 2007. (3), (8), (9).Xem: Nguyn Ngc Bớch v Nguyn ỡnh Cung, Cụng ti vn, qun lớ v tranh chp theo Lut doanh nghip nm 2005, Nxb. Tri thc, 2009, tr. 326, 324. (4).Xem: Nguyn Ngc Bớch v Nguyn ỡnh Cung, Cụng ti vn, qun lớ v tranh chp theo Lut doanh nghip nm 2005, Nxb. Tri thc, 2009, tr. 328, trớch t Steven L. Emannuel Corporations (New York: Aspen Publisher, 2005), p. 200 - 212. (5).Xem: Khon 15 iu 4 Lut doanh nghip nm 2005. (6).Xem: Khon 1 iu 47 Lut doanh nghip nm 2005: Hi ng thnh viờn cụng ti trỏch nhim hu hn hai thnh viờn tr lờn gm cỏc thnh viờn, l c quan quyt nh cao nht ca cụng ti. Cụng ti trỏch nhim hu hn mt thnh viờn l doanh nghip do mt t chc hoc mt cỏ nhõn lm ch s hu (sau õy gi l ch s hu cụng ti) cú quyn quyt nh cỏc vn quan trng trong cụng ti theo iu 64 lut doanh nghip. iu 96 Lut doanh nghip nm 2005: i hi ng c ụng gm tt c cỏc c ụng cú quyn biu quyt, l c quan quyt nh cao nht ca cụng ti c phn. i vi cụng ti hp danh theo quy nh ti iu 135 Lut doanh nghip nm 2005: Tt c cỏc thnh viờn hp li thnh hi ng thnh viờn. Hi ng thnh viờn cú quyn quyt nh tt c cỏc cụng vic kinh doanh ca cụng ti. (7).Xem: Khon 2 iu 52, khon 3 iu 104 Lut doanh nghip nm 2005. . ca Lut doanh nghip nm 2005 v kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li v mt s bỡnh lun Nhng quy nh v kim soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li trong Lut doanh nghip nm 2005 ca. soỏt cỏc giao dch cú nguy c phỏt sinh t li theo gii phỏp th hai. Chng hn, theo lut ca M, tu theo mi bang nhng khuynh hng hin nay l cú ba cỏch cho mt giao dch t li c chp thun: 1) Giao dch. Lut doanh nghip nm 2005 ca nc ta ó quy nh nhng giao dch gia cụng ti vi nhng giao dch cn phi c kim soỏt trong ni b cụng ti trc khi thc hin cỏc giao dch ú trong thc tin. Pháp luật doanh nghiệp