luận văn:Mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam potx

Do các DNNVV là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ, vốn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh còn ít làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng tới chất lượng s

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI: “Mở rộng cho vay đối với

doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát

triển Nông thôn Việt Nam.”

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

NHNo & PTNT VN Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Việt Nam

LỜI MỞ ĐẦU

Năm 2007 là năm đánh dấu sự chuyển mình của nền kinh tế Việt Nam, là năm Việt Nam trở thành thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới WTO và Mỹ bình thường hoá quan hệ vĩnh viễn với nước ta Những nhân tố đấy đã góp phần đưa nền kinh tế Đất nước hoà mình vào dòng chảy chung của nền kinh tế thế giới, phát triển theo xu hướng toàn cầu hoá, đa phương hoá và đa dạng hoá Nền kinh tế tăng trưởng mạnh, đạt được nhiều kết quả khởi sắc và những thay đổi to lớn Góp phần không nhỏ vào sự thay đổi đó là sự nỗ lực vươn lên và phát triển mạnh mẽ của các doanh nghiệp tồn tại trong nền kinh tế Đối với một nước đang phát triển như nước ta thì loại hình DNNVV chiếm đa số và hoạt động trên tất cả các lĩnh vực, ngành nghề kinh tế Cùng với sự nhạy bén linh hoạt của mình các DNNVV đã vượt qua những khó khăn, thử thách ban đàu và ngày càng khẳng định vai trò vị trí của mình trong nền kinh tế Góp phần thúc đẩy tốc

độ tăng trưởng kinh tế, giải quyết công ăn việc làm cho lượng lao động dồi dào nhưng trình độ thấp ở nước ta hiện nay và đồng thời hỗ trợ, thúc đẩy các loại hình doanh nghiệp khác trong nền kinh tế phát triển Tuy nhiên, trong thực tế hoạt động của các DNNVV cũng gặp nhiều khó khăn, nhất là khó khăn về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh và về việc tiếp cận ngân hàng để vay vốn của họ lại càng khó khăn hơn

Trong xu thế hội nhập của nền kinh tế, các NHTM sẽ có nhiều cơ hội

và thách thức hơn trong quá trình hoạt động.Trước áp lực cạnh tranh, các NHTM sẽ phải ngày càng mở rộng hoạt động của mình theo cả chiều sâu

và chiều rộng, vừa phải đa dạng hoá dịch vụ, đa dạng hoá khách hàng của mình, đồng thời phải xác định được đâu là đối tượng khách hàng tiềm năng

và là khách hàng mục tiêu của mình để từ đó có được những chính sách kế hoạch cho hoạt động của mình có hiệu quả hơn Trong các NHTM đó thì SGD NHNo & PTNT VN đã xác định được các DNNVV là khách hàng tiềm năng và mục tiêu của họ, do đó trong những năm gần đây họ đã có

nhiều chính sách cho việc mở rộng cho vay các DNNVV nhưng kết quả mở rộng chưa cao

Từ thực tế đã nêu và những thông tin tìm hiểu được tại SGD NHNo

& PTNT VN, đề tài “Mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” được lựa chọn nghiên cứu Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục

tài liệu tham khảo, nội dung chính của chuyên đề được kết cấu theo 3 chương:

Chương 1: Lý luận về mở rộng hoạt động cho vay của ngân

hàng đối với DNNVV

Ch ương 2: Thực trạng mở rộng tín dụng đối với DNNVV tại Sở giao

dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Ch ương 3: Một số giải pháp mở rộng tín dụng đối với DNNVV tại Sở

giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN VỀ MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1.1 CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Theo Luật các Tổ chức Tín dụng số 07/1997/QHX của nước Cộng hoà

xã hội chủ nghĩa Việt Nam: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình Ngân hàng khác” Trong đó Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng

Ngân hàng thương mại (NHTM) là một trung gian tài chính, là chiếc cầu nối chu chuyển những khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội đến tay những người có nhu cầu và khả năng đầu tư NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ,

mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán Nếu đứng trên phương diện những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp, ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt

là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế Luật các Tổ chức tín dụng 07/1997/QHX qui định: “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán” Trước tiên, để hiểu xem một ngân hàng hoạt động như thế nào, ta hãy xem xét bản quyết toán tài sản của ngân hàng đó

Tài s ản Ngu ồn vốn

Các khoản mục về ngân quỹ

- Tiền dự trữ

- Tiền mặt trong quá trình thu

- Tiền gửi ở các ngân hàng

Các khoản tiền cho vay

- Thương mại và công nghiệp

- Bất động sản

- Tiêu dùng

- Cho vay giữa các ngân hàng

- Các khoản tiền cho vay khác

Các khoản tiền đi vay

- Vay Ngân hàng Trung ương

- Vay các ngân hàng khác Vốn chủ sở hữu

- Vốn điều lệ

- Các quỹ và lợi nhuận chưa phân phối

Như vậy, các ngân hàng thu lợi nhuận bằng cách bán những tài sản nợ

có một số đặc tính (một kết hợp riêng về tính lỏng, rủi ro và lợi tức) và dùng tiền thu được để mua những tài sản có một số đặc tính khác Các ngân hàng cung cấp một dịch vụ chuyển một loại tài sản này thành một loại tài sản khác cho công chúng Quá trình chuyển các tài sản và cung cấp một loạt dịch vụ (thanh toán séc, ghi chép sổ sách, phân tích tín dụng ) giống bất cứ quá trình sản xuất khác của một hãng kinh doanh Nếu ngân hàng tạo

ra những dịch vụ hữu ích với chi phí thấp và có được doanh thu cao nhờ

vào tài sản có của mình, thì ngân hàng thu được lợi nhuận, nếu không, thì ngân hàng này chịu tổn thất

Hoạt động cơ bản của một NHTM được qui định trong Nghị định 49 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM, bao gồm:

1.1.1 Huy động vốn

NHTM được huy động vốn dưới các hình thức sau:

- Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác

Đây là nghiệp vụ rất đặc trưng, cơ bản của ngân hàng Thông thường vốn tự có chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong toàn bộ vốn kinh doanh, nên để có nguồn vốn để cho vay các NHTM phải huy động một lượng vốn từ các nguồn tiền nhàn rỗi và tiền tiết kiệm trong dân chúng Số vốn huy động thường gấp nhiều lần so với vốn tự có Tiền gửi là bộ phận chủ yếu trong tổng nguồn vốn của NHTM Vốn tiền gửi có thể trả lãi, có thể không phải trả lãi, ngân hàng dùng số tiền này để hình thành các tài sản mang lại thu nhập Tuy nhiên ngân hàng không thể sử dụng toàn bộ số tiền gửi để cho vay và đầu tư mà phải dành một tỷ lệ nhất định dự trữ thường xuyên để đảm bảo chi trả cho người gửi đến rút và ký quỹ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN)

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước khi được Thống đốc NHNN chấp thuận

- Vay vốn của các Tổ chức tín dụng (TCTD) khác hoạt động tại Việt Nam và của TCTD nước ngoài

- Vay vốn ngắn hạn của NHNN

Trong quá trình kinh doanh hoạt động, ở cùng một thời điểm có TCTD thừa vốn, có TCTD thiếu vốn, họ có thể vay qua lại lẫn nhau tại thị trường liên ngân hàng Chúng cũng có thể vay từ NHNN trong trường hợp

thiếu hụt trong thanh toán bù trừ, do thiếu vốn trong các hoạt động thời vụ hay do khó khăn tài chính Bên cạnh đó, các ngân hàng cũng có thể vay vốn thông qua phát hành trái phiếu trên thị trường chứng khoán…

- Vốn ngân hàng và các hình thức huy động khác

Để có thể thành lập một ngân hàng thông thường, chủ sở hữu phải có một số vốn nào đó lớn hơn số vốn mà pháp luật quy định, gọi là vốn pháp định Mức góp vốn của các chủ sở hữu ngân hàng được chấp nhận ghi vào Điều lệ hoạt động gọi là vốn điều lệ Vốn tự có của ngân hàng bao gồm trong đó số vốn điều lệ thực góp cộng với các quỹ trích từ lợi nhuận ròng hàng năm như: Quỹ dự trữ, quỹ khen thưởng phúc lợi, quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ…

1.1.2 Hoạt động tín dụng

NHTM được cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN

Về hoạt động cho vay, NHTM được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới hình thức cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống; cho vay trung và dài hạn để thực hiện các dự

án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Trong đó, NHTM chủ động tìm kiếm các dự án sản xuất, kinh doanh khả thi, có hiệu quả và có khả năng trả nợ để cho vay

Về hoạt động bảo lãnh, NHTM được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh theo quy định của NHNN

Đồng thời, NHTM được chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác NHTM được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính

1.1.3 Dịch vụ thanh toán và ngân quĩ

NHTM phải mở tài khoản tiền gửi tại NHNN nơi NHTM đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định; được

mở tài khoản tại ngân hàng khác trong nước theo quy định của NHNN

Về dịch vụ thanh toán, NHTM được:

- Cung ứng các phương tiện thanh toán;

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng;

- Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ;

- Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép;

- Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng;

- Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước

1.1.4 Các hoạt động khác

NHTM được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và các TCTD khác; được tham gia thị trường tiền tệ NHTM cũng được quyền ủy thác, nhận ủy thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng Ngoài ra, NHTM còn được cung ứng dịch vụ bảo hiểm, tư vấn tài chính, bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác Đặc biệt, NHTM không được trực tiêp kinh doanh bất động sản

1.2 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1.2.1 Khái niệm

Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là một bộ phận cấu thành không thể thiếu được của nền kinh tế, có mối quan hệ tương hỗ không thể tách rời với các chủ thể khác Việc phân chia DNNVV dựa vào tiêu thức quy mô doanh nghiệp Theo tiêu thức này doanh nghiệp bao gồm: doanh nghiệp lớn, DNNVV Có nhiều quan điểm khác nhau về khái niệm DNNVV nhưng khái niệm chung nhất về DNNVV có nội dung như sau:

- Doanh nghiệp nhỏ và vừa là những cơ sở sản xuất, kinh doanh có tư cách pháp nhân kinh doanh vì mục đích lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định tính theo các tiêu thức vốn, lao động, doanh thu, giá trị gia tăng thu được trong từng thời kỳ theo quy định của từng quốc gia

- Doanh nghiệp nhỏ và vừa là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé

về mặt vốn, lao động hay doanh thu DNNVV có thể chia thành ba loại cũng căn cứ vào quy mô đó là: doanh nghiệp vừa, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp siêu nhỏ

Theo tiêu chí của Nhóm Ngân hàng thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 người đến 50 người, còn doanh nghiệp vừa

có từ 50 người đến 300 lao động

Mỗi nước đều có tiêu chí riêng để xác định DNNVV ở nước mình

Ở Việt Nam, khái niệm DNVVN được đưa ra ở điều 3, Nghị định 90/2001/NĐ – CP của Chính phủ về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ

và vừa: “ Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sảng xuất, kinh doanh độc

l ập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không

quá 10 t ỷ đồng hoặc số lao động hằng năm không quá 300 người.”

Theo điều 4 các DNVVN bao gồm:

- Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật doanh nghiệp

- Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật doanh nghiệp Nhà nước

- Các hợp tác xã thành lập theo Luật Hợp tác xã

- Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định 02/2000/NĐ-CP ngày 03 tháng 02 của Chính phủ về đăng ký kinh doanh

Như vậy có rất nhiều tiêu thức để phân loại DNNVV Một số tiêu thức như vốn, lao động, doanh thu, lợi nhuận, giá trị gia tăng được dùng khá phổ biến trên thế giới cũng giống như ở Việt Nam Trong đó, hai tiêu thức được

sử dụng nhiều nhất ở phần lớn các nước là quy mô vốn và lao động

Cơ sở xác định qui mô vốn và lao động:

- Vốn đăng kí: đối với doanh nghiệp Nhà nước là vốn điều lệ được Nhà nước cấp, đối với doanh nghiệp còn lại là vốn ghi trên đăng kí kinh doanh, giấy phép đầu tư

- Lao động trung bình hàng năm là số lao động bình quân mà doanh nghiệp đã dăng kí với cơ quan quản lý lao động và có tham gia đóng bảo hiểm xã hội (không bao gồm số lao động doanh nghiệp kí hợp đồng thời

vụ, hợp đồng công việc)

Tuy nhiên, mỗi một nước, mỗi một nền kinh tế lại lựa chọn các tiêu chuẩn khác nhau, phụ thuộc vào nhiều yếu tố:

Trình độ phát triển kinh tế xã hội của từng nước: Thông thường

các nước có trình độ phát triển càng cao thì quy định về chỉ tiêu quy mô vốn cũng như lao động cao hơn so với các nước có trình độ phát triển thấp

Ví dụ như ở Nhật Bản doanh nghiệp có số vốn dưới 1 triệu USD và lao động dưới 300 người được coi là DNVVN, nhưng ở các nước chậm phát triển như Việt Nam hay là Lào, Campuchia thì đó lại là doanh nghiệp lớn

Các giới hạn tiêu chuẩn này thay đổi theo thời gian sao cho phù hợp với trình độ phát triển kinh tế - xã hội của từng giai đoạn Khi nền kinh tế tăng trưởng, quy mô hoạt động của các doanh nghiệp mở rộng thì giới hạn tiêu chuẩn sẽ được điều chỉnh lại Hoặc khi nền kinh tế suy thoái, các doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả, một số doanh nghiệp phá sản hoặc

bị sáp nhập, giải thể, số lượng các doanh nghiệp giảm Lúc đó tiêu chuẩn

để phân loại DNVVN cũng sẽ thay đổi tỷ lệ với tốc độ tăng trưởng quy mô của các doanh nghiệp

Theo ngành nghề khác nhau: do mỗi ngành nghề có tính chất, đặc

trưng riêng nên việc phân biệt quy mô vốn cũng như lao động sử dụng riêng cho từng ngành nghề cũng khác nhau Chẳng hạn như ở Nhật Bản, các doanh nghiệp ở khu vực sản xuất phải có số vốn dưới 1 triệu USD và dưới 300 lao động, trong khi đó thương mại- dịch vụ có số vốn dưới 300.000USD và dưới 100 lao động thì đều thuộc DNVVN Ở Việt Nam, đối với doanh nghiệp công nghiệp, doanh nghiệp nhỏ có vốn từ 1 tỷ đồng trở xuống và số lao động từ 50 người trở xuống, còn các doanh nghiệp thương mại và dịch vụ số lao động dưới 30 người

Đường lối, chính sách, chiến lược và khả năng hỗ trợ của mỗi quốc gia Với mục tiêu phát triển ổn định và bền vững kinh tế - xã hội, các nước đều đưa ra những tiêu thức phân loại DNVVN dùng làm căn cứ thiết lập những chính sách phát triển và hỗ trợ DNVVN Điều này hết sức quan trọng, ảnh hưởng tới tổng thể nền kinh tế vì các DNVVN thường chiếm tỷ

lệ lớn

Như vậy, việc xác định rõ các tiêu thức để phân loại DNVVN có ý nghĩa rất quan trọng Đó là cơ sở để xác định cơ chế quản lý với những chính sách ưu tiên thích hợp và xây dựng cơ cấu tổ chức, quản lý có hiệu quả đối với hệ thống các doanh nghiệp này

Xác định tầm quan trọng của doanh nghiệp vừa và nhỏ đối với phát triển kinh tế đất nước theo xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, 6 năm trở lại đây, Chính phủ có nhiều chính sách, giải pháp lớn nhằm phát huy đến mức cao nhất hiệu quả hoạt động, sức cạnh tranh cũng như tiềm năng của loại hình kinh tế này Chính vì vậy số lượng DNVVN tăng lên đáng kể

1.2.2 Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.2.2.1 DNNVV có quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh nhỏ bé

Phần lớn các DNNVV đều có quy mô nhỏ bé Thực chất thì đặc điểm này do chính tiêu chí phân loại DNNVV của Nghị định 90/NĐ-CP quy định, đó là các doanh nghiệp có vốn đăng ký kinh doanh không quá 10 tỷ đồng và lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Như vậy thì chính quy mô về nguồn vốn và lao động kéo theo khó khăn về mặt bằng sản xuất kinh doanh, trình độ công nghệ và năng lực quản lý hạn chế, thiếu thông tin gây ra nhiều yếu kém trong sản xuất mà trong đó thiếu vốn là đặc điểm nổi bật

1.2.2.2 Quản lý, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV thấp

Hầu hết các DNNVV được thành lập có nguồn vốn dựa vào nguồn vốn tích lũy cá nhân cộng với tích lũy của gia đình Do đó, những người điều hành doanh nghiệp hầu hết có thế mạnh về vốn nhiều hơn là có thế mạnh về năng lực quản lý Còn các DNNVV của nhà nước thì lại có nhiều nhà quản lý yếu kém về trình độ điều hành nên cũng chưa đáp ứng được nhu cầu quản lý doanh nghiệp trong môi trường cạnh tranh gay gắt của cơ chế thị trường như hiện nay, gây khó khăn trong việc đảm bảo cho doanh nghiệp đứng vững và phát triển bền vững

Bên cạnh đó, số người của DNNVV có trình độ, được đào tạo còn ít Khó khăn của các doanh nghiệp này là không thu hút được nhiều các cán

bộ kỹ thuật cũng như các nhà quản lý giỏi, những công nhân có tay nghề cao Từ đó, dẫn đến năng suất lao động thấp, hiệu quả sử dụng vốn kém ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả vốn vay và bảo toàn vốn thấp Chính điều này sẽ dẫn tới khả năng tiếp cận vốn của các ngân hàng của các doanh nghiệp này bị hạn chế

1.2.2.3 Sức cạnh tranh của DNNVV còn thấp

Do các DNNVV là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ, vốn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh còn ít làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng tới chất lượng sản phẩm như: chất lượng chưa cao, sức cạnh tranh của hàng hóa dịch vụ còn yếu… do đó không mở rộng được thị trường, ngày càng khó tiêu thụ hàng hóa Chính điều này sẽ dẫn đến doanh thu thấp và lợi nhuận cũng thấp, cản trở việc sản xuất kinh doanh, dễ có những hành vi gian lận thương mại, kinh doanh trái với quy định của pháp luật

1.2.2.4 Môi trường kinh doanh bên ngoài có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của DNNVV

Chính những đặc trưng về quy mô nguồn vốn và lực lượng lao động

đã phần nào nói lên sự phụ thuộc của các DNNVV vào môi trường kinh doanh Các tác động từ bên ngoài tới doanh nghiệp cũng đã gây ra không ít khó khăn cho các doanh nghiệp này Trước hết, sự tác động quản lý của nhà nước về hoàn thiện Luật doanh nghiệp, các chính sách thuế, chính sách tín dụng, thương mại, chính sách khoa học công nghệ, lao động và việc làm… có nhiều bất cập Tác động quản lý của nhà nước đối với doanh nghiệp trong khâu tổ chức còn nhiều bức xúc Sự thiếu hụt và rối loạn thị trường như: thị trường vốn, thị trường thông tin, thị trường dịch vụ và nạn hàng giả, hàng lậu tràn lan gây nhiều khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV

1.2.3 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa đối với nền kinh tế

DNVVN có vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế của mỗi nước Ở nhiều quốc gia trên thế giới đặc biệt là các nước phát triển DNVVN luôn là nền tảng của nên kinh tế, là bộ phận cấu thành không thể thiếu được của nền kinh tế Chính phủ các nước cũng xác định vai trò quan trọng, lâu dài của DNVVN

1.2.3.1 Góp phần tăng trưởng và ổn đinh kinh tế - xã hội

Trước hết, các DNNVV chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế, thậm chí áp đảo trong tổng số doanh nghiệp Sự phát triển nhanh của các DNNVV cả về số lượng và chất lượng đã đóng góp quan trọng vào GDP Ở các quốc gia trên thế giới, đặc biệt là các nước phát triển, DNNVV chiếm 90% số lượng doanh nghiệp, đóng góp từ 25%-33% giá trị GDP hàng năm

Vì vậy, việc phát triển DNNVV đóng góp đáng kể vào tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, đặc biệt là các nước đang phát triển

Vì DNNVV có quy mô nhỏ nên dễ điều chỉnh hoạt động Các doanh nghiệp này thường hoạt động rất năng động và linh hoạt trong nền kinh tế nên kéo theo nền kinh tế năng động theo Sự góp mặt đáng kể của các doanh nghiệp này khiến cho các doanh nghiệp lớn cũng phải điều chỉnh theo, tạo đà cho nền kinh tế ngày càng phát triển

Hoạt động đa năng và bao trùm hầu hết các lĩnh vực kinh tế, DNNVV đã và đang cung cấp một khối lượng lớn hàng hoá, dịch vụ đáng

kể cho nền kinh tế Với những ưu thế về ngành nghề, tính nhạy cảm thị trường cao, các DNNVV có nhiều lợi thế trong việc cung ứng các sản phẩm, dịch vụ đáp ứng nhu cầu trong nước và ngoài nước Các DNNVV cũng đóng góp một phần vào kim ngạch xuất nhập khẩu Ở các nước đang phát triển, một số ngành nghề có lợi thế xuất khẩu như: nông sản, thủ công

mỹ nghệ, chế biến thủy hải sản, dệt may…thì đều do các DNNVV sản xuất

Từ đó, tạo nguồn thu nhập ổn định cho dân cư

1.2.3.2 Phát triển và sử dụng có hiệu quả các nguồn lực

Về tiềm lực vốn: Các DNNVV có thể thành lập và hoạt động mà không cần quá nhiều vốn Điều này đã thu hút được đông đảo người dân tham gia đầu tư, đặc biệt là nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư Hơn nữa, lợi thế của các DNNVV là có thể dễ dàng huy động được vốn từ người thân, bạn bè…và biến các khoản tiền này thành các khoản đầu tư có hiệu quả

Về nguồn lao động: Chiếm ưu thế về số lượng, DNNVV đã và đang thu hút một lượng lớn lao động tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh Thông thường nguồn lao động chiếm tỷ lệ từ 60 – 80% trong tổng

số lao động trong nền kinh tế Các DNNVV chủ yếu hoạt động ở lĩnh vực thương mại- dịch vụ nên nhu cầu lao động nhiều Một đặc điểm là lao động trong khu vực này thường là lao động đơn giản, không mất nhiều thời gian đào tạo, chỉ cần bồi dưỡng ngắn ngày là họ có thể tham gia sản xuất được Đặc biệt, đối với những nước đang phát triển, nguồn lao động tay nghề và trình độ thấp nhiều Chính các DNNVV là nơi vừa tạo công ăn việc làm cho họ, vừa tận dụng nguồn lao động sẵn có mà chi phí nhân công lại rẻ Mặt khác, nhiều doanh nghiệp lớn hoạt động kinh doanh không có hiệu quả, việc giảm biên chế là không thể tránh khỏi nhằm giảm bớt chi phí hoạt động Do vậy, lượng lao động dư thừa từ các doanh nghiệp lớn lại chính là nguồn cung lao động cho các DNNVV

Nền kinh tế ngày càng phát triển, cùng với xu thế chung, các DNNVV cũng xuất hiện nhiều hơn Mà đứng đầu là các chủ doanh nghiệp Đây là lực lượng rất cần thiết để góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Ngày nay, nhiều gương mặt trẻ tài năng đã tự mình thành lập và vận hành doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả Chính từ đây mà đội ngũ cán bộ, nhà kinh doanh có trình độ, kỹ năng đã ra đời Với khả năng am hiểu thị trường, trình độ quản lý chyên nghiệp, cùng với sự năng động và linh hoạt, họ đã và đang khẳng định vai trò to lớn của DNNVV trong nền kinh tế thị trường

Về tài nguyên thiên nhiên: Các DNNVV khai thác, phát huy các nguồn lực và tiềm năng tại chỗ của địa phương hiệu quả Phân bố phân tán giúp cho DNNVV có thể tận dụng nguồn tài nguyên sẵn có tại địa phương

1.2.3.3 Phân phối thu nhập có hiệu quả trong nền kinh tế

Muốn hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cần phải

có nguồn lao động Sự phát triển vượt bậc của các DNNVV cả về số lượng

và chất lượng đã góp phần không nhỏ vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm cho xã hội Nếu như các doanh nghiệp lớn thường đặt cơ

sở tại các trung tâm kinh tế lớn của đất nước thì các DNNVV lại có mặt ở các địa phương Khả năng sản xuất phân tán, sử dụng lao động tại chỗ đã góp phần làm giảm thất nghiệp, một bài toán xã hội nan giải

DNNVV tạo nguồn thu nhập ổn định, thường xuyên cho dân cư, góp phần giảm bớt chênh lệch về thu nhập cho các bộ phận dân cư Từ đó, tạo ra sự phát triển tương đối đồng đều giữa các vùng miền khác nhau và cải thiện mối quan hệ giữa các khu vực kinh tế khác nhau

1.2.3.4 DNNVV có mối liên hệ chặt chẽ với các chủ thể khác trong nền kinh tế

DNNVV có mặt trong nhiều ngành nghề, lĩnh vực và tồn tại tất yếu khách quan trong nền kinh tế của mỗi nước Nó là một bộ phận hữu cơ, gắn bó chặt chẽ với các doanh nghiệp lớn Doanh nghiệp lớn thường tập trung vào những đoạn thị trường có quy mô lớn và không thể bao quát được toàn bộ thị trường Trong khi đó thị trường mục tiêu của các DNNVV lại tập trung vào những “ thị trường ngách” nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp lớn trong việc tiếp cận thị trường, cân đối cung cầu trong xã hội Với vai trò là một kênh phân phối có hiệu quả, các DNNVV vừa cung cấp các yếu

tố đầu vào vừa là thị trường tiêu thụ sản phẩm Có thể nói với số vốn hoạt động không nhiều, một số DNNVV hoạt động trên thị trường nguyên vật liệu trở thành những vệ tinh cung cấp các yếu tố đầu vào cho các doanh nghiệp lớn Một số DNNVV khác lại trở thành thị trường tiêu thụ sản phẩm cho các doanh nghiệp lớn ví dụ như mua máy móc, thiết bị, vật tư cần thiết… phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh

Sự tham gia của các DNNVV trên thị trường làm cho số lượng và chủng loại hàng hóa, dịch vụ không ngừng tăng lên Với khả năng tiếp cận

và đổi mới công nghệ, cùng với xu thế phát triển của nền kinh tế, các DNNVV buộc phải đổi mới phương thức hoạt động, đa dạng hoá sản phẩm, tăng năng suất, nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm giá thành… Điều này dẫn đến tính chất cạnh tranh trên thị trường ngày càng gay gắt Đứng trước thách thức này, các doanh nghiệp lớn cũng phải thường xuyên đổi mới và nâng cao năng lực hoạt động nhằm tạo ra những lợi thế nhằm tăng cường khả năng cạnh tranh với các DNNVV Những yếu tố đó có tác động lớn làm nền kinh tế năng động, hiệu quả hơn

1.3 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ

VÀ VỪA

1.3.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Cho vay là một hoạt động kinh tế, đó là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ bình đẳng giữa hai bên cùng có lợi Cho vay là một giao dịch bằng tiền giữa bên cho vay (Ngân hàng) và bên đi vay (Doanh nghiệp, cá nhân) trong đó theo thỏa thuận bên cho vay sẽ chuyển giao tiền cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định, còn bên vay

có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán Như vậy bản chất của cho vay là:

- Người đi vay chỉ được sử dụng tiền trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận và phải hoàn trả vô điều kiện khi đến hạn

- Giá trị hoàn trả lớn hơn giá trị khoản vay

Hoạt động cho vay của ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế tại khu vực ngân hàng phục vụ, bởi vì cho vay thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo ra sức sống cho nền kinh tế Hoạt động cho vay là lĩnh vực sử dụng vốn chủ yếu của các NHTM ở Việt Nam hiện nay Không chỉ là nguồn chính mang lại thu nhập cho các

NHTM, tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng đối với các doanh nghiệp vay vốn, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các doanh nghiệp, vì đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động có hoàn trả và có lợi tức khi

sử dụng vốn vay Mặt khác, như chúng ta đã biết, cạnh tranh là một hiện tượng tất yếu trong nền kinh tế thị trường Hoạt động tín dụng đối với ngân hàng còn là vũ khí cạnh tranh sắc bén có hiệu quả giữa các NHTM với nhau, bởi khi ngân hàng nâng cao khả năng cấp tín dụng thì sẽ thu hút được nhiều khách hàng đến với ngân hàng, nâng cao được uy tín của ngân hàng đối với thị trường, mở rộng thị phần và nhờ đó cải thiện khả năng thu lợi nhuận

1.3.2 Phân loại về tín dụng ngân hàng

Có nhiều tiêu thức khác nhau để phân loại các khoản cho vay khi đứng trên từng giác độ xem xét Việc phân loại các khoản cho vay nhằm mục đích quản lý các khoản vay có hiệu quả nhất

Theo thời hạn khoản vay:

Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian, tín dụng được phân thành:

 Tín dụng ngắn hạn: là những khoản vay dưới 12 tháng, tài trợ cho

tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất Phương thức cho vay này được áp dụng trong các trường hợp sau: Ngân hàng cho Nhà nước vay để đáp ứng nhu cầu chi tiêu của nhà nước, hình thức phổ biến là mua trái phiếu do Kho bạc Nhà nước phát hành; Cho vay đối với các tổ chức tài chính như ngân hàng, công ty tài chính quỹ tín dụng…nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản, hình thức cho vay có thể là trực tiếp (trên thị trường liên ngân hàng) hoặc gián tiếp thông qua nắm giữ chứng khoán; Đối với doanh nghiệp, ngân hàng cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất kinh doanh

 Tín dụng trung hạn là những khoản cho vay từ trên 1 năm đến 5 năm, còn tín dụng dài hạn là trên 5 năm Loại hình tín dụng này nhằm tài

trợ cho các doanh nghiệp có nhu cầu mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ…; cho Nhà nước để đầu tư phát triển, cho người tiêu dùng nhằm thỏa mãn nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền như nhà cửa, phương tiện vận chuyển Hình thức cho vay chủ yêu là mua trái phiếu, cho vay theo các dự án…

Theo phương thức cho vay:

 Thấu chi: là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người

vay chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi Tuy nhiên, các khoản chi quá hạn mức thấu chi sẽ phải chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này Đây là hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán, thủ tục đơn giản, phần lớn không có đảm bảo, do đó chỉ áp dụng với những khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

 Cho vay trực tiếp từng lần: là hình thức cho vay phổ biến của ngân

hàng đối với khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Theo đó, vốn của ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng, ngân hàng sẽ thu gốc

và lãi Nghiệp vụ cho vay từng lần tương đối đơn giản, ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay tách biệt, tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo

 Cho vay theo hạn mức: Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân

hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng, hạn mức này có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ, đó là số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và

nhu cầu vay vốn của khách hàng Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ Tuy nhiên, do các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay

 Cho vay luân chuyển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên sự luân

chuyển của hàng hóa Ngân hàng có thể cho vay khi doanh nghiệp mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Vì việc cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa nên cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp đều phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hóa để dự đoán dòng ngân quỹ trong thời gian tới Trong đó, người vay cam kết các khoản vay sẽ được trả cho người bán và mọi khoản thu bán hàng đều dùng để trả vào tài khoản tiền vay trước khi được trích trả lại tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho khách hàng vì thủ tục vay chỉ cần thực hiện một lần cho nhiều lần vay, khách hàng được đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, vì vậy việc thanh toán cho người cung cấp sẽ nhanh gọn

 Cho vay trả góp: là hình thức tín dụng, theo đó ngân hàng cho

phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thỏa thuận Số tiền trả mỗi lần sẽ được tính toán sao cho phù hợp với khả năng trả nợ (thường là từ khấu hao và thu nhập sau thuế của dự án, hoặc từ thu nhập hàng kỳ của người tiêu dùng) Hình thức này rủi ro khá cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hóa mua trả góp Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của người vay Chính vì rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thường là lãi suất cao nhất trong khung lãi suất của ngân hàng

 Cho vay gián tiếp: Đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức

trung gian như tổ, đội, hội, nhóm…Các tổ chức này thường liên kết các thành viên theo một mục đích riêng, song chủ yếu đều hỗ trợ lẫn nhau, bảo

vệ quyền lợi cho mỗi thành viên Trong hình thức cho vay này, ngân hàng

có thể chuyển một vài khâu của hoạt động cho vay sang các tổ chức trung gian như thu nợ, phát tiền vay Ngân hàng cũng có thể cho vay thông qua người bán lẻ các sản phẩm đầu vào của quá trình sản xuất, việc cho vay này

sẽ hạn chế người vay sử dụng tiền vay sai mục đích Như vây, hình thức cho vay gián tiếp thường được áp dụng đối với thị trường có nhiều món cho vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng Cho vay qua trung gian nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí của ngân hàng

có thể chia thành loại 1 và loại 2

Theo đó, loại 1 là các tài sản thuộc sở hữu hoặc sử dụng lâu dài của khách hàng, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba cho khách hàng của ngân hàng Những đảm bảo này không được hình thành từ khoản tín dụng của chính ngân hàng Do đó, tài sản đảm bảo loại 1 thường an toàn hơn cho ngân hàng, song lại gây khó khăn cho cả ngân hàng lẫn khách hàng trong việc định giá, bảo quản, khiến thời gian phân tích tín dụng bị kéo dài, trì trệ Ngược lại, loại 2 là những tài sản đảm bảo được hình thành từ nguồn tài trợ của chính ngân hàng Đây là biện pháp cuối cùng nếu ngân hàng muốn hạn chế việc người vay bán tài sản từ món vay Tuy nhiên tài sản loại

2 thường không đảm bảo an toàn cho ngân hàng vì khi người vay không có khả năng trả nợ, phần lớn các tài sản này cũng bị giảm giá, khó bán Do đó, tài sản loại 2 thường chỉ áp dụng trong trường hợp người vay không có hoặc không thể dùng tìa sản đảm bảo loại 1

Đối với các khoản vay không có tài sản bảo đảm, ngân hàng sẽ chủ động lựa chọn khách hàng đủ điều kiện để cho vay Thông thường các khoản vay này được thực hiện thông qua chỉ định của Chính phủ hoặc của NHNN Việt Nam Đối với các khách hàng vay không có tài sản đảm bảo cần đạt được một số điều kiện nhất định, đó là sử dụng vốn vay có hiệu quả, có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ, đặc biệt các khách hàng này phải cam kết thực hiện biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cầu của đơn

vị trực tiếp cho vay nếu xảy ra trường hợp sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng

Theo đối tượng khách hàng:

Đây là hình thức phân chia khá mới mẻ, phù hợp với nội dung nghiên cứu của đề tài này Theo nhóm khách hàng, hai đối tượng chủ yếu của các ngân hàng hiện nay là các cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế lớn Tuy nhiên không có một sự phân biệt hoàn toàn rõ ràng giữa hai nhóm khách hàng này Mục tiêu đặt ra khi phân biệt như vậy nhằm quản lý tốt việc cho vay đối với từng đối tượng

Các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế (nhóm khách hàng lớn) thường

có nhu cầu vay các món lớn, thời hạn vay thường ngắn và có tính ổn định cao Do đó, mỗi khoản vay đều đòi hỏi một quy trình thẩm định, phân tích nghiêm ngặt, chặt chẽ bởi vì bất kỳ một sự sai sót nhỏ nào đều có thể dẫn tới hậu quả nghiêm trọng, không chỉ đối với ngân hàng mà đối với cả khách hàng Vì vậy, yêu cầu đặt ra hàng đầu của ngân hàng đối với nhóm khách hàng này là cần tạo dựng mối quan hệ hiểu biết lâu dài và liên tục Trong hình thức cho vay này, người đến xin vay ngân hàng là người đại diện hợp pháp cho tổ chức, doanh nghiệp và mang tư cách pháp nhân của một tổ chức

Ngược lại, đối với các khách hàng cá nhân (nhóm khách hàng nhỏ) thì các khoản vay thường là nhỏ lẻ, phân tán, không thường xuyên và không

ổn định do hầu hết chúng đều xuất phát từ nhu cầu tức thời của người dân Tuy nhiên khi cho vay những món như vậy, điều thuận lợi đối với ngân hàng là có thể phân tán được rủi ro thông qua cho vay nhiều khách hàng với nhiều món vay nhỏ Một điều rõ ràng là người trực tiếp đến ngân hàng xin vay trong trường hợp này chính là cá nhân có nhu cầu vay vốn, mang tư cách cá nhân, vì vậy ở đây có mối quan hệ trực tiếp giữa ngân hàng và người xin vay

1.3.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp nhỏ

và vừa

Có thể khẳng định rằng, tín dụng ngân hàng là một trong những nguồn vốn quan trọng nhất không chỉ đối với các DNNVV mà đối với mọi doanh nghiệp và toàn bộ nền kinh tế Các NHTM là một tổ chức tài chính trung gian với khả năng huy động vốn từ nhiều nguồn nhỏ, lẻ khác nhau thành một nguồn vốn tập trung, do đó các ngân hàng luôn có đủ khả năng cung cấp các nguồn tài trợ cho doanh nghiệp Trong các hình thức tài trợ cho doanh nghiệp thì hoạt động tín dụng ngân hàng với những ưu điểm của mình vẫn là nguồn cung cấp vốn cho doanh nghiệp quan trọng nhất Như vậy,vấn đề đặt ra không phải là khả năng cho vay của các NHTM mà chính

là khả năng tiếp cận nguồn vốn này của các DNNVV:

Thứ nhất: Tín dụng NHTM là một kênh cung cấp vốn quan trọng đối với DNV&N

Có thể nói, trong các nguồn huy động vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNV&N thì nguồn vốn ngân hàng đóng vai trò quan trọng nhất do những ưu điểm của nó Phần lớn DNNVV là thiếu vốn, trình

độ sản xuất công nghệ thường yếu kém… nên nhu cầu đối với nguồn vốn vay ngân hàng để đầu tư sản xuất theo chiều sâu hay mở rộng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh càng bức thiết Muốn đầu tư vào chiều sâu doanh nghiệp dựa trên nguồn tích lũy nội bộ thì thường cần một thời gian lâu dài,

trong khi đây là những yêu cầu bức thiết đặt ra cho mỗi doanh nghiệp trong môi trường kinh tế cạnh tranh mạnh mẽ như hiện nay

Ngoài ra, nhu cầu vay vốn để doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh như: mua mới trang thiết bị, mở rộng nhà xưởng, tăng số lượng lao động… là rất lớn so với khả năng tài chính của doanh nghiệp Và nhu cầu này có thể được thỏa mãn bằng cách sử dụng nguồn vốn vay ngân hàng

Thứ hai: Tín dụng NHTM làm tăng khả năng cạnh tranh và uy tín

c ủa các DNNVV

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, khả năng cạnh tranh mang tính chất sống còn đối với mỗi doanh nghiệp Đặc biệt với các DNNVV thì ngoài việc phải cạnh tranh với các doanh nghiệp cùng mức thì nó còn phải chịu một áp lực cạnh tranh rất lớn từ phía các công ty lớn, các tổng công ty hay các tập đoàn trong và ngoài nước Do đó, bài toán về khả năng cạnh tranh và đứng vững trên thị trường luôn là vấn đề bức thiết đối với các DNNVV Doanh nghiệp phải cạnh tranh cả về chất lượng sản phẩm, giá cả hàng hóa, công nghệ… Tất cả đều nhằm mục tiêu tạo ưu thế về sản phẩm dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp ra thị trường

Bên cạnh đó, DNNVV tại Việt Nam còn phải đối mặt với sự cạnh tranh từ một số lượng không nhỏ hàng nhập lậu, hàng giả, hàng nhái… Các mặt hàng nhập lậu, hàng giả thường có giá cả thấp hơn khá nhiều so với hàng trong nước cũng như hàng hóa nhập qua hải quan cho nên nó tạo ra một sự cạnh tranh gay gắt về mặt giá cả đối với các doanh nghiệp Chính những lý do này đòi hỏi các DNNVV phải luôn khẳng định chỗ đứng của mình thông qua việc nâng cao chất lượng sản phẩm, đổi mới công nghệ, giảm giá thành sản phẩm, quảng bá thương hiệu… Với nguồn vốn vay từ ngân hàng, các doanh nghiệp có thể sử dụng một cách linh hoạt để thực hiện các dự án đầu tư vào máy móc công nghệ, đào tạo nâng cao tay nghề công nhân… để từ đó tăng năng suất lao động, hạ giá thành sẩn phẩm, tạo

sức cạnh tranh cho doanh nghiệp Hàng hóa được thị trường, người tiêu dùng chấp nhận tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng và khẳng định uy tín của doanh nghiệp đó trên thị trường

Uy tín của doanh nghiệp cón thể hiện thông qua mối quan hệ với ngân hàng Các NHTM thường muốn có các khách hàng trung thành, và ngược lại các doanh nghiệp cũng muốn là khách hàng lâu dài, thường xuyên của ngân hàng Điều này không những giúp doanh nghiệp được hưởng những chính sách ưu đãi khi vay vốn cũng như sử dụng các dịch vụ khác của ngân hàng mà còn giúp nâng cao uy tín của doanh nghiệp trong mắt của ngân hàng, các tổ chức tín dụng, các khách hàng làm ăn của doanh nghiệp đó

Uy tín của doanh nghiệp sẽ bị giảm sút nếu như không hoàn trả, hoàn trả không đầy đủ, trả chậm các khoản vay vốn Có thể nói uy tín của doanh nghiệp gắn liền với quan hệ này

Thứ ba: Tín dụng NHTM giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả

h ơn

Tín dụng ngân hàng không chỉ đáp ứng cho nhu cầu về vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mà nó còn là điều kiện để các doanh nghiệp tìm cho mình các biện pháp để sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả nhất Một nguyên tắc có tính chất cơ bản của tín dụng ngân hàng

đó là nguyên tắc hoàn trẩ đầy đủ cả gốc và lãi vốn vay trong thời gian thỏa thuận Xuất phát từ đặc điểm này đòi hỏi các doanh nghiệp phải tính toán

để làm ăn có lãi, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì doanh nghiệp mới có khả năng trả nợ và tích lũy nguồn vốn Mỗi đồng vốn vay mà doanh nghiệp vay từ ngân hàng đều chứa đựng những chí phí

mà doanh nghiệp phải bỏ ra để sử dụng Điều này buộc doanh nghiệp phải

sử dụng đồng vốn hiệu quả, tiết kiệm, quản lý chặt chẽ hơn nữa

Đồng thời, hoạt động tín dụng của ngân hàng với quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, giám sát chặt chẽ tiến độ mà mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho những

doanh nghiệp có phương án làm ăn hiệu quả nên ngay từ khâu thẩm định, các doanh nghiệp phải chứng tỏ phương án sử dụng nguồn vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả Cũng như vậy, trong quá trình sử dụng vốn vay, các doanh nghiệp luôn phải bảo đảm nguồn vốn đúng mục đích và có hiệu quả, thể hiện một phần thông qua các báo cáo tài chính doanh nghiệp Tất cả điều đó sẽ giúp doanh nghiệp đi đúng hướng, quản lý,

sử dụng nguồn vốn chặt chẽ và làm ăn có hiệu quả hơn

1.4 MỞ RỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1.4.1 Quan điểm về mở rộng tín dụng đối với DNNVV

Việc mở rộng sản xuất kinh doanh, cải thiện chất lượng sản phẩm, tăng doanh thu, tăng lợi nhuận đều là mục tiêu chung của tất cả các doanh nghiệp hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận Bản thân là một đơn vị kinh doanh tiền tệ, ngân hàng cũng không nằm ngoài xu thế đó Trong các hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một hoạt động chính, là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động cho vay đối với DNNVV là một phần trong hoạt động tín dụng và để tăng lợi nhuận của mình thì ngân hàng có thể mở rộng tín dụng đối với DNNVV

Như vậy, mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với DNNVV

là sự tăng lên về số lượng khách hàng cũng như qui mô tín dụng mà ngân hàng thực hiện đối với các DNNVV đáp ứng nhu cầu về vốn kinh doanh ngày càng nhiều của các DNNVV, nhăm góp phần thúc đẩy sự phát triển của ngành kinh tế, phù hợp với xu hướng phát triển của xã hội và đảm bảo

sự tồn tại của ngân hàng Việc mở rộng tín dụng được xác định trên một số khía cạnh sau:

Th ứ nhất, mở rộng tín dụng có nghĩ là thoả mãn tối đa nhu cầu hợp lý

của khách hàng

Khối lượng tín dụng cung cấp cho khách hàng là số tiền mà ngân hàng cấp cho khách hàng nhằm thoả mãn nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh

của khách hàng.Việc cấp tín dụng chỉ thực sự mang lại lợi ích cho ngân hàng và khách hàng khi khối lượng tín dụng được cấp phát phát huy được hiệu quả của nó Điều này đòi hỏi ngân hàng phải có những đánh giá nhất định, tính toán hợp lý khi đưa ra quyết định cho vay

Việc mở rộng tín dụng đối với các DNNVV òcn được xác định trên cơ

sở đa dạng hoá các lĩnh vực cấp tín dụng Ngân hàng có thể thực hiện cho vay cầm cố, thế chấp thông thường hay có thể thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, thuê mua, tài trợ xuất nhập khẩu

Th ứ hai, mở rộng tín dụng cũng có nghĩa là sự đa dạng hoá các đối

tượng khách hàng Điều này cũng có nghĩa là: vốn không chỉ tập trung trong tay một số thành phần kinh tế nhất định mà sẽ được san sẻ cho nhiều thành phần kinh tế khác như: kinh tế nhà nước, kinh tế ngoài quốc doanh Hoặc vốn không chỉ tập trung vào một số đối tượng khách hàng nhất định

mà ngân hàng có thể phải mở rộng tín dụng trên cơ sở thiết lập mối quan hệ tín dụng với nhiều ngành nghề, nhiều đối tượng kinh doanh như nông nghiệp, ngư nghiệp, công nghiệp, dịch vụ, du lịch, xây dựng, vận tải và tới những khách hàng có tiềm năng

Th ứ ba, mở rộng tín dụng đồng nghĩa với việc đa dạng hoá các sản

phẩm tín dụng Trên cơ sở thiết lập nhiều hình thức cho vay như ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, hay cho vay heo hạn mức tín dụng Trên cỏ sở thiết lập nhiều hình thức cho vay như ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, hay cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay từng lần, cho vay thấu chi từ đó các doanh nghiệp có thể dễ dàng lựa chọn các hình thức phù hợp với yêu cầu sản phẩm kinh doanh của mình

Như vậy, mở rộng tín dụng ngân hàng đối với các DNNVV là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh sự tăng trưởng về qui mô tín dụng mà ngân hàng thực hiện đối với cho vay DNNVV Để đánh giá được mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng cần phân tích đánh giá các chỉ tiêu biểu hiện sự tăng trưởng

1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả mở rộng tín dụng ngân hàng

đối với DNNVV

Th ứ nhất, chỉ tiêu phản ánh mở rộng số lượng khách hàng là các

DNNVV Khách hàng ở đây là những cơ quan, tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân có quan hệ tín dụng với ngân hàng Mở rộng số lượng khách hàng là các DNNVV tức là làm cho số lượng khách hàng tăng lên so với năm trước

Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ số lượng khách hàng DNNVV càng tăng, tức là ngân hàng mở rộng cho vay đối với khách hàng DNNVV Nếu chỉ tiêu này nhỏ nhưng vẫn lớn hơn 0 chứng tỏ ngân hàng hạn chế cho vay đối với khách hàng DNNVV, hoặc mở rộng tín dụng đối với khách hàng DNNVV đi vào ổn định hơn

Tỷ trọng số lượng khách hàng là DNNVV (TTSL) :

SI TTSL =

S

Trong đó :

SI là số lượng khách hàng là các DNNVV được ngân hàng cho vay ;

S là tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng

Chỉ tiêu này cho biết số lượng khách hàng là DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ số lượng khách hàng là DNNVV trong tổng số khách hàng có quan hệ với ngân hàng càng lớn, tức là ngân hàng mở rộng cho vay đối với DNNVV

Nếu chỉ tiêu này nhỏ chứng tỏ ngân hàng thu hẹp cho vay đối với khách hàng DNNVV, hoặc mở rộng cho vay đối với khách hàng DNNVV

ít hơn so với các đối tượng khác

Th ứ hai, mở rộng doanh số cho vay đối với DNVVV

Doanh số cho vay phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã giải ngân trong một thời kỳ Con số và tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay qua các năm phản ánh quy mô và xu hướng hoạt động cho vay của ngân hàng là

mở rộng hay thu hẹp Hoạt động cho vay của ngân hàng là mở rộng khi tốc

độ tăng trưởng của doanh số cho vay là dương và ngược lại

Mức tăng doanh số cho vay đối với khách hàng DNNVV (MDS):

MDS = DSt – DS(t-1)

Trong đó :

DSt là doanh số cho vay khách hàng DNNVV năm thứ t ;

DS(t-1) là doanh số cho vay khách hàng DNNVV năm thứ (t- 1)

Tỷ lệ tăng doanh số cho vay đối với khách hàng DNNVV (TLDS) :

MDS

TLDS =

DS(t-1) Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay khách hàng DNNVV của ngân hàng tăng bao nhiêu phần trăm mỗi năm

Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ doanh số cho vay khách hàng DNNVV tăng càng mạnh, tức là ngân hàng mở rộng cho vay đối với khách hàng DNNVV

Nếu chỉ tiêu này nhỏ chứng tỏ ngân hàng thu hẹp cho vay đối với khách hàng DNNVV, hoặc mở rộng cho vay đối với khách hàng DNNVV

ít hơn so với các đối tượng khác

Tỷ trọng doanh số cho vay khách hàng DNNVV (TTDS):

DSI TTDS =

DS

Trong đó :

DSI là doanh số cho vay khách hàng là DNNVV;

DS là doanh số cho vay chung của ngân hàng

Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay khách hàng DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng

Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ doanh số cho vay khách hàng DNNVV chiếm tỷ trọng càng lớn trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng, tức là ngân hàng mở rộng cho vay đối với khách hàng DNNVV Nếu chỉ tiêu này nhỏ chứng tỏ ngân hàng thu hẹp cho vay đối với khách hàng DNNVV, hoặc mở rộng cho vay đối với khách hàng DNNVV

ít hơn so với các đối tượng khác

Th ứ ba, mở rộng dư nợ tín dụng đối với khách hàng DNNVV

Dư nợ cho vay phản ánh lượng vốn mà khách hàng còn nợ tại một thời điểm cụ thể của ngân hàng Tổng dư nợ phản ánh quy mô của ngân hàng, tổng dư nợ thấp phản ánh phản ánh chất lượng tín dụng thấp, ngân hàng không mở rộng được hoạt động tín dụng, không thu hút được khách hàng Nhưng tổng dư nợ cao chưa chắc chất lượng tín dụng đã tốt vì dư nợ cho vay còn tiềm ẩn những rủi ro tín dụng Do vậy phải xem xét tổng dư nợ

trong mối quan hệ với việc phân tích các yếu tố chủ quan lẫn khách quan

đã ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng

Mức tăng dư nợ cho vay đối với khách hàng DNNVV (MDN):

MDN= DNt – DN(t-1)

Trong đó :

DNt là dư nợ tín dụng đối với khách hàng DNNVV năm t ;

DN(t-1) là dư nợ tín dụng đối với khách hàng DNNVV năm (t-1)

Tỷ lệ tăng dư nợ cho vay đối với khách hàng DNNVV (TLDN) :

MDN TLDN =

DN(t-1) Chỉ tiêu này cho biết dư nợ cho vay khách hàng DNNVV của ngân hàng tăng bao nhiêu phần trăm mỗi năm

Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ dư nợ cho vay khách hàng DNNVV tăng càng mạnh, tức là ngân hàng mở rộng cho vay đối với DNNVV

Nếu chỉ tiêu này nhỏ chứng tỏ ngân hàng thu hẹp cho vay đối với khách hàng DNNVV, hoặc mở rộng cho vay đối với khách hàng DNNVV

ít hơn so với các đối tượng khác

Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng DNNVV (TTDN) :

TTDN =

DN Trong đó :

DNI là dư nợ cho vay khách hàng là DNNVV;

DN là dư nợ cho vay chung của ngân hàng

Chỉ tiêu này cho biết dư nợ cho vay khách hàng DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ dư nợ cho vay DNNVV chiếm tỷ trọng càng lớn trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng, tức là ngân hàng

mở rộng cho vay đối với DNNVV

Nếu chỉ tiêu này nhỏ chứng tỏ ngân hàng thu hẹp cho vay đối với DNNVV, hoặc mở rộng cho vay đối với DNNVV ít hơn so với các đối tượng khác

Mức tăng nợ quá hạn của các DNNVV (M NQH ) :

MNQH= NQHt - NQH(t-1)

Trong đó :

NQHt là nợ quá hạn của DNNVV năm t ;

Tỷ lệ tăng nợ quá hạn của DNNVV (TL NQH ) :

Trong đó :

NQHI là nợ quá hạn của các DNNVV ;

NQH là nợ quá hạn chung của ngân hàng ;

Chỉ tiêu này cho biết nợ quá hạn cho vay khách hàng DNNVV chiếm

tỷ trọng bao nhiêu trong nợ quá hạn chung của ngân hàng

Nếu chỉ tiêu này càng nhỏ chứng tỏ hoạt động tín dụng đối với DNNVV có độ an toàn cao và hiệu quả so với hoạt động tín dụng chung của ngân hàng

Nếu chỉ tiêu này lớn thì ngân hàng cần chú ý nhiều hơn đến độ an toàn của khoản vay và khả năng thu hồi nợ của khách hàng là DNNVV

Mức tăng thu nhập từ cho vay DNNVV (M TN ) :

MTN= TNt - TN(t-1)

Trong đó :

TNt là thu nhập từ cho vay DNNVV năm t ;

TN(t-1) là thu nhập từ cho vay DNNVV năm (t-1) ;

Tỷ lệ tăng thu nhập từ cho vay DNNVV (TlTN) :

Nếu chỉ tiêu này nhỏ chứng tỏ ngân hàng thu hẹp cho vay đối với khách hàng DNNVV, hoặc mở rộng cho vay đối với khách hàng DNNVV

ít hơn so với các đối tượng khác

Tỷ trọng thu nhập từ cho vay khách hàng cá nhân (TTTN) :

TNI

TT TN=

TN

Trong đó :

TNI là thu nhập từ cho vay khách hàng là DNNVV;

TN là thu nhập từ cho vay chung của ngân hàng

Chỉ tiêu này cho biết thu nhập từ cho vay khách hàng DNNVV chiếm

tỷ trọng bao nhiêu trong tổng thu nhập từ cho vay của ngân hàng

Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ thu nhập từ cho vay khách hàng DNNVV chiếm tỷ trọng càng lớn trong tổng thu nhập từ cho vay của ngân hàng, tức là hoạt động cho vay DNNVV đạt hiệu quả cao

Nếu chỉ tiêu này nhỏ chứng tỏ hoạt đông cho vay DNNVV không dạt hiệu quả cao hoặc đâtk hiệu quả ít hơn so với hoạt động cho vay khác Ngoài các chỉ tiêu định lượng trên, còn một số chỉ tiêu định tính khác đánh giá sự mở rộng cho vay đối với DNNVV

Th ứ tư, các ngành nghề hoạt động của doanh nghiệp mà ngân hàng

cho vay Với tiêu thức này thì xem xét trong những thời kì khác nhau thì các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng cho vay có được mở rộng hay không,

bổ sung hay không Những lĩnh vực hoạt động bao gồm : công nghiệp, nông nghiệp hay dịch vụ

Th ứ năm, các loại hình doanh nghiệp mà ngân hàng cho vay Các

ngành nghề này có được bổ sung, mở rộng hay không Các loại hình DNNVV chủ yếu gồm : công ty TNHH, hợp tác xã, doanh nghiệp tư nhân

1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới việc mở rộng tín dụng đối với DNNVV

1.4.3.1 Các nhân tố khách quan

Tình hình kinh tế- xã hội:

Các chủ thể tiến hành hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế Trình

độ phát triển kinh tế - xã hội có ảnh hưởng tới hoạt động cũng như sự phát triển của mọi thành phần kinh tế, trong đó có DNNVV Trình độ càng cao thì giới hạn tiêu thức phân loại ngày càng được nâng lên Điều đó có nghĩa

là các DNNVV sẽ có điều kiện phát triển nhiều hơn, có sự liên kết chặt chẽ hơn không chỉ với chính các DNNVV mà còn với cả các doanh nghiệp lớn Tuy nhiên, sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp cũng trở nên gay gắt hơn Nhưng chính điều đó tạo động lực buộc các DNNVV phải tự đổi mới mình, phải nâng cao năng lực hoạt động về mọi mặt Từ đó, các DNNVV sẽ phát triển ổn định hơn, có phương hướng rõ ràng hơn, vững bền hơn Đây là yếu

tố quan trọng để các DNNVV tiếp cận với nguồn tín dụng ngân hàng dễ dàng hơn Các DNNVV có thể đáp ứng đầy đủ điều kiện cho vay của ngân hàng cũng như chứng minh được năng lực tài chính của mình – đây là yếu

tố quan trọng hàng đầu để ngân hàng xét duyệt cho vay

Mặt khác, khi nền kinh tế tăng trưởng, ngân hàng và các tổ chức tài chính cũng phát triển lớn mạnh hơn, cũng như sự cạnh tranh giữa các ngân hàng tăng lên Điều đó khiến các ngân hàng phải không ngừng mở rộng thị trường và đối tượng khách hàng nhằm gia tăng lợi nhuận Trong khi đó, các DNNVV lại đang là thị trường đầy tiềm năng khiến các ngân hàng không thể bỏ qua đoạn thị trường này Từ đó, các ngân hàng tăng cường mở rộng cho vay đối với đối tượng khách hàng này Các điều kiện cho vay của ngân hàng cũng được nới lỏng hơn bởi ngân hàng kỳ vọng vào hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp trong điều kiện các doanh nghiệp phát triển ổn định và bền vững

Môi trường pháp lý:

Đây là yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các DNNVV Một môi trường pháp lý thuận lợi sẽ tạo ra môi trường thuận lợi cho DNNVV phát triển Những chính sách và cơ chế quản lý ảnh hưởng

trực tiếp tới sự tồn tại và khả năng phát triển của DNNVV cũng như việc

mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp này Những ưu tiên về vốn tín dụng, lãi suất, chế độ thuế, sử dụng công nghệ, chính sách đất đai, đào tạo… là tiền đề quan trọng hỗ trợ và định hướng cho các DNNVV thực hiện được những nhiệm vụ kinh tế- xã hội được đặt ra với khu vực kinh tế này Từ đó ảnh hưởng tới quyết định tài trợ của ngân hàng đối với các doanh nghiệp này

Thực hiện đường lối chủ trương của Đảng và Nhà nước, trong thời gian qua, nhiều văn bản có liên quan mật thiết tới hoạt động của các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế được ban hành Phải kể đến đầu tiên

và quan trọng nhất là Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 của Chính phủ về trợ giúp phát triển DNNVV Nghị định này như một luồng gió mới làm thức tỉnh hoạt động của các DNNVV vố chiếm một tỷ lệ khá đông đảo trong tổng số doanh nghiệp cả nước Nhờ đó, các doanh nghiệp này đã không ngừng phát triển, từng bước khẳng định vai trò và vị trí của mình trong nền kinh tế Nghị định 90 đã đưa ra hàng loạt các chính sách trợ giúp DNNVV như khuyến khích đầu tư; thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng DNNVV; chính sách ưu đãi, hỗ trợ mặt bằng; trợ giúp thị trường và tăng khả năng cạnh tranh, hỗ trợ xúc tiến xuất khẩu; hỗ trợ về thông tin tư vấn

và đào tạo nguồn nhân lực Tuy nhiên Nghị định vẫn còn nhiều hạn chế, thiếu sự hợp tác giữa các cơ quan ban ngành địa phương, cơ chế chính sách cũng chưa đồng bộ đã dẫn tới hệ quả tất yếu là các DNNVV phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn

Ngoài ra, những quy định liên quan đến hoạt động ngân hàng cũng gây nhiều khó khăn cho các DNNVV Chẳng hạn như những quy định về bảo đảm tiền vay chủ yếu hỗ trợ các doanh nghiệp lớn hơn là hỗ trợ các doanh nghiệp có quy mô nhỏ Trong khi đó những doanh nghiệp lớn, thường là những doanh nghiệp Nhà nước, đều có các cơ quan chủ quản

hoặc Nhà nước bảo lãnh vay vốn mà không cần tài sản thế chấp Điều này ngược lại với các DNNVV, đã khó vay vốn lại phải có tài sản bảo đảm

Hiện nay, thị trường chứng khoán đã có những bước phát triển hơn, thu hút được nhiều vốn trung và dài hạn cho các doanh nghiệp Số lượng doanh nghiệp được niêm yết ngày một nhiều hơn, huy động được nhiều vốn hơn, tăng tính minh bạch và khả năng cạnh tranh cho các doanh nghiệp Tuy nhiên, số lượng DNNVV tham gia thị trường này còn rất hạn chế Những điều kiện và quy định liên quan để được niêm yết còn gây nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp này Vì vậy, thị trường chứng khoán không phải là kênh thu hút vốn hiệu quả và phổ biến đối với các DNNVV

Mà nguồn vốn chủ lực vẫn là đi vay ngân hàng

Tóm lại, để đảm bảo cho các DNVVN phát triển, môi trường pháp lý cần được hoàn thiện đồng bộ và tăng cường tập trung khuyến khích DNVVN hơn nữa

1.4.3.2 Các nhân tố chủ quan

Các nhân tố thuộc về DNVVN:

Hầu hết các DNVVN đều đang hoạt động trong tình trạng thiếu vốn cần thiết cho hoạt động, đã ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu quả kinh doanh cũng như năng lực cạnh tranh của các DNVVN trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế Những khó khăn trong việc tiếp cận các nguồn vốn của các doanh nghiệp là rất lớn, trong khi vốn tồn đọng còn nhiều trong các nguồn và việc huy động vốn trong dân cư vào đầu tư sản xuất, kinh doanh chưa được cải thiện Các doanh nghiệp lớn thì được ưu đãi hơn

về mọi mặt, trong khi đó các DNVVN thì phải đối mặt với nhiều khó khăn Đặc biệt là việc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, điều này cũng xuất phát từ chính bản thân DNVVN

 Thứ nhất, cơ cầu nguồn vốn của các DNVVN chưa hợp lý Trong

tổng số nguồn vốn thì chiếm phần lớn vẫn là vốn đi vay từ bên ngoài, vốn chủ sở hữu rất nhỏ Đặc biệt, vốn vay từ ngân hàng trong tổng nguồn vốn kinh doanh còn rất cao Điều đó dẫn đến các doanh nghiệp bọ quá phụ thuộc vào nguồn vốn huy động, chủ yếu là từ các ngân hàng và tổ chức tín dụng Vì vậy, khi thiếu vốn, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn ngay lập tức

Do đó, các doanh nghiệp cần phải điều chỉnh lại cơ cấu vốn hợp lý, và nguồn huy động chỉ đóng vai trò bổ sung cho nhu cầu thường xuyên hoặc nhu cầu tức thì Hơn nữa, thông thường, các doanh nghiệp chỉ được phép cho vay trong một hạn mức nhất định Nếu doanh nghiệp vay nợ quá nhiều thì khó có thể vay thêm vốn nữa

 Thứ hai, các doanh nghiệp chưa thực sự hợp tác với ngân hàng

Khi đi vay lần đầu hoặc chưa có sự tin tưởng của ngân hàng, mức độ minh bạch của các báo cáo tài chính là cơ sở để ngân hàng xét duyệt cho vay Nhưng trong thực tế hiện nay, các doanh nghiệp đi vay đã không muốn bộc bạch hết với ngân hàng, không muốn giải trình hay trao đổi kỹ lưỡng về phương án vay vốn, không muốn đưa tài sản cho ngân hàng tạm giữ Do vậy, ngân hàng chỉ duyệt vay với số tiền nhỏ nhằm tránh rủi ro có thể gặp phải

 Thứ ba, vấn đề thế chấp, cầm cố, bảo lãnh Trên lý thuyết, điều

kiện cho vay là sử dụng vốn có mục đích, hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn,

có tài sản đảm bảo, có phương án vay vốn hiệu quả Và ưu tiên nguyên tắc

có phương án vay vốn khả thi và hiệu quả Nhưng trên thực tế, các ngân hàng vẫn ưu tiên cho vay khi có tài sản bảo đảm cho mỗi một khoản vay Nhiều doanh nghiệp không có tài sản thế chấp, hoặc có tài sản thế chấp nhưng không được ngân hàng chấp nhận hoặc ngân hàng cũng chỉ chấp nhận tối đa 70% giá trị tài sản để làm thế chấp cho khoản vay Mặt khác, các DNVVN cũng gặp rất nhiều khó khăn trong việc xử lý các thủ tục như:

đăng ký quyền sở hữu tài sản, khó khăn trong việc xác định giá trị của tài sản thế chấp là bất động sản…

 Thứ tư, trình độ quản trị kinh doanh của DNVVN còn yếu kém

Với đội ngũ nhà lãnh đạo còn thiếu kiến thức về quản trị kinh doanh thì việc xây dựng các phương án khả thi chưa có sức thuyết phục với ngân hàng Do vậy, các DNVVN sẽ không được ưu tiên vay vốn Mà nếu có được vay thì chi phí mà các doanh nghiệp phải bỏ ra để vay vốn cộng với lãi suất phải trả đôi khi cao hơn khả năng sinh lời của phương án Chính điều này làm các DNVVN có ý định vay vốn nản lòng

 Thứ năm, nhiều doanh nghiệp lập ra nhưng chỉ trên danh nghĩa mà

không hoạt động kinh doanh Các doanh nghiệp này có thể chiếm dụng vốn ngân hàng, lừa đảo cán bộ tín dụng để vay vốn Thực tế đây chính là những doanh nghiệp ma Việc cho vay đối với những doanh nghiệp này sẽ mang rủi ro đến cho ngân hàng

Các nhân tố thuộc về ngân hàng:

 Thứ nhất, chính sách tín dụng: chính sách tín dụng phản ánh

cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán

bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng Chính sách tín dụng bao gồm:

• Chính sách khách hàng: Đối tượng cho vay của ngân hàng rất

phong phú và đa dạng bao gồm tất cả các chủ thể kinh doanh hợp pháp trong nền kinh tế Ngân hàng thường phân loại khách hàng ví dụ như khách hàng truyền thống, khách hàng quan trọng, khách hàng mới… để đưa ra các chính sách tín dụng khác nhau sao cho phù hợp Đối với các DNVVN, chính sách khách hàng ảnh hưởng không nhỏ tới khả năng vay vốn và các chính sách ưu đãi đi kèm