BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH DƯƠNG THỊ THANH THẢO ĐỀ TÀI NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH DƯƠNG THỊ THANH THẢO ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH DƯƠNG THỊ THANH THẢO ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ MỘNG TUYẾT TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Kết nêu luận án trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu Học viên Dương Thị Thanh Thảo MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ, đồ thị MỞ ĐẦU Chương 1: Lý luận tổng quan hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1 Hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hiệu kinh doanh 1.1.2 Các tiêu đo lường hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Chỉ tiêu quy mô 1.1.2.2 Chỉ tiêu chất lượng tài sản an toàn vốn 1.1.2.3 Chỉ tiêu hiệu 1.1.3 Sự cần thiết nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.1 Nhóm nhân tố khách quan 1.2.1.1 Môi trường kinh doanh 1.2.1.2 Chính sách Chính phủ 1.2.1.3 Sự phát triển hệ thống tài 1.2.2 Nhóm nhân tố chủ quan 10 1.2.2.1 Năng lực tài 10 1.2.2.2 Năng lực quản trị 10 1.2.2.3 Ứng dụng công nghệ thông tin 11 1.2.2.4 Nguồn nhân lực 11 1.3 Phương pháp nghiên cứu tác động nhân tố đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 11 1.3.1 Các nghiên cứu trước 11 1.3.2 Nghiên cứu đề xuất 14 1.4 Kinh nghiệm nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Trung Quốc học kinh nghiệm cho Việt Nam 15 1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu kinh doanh NHTM Trung Quốc 15 1.4.2 Bài học NHTM Việt Nam 17 Kết luận chương 20 Chương 2: Thực trạng hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 21 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) 21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.2 Quy mô hoạt động 21 2.2 Thực trạng hiệu kinh doanh BIDV 22 2.2.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh dựa theo tiêu đo lường 22 2.2.1.1 Chỉ tiêu quy mô 22 2.2.1.2 Chỉ tiêu chất lượng tài sản an toàn vốn 26 2.2.1.3 Chỉ tiêu hiệu 28 2.2.2 Đánh giá thực trạng hiệu kinh doanh BIDV 34 2.2.2.1 Thành tựu 34 2.2.2.2 So sánh hiệu kinh doanh BIDV với vài ngân hàng tiêu biểu 36 2.2.2.3 Hạn chế 45 2.2.2.4 Nguyên nhân 46 Kết luận chương 49 Chương 3: Phân tích nhân tố tác động đến hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 50 3.1 Phân tích định tính nhân tố tác động đến hiệu kinh doanh BIDV 50 3.1.1 Môi trường kinh doanh 50 3.1.2 Chính sách Chính phủ 51 3.1.3 Sự phát triển hệ thống tài 52 3.1.4 Năng lực tài 54 3.1.5 Năng lực quản trị 55 3.1.6 Ứng dụng công nghệ thông tin 56 3.1.7 Nguồn nhân lực 58 3.2 Phân tích định lượng tiêu tác động đến hiệu kinh doanh BIDV 60 3.2.1 Thống kê mô tả biến 61 3.2.2 Phân tích tương quan biến 62 3.2.3 Mơ hình hồi quy 63 3.2.3.1 Mơ hình hồi quy tuyến tính ROA với biến 63 3.2.3.2 Mô hình hồi quy tuyến tính ROE với biến 63 3.2.4 Kiểm định giả thuyết 64 3.2.5 Kết luận nghiên cứu 65 3.2.5.1 Mơ hình ROE với biến 65 3.2.5.2 Mơ hình ROA với biến 65 Kết luận chương 66 Chương 4: Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 67 4.1 Định hướng phát triển BIDV đến năm 2020 67 4.1.1 Mục tiêu phát triển hoạt động 67 4.1.2 Định hướng phát triển đến năm 2015 68 4.1.2.1 Định hướng giá trị sản phẩm dịch vụ 68 4.1.2.2 Một số tiêu chủ yếu đến năm 2015 68 4.1.3 Tầm nhìn chiến lược đến năm 2020 68 4.2 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh BIDV 69 4.2.1 Giải pháp nâng cao lực tài 69 4.2.1.1 Tổng tài sản 69 4.2.1.2 Lợi nhuận trước thuế 73 4.2.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị ngân hàng 74 4.2.2.1 Xây dựng chiến lược kinh doanh (Marketing) 74 4.2.2.2 Nâng cao lực quản trị điều hành 74 4.2.3 Giải pháp đầu tư nâng cao công nghệ ngân hàng 75 4.2.4 Giải pháp tăng chất lượng nguồn nhân lực 76 4.2.5 Giải pháp đẩy mạnh sách chăm sóc khách hàng 77 4.3 Một số kiến nghị nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh BIDV 78 4.3.1 Đối với Chính Phủ 78 4.3.2 Đối với NHNN 79 4.3.3 Đối với BIDV 81 Kết luận chương 81 KẾT LUẬN Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Phần tiếng Việt CNTT: Công nghệ thông tin CP: Cổ phần DN: Doanh nghiệp DNNN: Doanh nghiệp nhà nước DPRR: Chi dự phòng rủi ro DPRR: Dự phòng rủi ro NN: Nhà nước NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại QD: Quốc doanh TCTD: Tổ chức tín dụng TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TTCK: Thị trường chứng khoán VCSH: Vốn chủ sở hữu VN: Việt Nam Phần tiếng nước CAR: Capital Adequacy Ratio Tỷ lệ an toàn vốn MN: Noninterest Margin Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NIM: Net Interest Margin Tỷ lệ thu nhập cập biên NPM: Net Profit Margin Tỷ lệ sinh lời hoạt động ROA: Return On Asset Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản ROE: Return On Equity Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Vốn chủ sở hữu vốn điều lệ BIDV giai đoạn 2004-2013 23 Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam giai đoạn 2004-2013 26 Bảng 2.3: Tổng thu nhập chi phí từ hoạt động ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam giai đoạn 2004-2013 28 Bảng 2.4: Tỷ số địn bẩy tài BIDV giai đoạn 2004-2013 32 Bảng 2.5: NIM MN ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam giai đoạn 2004-2013 32 Bảng 2.6: Định hạng tín nhiệm tổ chức quốc tế MOODY S&P BIDV năm 2013 36 Bảng 2.7: Vốn điều lệ vốn chủ sở hữu ngân hàng giai đoạn 2012-2013 37 Bảng 2.8: Tiền gửi khách hàng phát hành giấy tờ có giá ngân hàng giai đoạn 2012-2013 38 Bảng 2.9: Dư nợ tín dụng ngân hàng giai đoạn 2012-2013 38 Bảng 2.10: Tỷ lệ ROA ROE ngân hàng giai đoạn 2012-2013 41 Bảng 2.11: Tỷ lệ NIM, MN, NPM ngân hàng giai đoạn 2012-2013 41 Bảng 2.12: Tổng thu nhập chi phí hoạt động ngân hàng giai đoạn 2012-2013 42 Bảng 2.13: Lợi nhuận sau thuế lợi nhuận chủ sở hữu ngân hàng giai đoạn 2012-2013 44 Bảng 3.1: Mạng lưới ATM, POS BIDV giai đoạn 2004-2013 56 Bảng 3.2: Nguồn nhân lực BIDV giai đoạn 2004-2013 58 Bảng 3.3: Các biến mơ hình hồi quy hiệu hoạt động kinh doanh BIDV 63 Bảng 3.4: Kết kiểm định 66 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản BIDV giai đoạn 2004-2013 22 Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng Tiền gửi khách hàng phát hành giấy tờ có giá BIDV giai đoạn 2004-2013 24 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng Dư nợ tín dụng BIDV giai đoạn 2004-2013 25 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) BIDV giai đoạn 2004-2013 27 Biểu đồ 2.5: Chi dự phòng rủi ro BIDV giai đoạn 2004-2013 29 Biểu đồ 2.6: Lợi nhuận trước thuế BIDV giai đoạn 2004-2013 30 Biểu đồ 2.7: Lợi nhuận chủ sở hữu BIDV giai đoạn 2004-2013 30 Biểu đồ 2.8: ROA ROE BIDV giai đoạn 2004-2013 31 Biểu đồ 2.9: NPM BIDV giai đoạn 2004-2013 33 Biểu đồ 2.10: Quy mô tổng tài sản ngân hàng giai đoạn 2012-2013 36 Biểu đồ 2.11: Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ ngân hàng giai đoạn 2012-2013 39 Biểu đồ 2.12: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ngân hàng giai đoạn 2012-2013 40 Biểu đồ 2.13: Chi phí dự phịng rủi ro ngân hàng giai đoạn 2012-2013 43 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Tồn cầu hóa hội nhập quốc tế xu hướng chung giới Điều không mở cánh cửa hội cho tự hóa nhiều lĩnh vực thương mại, tài đầu tư mà đem lại nhiều thách thức kinh tế nói chung doanh nghiệp nói riêng Muốn theo kịp xu hướng đối đầu với thử thách thân ngân hàng cần phải nâng cao hiệu kinh doanh nhằm tinh lọc ưu điểm tốt phát huy mạnh; đồng thời cải thiện khuyết điểm để tăng sức cạnh tranh thương trường, củng cố gia tăng vị thế, tạo khác biệt thu hút lượng khách hàng tiềm so với đối thủ khác Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam với bề dày 50 năm kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng NHTM CP hạng A với nguồn vốn mạnh nhì Việt Nam có quy mơ mạng lưới rộng khắp Điều lợi giúp BIDV có nhiều hội nâng tầm đến chuẩn mực chung giới Chính vậy, tơi lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV)” nhằm giúp nhà quản trị có nhìn cụ thể điểm mạnh, điểm yếu nhân tố đưa sách phát triển phù hợp để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, thu hút đầu tư tăng mức cạnh tranh với đối thủ ngân hàng nước Trong viết này, kế thừa phát huy quan điểm nghiên cứu trước đây, xây dựng giải pháp dựa thực tiễn ngân hàng Ngoài việc khác biệt lựa chọn ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước thời điểm nghiên cứu giai đoạn 10 năm từ năm 2004 đến năm 2013, điểm khác biệt có so sánh với số ngân hàng tiêu biểu chạy mô hình cho biến phụ thuộc ROA ROE để xét tình hình hoạt động ngân hàng khía cạnh nhà đầu tư nhà quản trị Tuy nhiên, viết tồn hạn chế định cách nhìn chủ quan cá nhân Rất mong nhận đóng góp chân thành từ Quý thầy bạn đọc nhằm hồn thiện đề tài nghiên cứu sau 2 Mục tiêu đề tài Mục tiêu tổng quát: Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh BIDV để từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, tăng mức độ cạnh tranh với đối thủ ngân hàng Mục tiêu cụ thể: Nghiên cứu sở lý luận hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Nghiên cứu thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh BIDV dựa tiêu chí: Tỷ lệ an toàn vốn, Vốn chủ sở hữu, Tỷ lệ nợ xấu, Tỷ lệ thu nhập/Tổng tài sản, Tỷ lệ thu nhập/Vốn chủ sở hữu, Tổng tài sản, Xác định nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng xây dựng mô hình để phân tích mức độ ảnh hưởng nhân tố Trên sở đó, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh BIDV Câu hỏi nghiên cứu: Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng? Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam giai đoạn 2004-2013 nào? Phân tích mức độ tác động nhân tố đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nào? Kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh BIDV? Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: hiệu hoạt động kinh doanh BIDV nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu thực đơn vị ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) Thời gian nghiên cứu: số liệu nghiên cứu lấy giai đoạn 01/01/2004-31/12/2013 Phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu định tính: Phương pháp nghiên cứu dựa sở thu thập, thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp thơng tin, số liệu từ nguồn thống kê BIDV, NHNN số NHTM số tài liệu khác từ sách báo, tạp chí, Internet,… Nghiên cứu định lượng: Sử dụng phần mềm SPSS 16.0 để xử lý số liệu Thực thống kê mô tả biến, phân tích tương quan biến, xây dựng mơ hình hồi quy kiểm định giả thuyết Từ đó, rút kết luận cho mơ hình xây dựng nhận xét Ý nghĩa đề tài Ý nghĩa khoa học: hệ thống hóa vấn đề mang tính lý luận ngân hàng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Ý nghĩa thực tiễn: Đối với ngân hàng: đề xuất giải pháp phù hợp để trì phát huy mạnh nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng Qua đó, ngân hàng giữ vững thị phần nâng cao lực cạnh tranh với đối thủ ngồi nước Đối với khách hàng: nhìn nhận sâu sắc tình hình hoạt động ngân hàng củng cố niềm tin khách hàng lâu năm thu hút lượng khách hàng tiềm cho ngân hàng Kết cấu luận văn Bài luận văn chia thành chương: Chương 1: Lý luận tổng quan hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Chương 3: Phân tích nhân tố tác động đến hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Chương 4: Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hiệu kinh doanh Hiệu theo ý nghĩa chung hiểu lợi ích kinh tế, xã hội đạt từ trình hoạt động kinh doanh mang lại Hiệu kinh doanh bao gồm hai mặt hiệu kinh tế (phản ánh trình độ sử dụng nguồn nhân tài, vật lực doanh ngiệp xã hội để đạt kết cao với chi phí thấp nhất) hiệu xã hội (phản ảnh lợi ích mặt xã hội đạt từ trình hoạt động kinh doanh), hiệu kinh tế có ý nghĩa định (GS.TS Lê Văn Tư, 2005) Xác định hiệu kinh doanh NHTM cần phải thỏa khía cạnh kinh tế xã hội Ở phương diện kinh tế, mục tiêu NHTM thu lợi nhuận tối đa với chi phí tối thiểu; mặt xã hội, hiệu hoạt động kinh doanh NHTM phận tách rời hiệu tái sản xuất toàn xã hội, cầu nối cung ứng vốn thúc đẩy doanh nghiệp, hệ thống tài kinh tế phát triển, gắn liền lợi ích khách hàng, ngân hàng kinh tế với Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh xem xét, đo lường trình thực chiến lược kinh doanh Khi chiến lược đưa vào thực hiện, nhà quản trị cần phải kiểm tra, phân tích để phát sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân đề biện pháp xử lý kịp thời, lúc, có hiệu Phân tích xác, khoa học sở để xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với giai đoạn phát triển ngân hàng, giúp ngân hàng củng cố chỗ đứng thị trường Phân tích hiệu kinh doanh có mối quan hệ hữu với cơng tác kế toán, kiểm toán, hoạch định phương hướng hoạt động ngân hàng Phân tích hoạt động kinh doanh giúp cho ngân hàng phát lĩnh vực kinh doanh có khả mang lại lợi nhuận cao thơng qua việc phân tích giúp hạn chế tối thiểu rủi ro phát sinh trình kinh doanh tiền tệ 1.1.2 Các tiêu đo lường hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng, người ta thường dùng tiêu sau: 1.1.2.1 Chỉ tiêu quy mô: Tổng tài sản Nội dung hoạt động chủ yếu ngân hàng thể phía tài sản Quy mô, cấu chất lượng tài sản có định đến tồn phát triển NHTM Tài sản có bao gồm tài sản sinh lời (chiếm từ 80-90% tổng tài sản có) tài sản không sinh lời (chiếm từ 10-20% tổng tài sản có) Khi nói đến tăng trưởng tổng tài sản nói đến qui mơ hoạt động tín dụng đầu tư Chất lượng tài sản tiêu tổng hợp nói lên khả bền vững tài chính, lực quản lý NHTM Vốn chủ sở hữu (VCSH) Vốn chủ sở hữu toàn nguồn vốn thuộc sở hữu chủ ngân hàng, thành viên đối tác liên doanh cổ đông ngân hàng, kinh phí quản lý đơn vị trực thuộc nộp lên VCSH bao gồm hai phận: vốn chủ sở hữu ban đầu phần vốn ngân sách nhà nước cấp thành lập (đối với NHTM NN), cổ đơng góp thơng qua việc mua cổ phần cổ phiếu (đối với NHTM CP) bao gồm cổ phần thường cổ phần ưu đãi, mức vốn phải đảm bảo mức vốn pháp định; vốn chủ sở hữu hình thành trình hoạt động Trên bảng cân đối NHTM, VCSH bao gồm khoản mục bản: Vốn điều lệ, lợi nhuận chưa phân phối quỹ Trong đó, vốn điều lệ vốn ghi điều lệ ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn nguồn vốn chủ sở hữu có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM VCSH coi sở tạo niềm tin cho khách hàng Đồng thời, VCSH thể khả tài chính, lực hoạt động ngân hàng VCSH ảnh hưởng tới quy mô mở rộng mạng lưới kinh doanh quy mô hoạt động NHTM Khả huy động vốn, khả mở rộng tín dụng, dịch vụ, khả đầu tư tài chính, trình độ trang bị công nghệ Phần lớn vốn chủ sở hữu không sinh lời trực tiếp, chúng ưu tiên tài trợ cho xây dựng trụ sở, phương tiện làm việc, đầu tư cơng nghệ Phần cịn lại vốn chủ sở hữu tham gia vào trình kinh doanh ngân hàng Tiền gửi phát hành giấy tờ có giá: nguồn huy động vốn chủ yếu ngân hàng chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản nợ; bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn khơng kỳ hạn; chứng từ có giá ngắn hạn (kỳ phiếu loại chứng tiền gửi-thời hạn năm), chứng từ có giá trung dài hạn (trái phiếu, kỳ phiếu ,) Dư nợ tín dụng: nguồn thu lợi nhuận chủ yếu ngân hàng chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản có; bao gồm cho vay ngắn, trung dài hạn, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao toán, chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá cho tổ chức cá nhân ngoại tệ nội tệ (VNĐ) 1.1.2.2 Chỉ tiêu chất lượng tài sản an toàn vốn Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lượng rủi ro danh mục cho vay ngân hàng, đồng bị phân loại vào nợ xấu 100 đồng cho vay Tỷ lệ cao so với trung bình ngành có xu hướng tăng lên dấu hiệu cho thấy ngân hàng gặp khó khăn việc quản lý chất lượng khoản cho vay Ngược lại, tỷ lệ thấp so với năm trước cho thấy chất lượng khoản tín dụng cải thiện Hoặc ngân hàng có sách xóa khoản nợ xấu hay thay đổi phân loại nợ Tỷ lệ an toàn vốn (CAR - Capital Adequacy Ratio) Bảo đảm an toàn phát triển vốn nguyên tắc xuyên suốt hoạt động kinh doanh NHTM Để đảm bảo an toàn cho phần tài sản có chứa đựng rủi ro, ngân hàng cần trì mức vốn tự có cần thiết đo tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu Theo quy định hiệp ước BASEL hệ số an toàn vốn xác định sau: CAR = Vốn tự có Tổng tài sản “Có” rủi ro Nếu ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao cho phép đầu tư vào lĩnh vực tương đối rủi ro để thoả mãn nhu cầu sinh lời an toàn.1 1.1.2.3 Chỉ tiêu hiệu quả2 Tổng thu nhập từ hoạt động: thu từ hoạt động kinh doanh (thu từ hoạt động tín dụng, lãi tiền gửi, kinh doanh ngoại hối vàng, lãi góp vốn, mua cổ phần, bán nợ, ) thu khác (nhượng bán, lý tài sản cố định, khoản vốn xử lý dự phòng rủi ro, tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng, ) Theo Basel II, CAR đạt tối thiểu 8%; Theo thông tư 13/2010/TT-NHNN mức tối thiểu CAR 9% Trần Huy Hoàng, 2010 Quản trị ngân hàng Tp.Hồ Chí Minh: Nhà xuất Lao động Xã hội 4 Chi phí hoạt động: Chi hoạt động kinh doanh (trả lãi tiền gửi; lãi tiền vay; mua bán cổ phiếu, trái phiếu; mua bán nợ; góp vốn, mua cổ phần; thuê cho thuê tài sản, Tiền lương, bảo hiểm xã hội, kinh phí cơng đồn, dịch vụ mua ngồi, ) chi khác (nhượng bán, lý tài sản, tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế, ) Chi dự phòng rủi ro (DPRR): Dự phòng rủi ro (gồm dự phòng cụ thể dự phòng chung) khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng TCTD không thực nghĩa vụ theo cam kết Vì vốn tự có chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn ngân hàng, nguồn DPRR đóng vai trị quan trọng việc đảm bảo an tồn vững cho hoạt động ngân hàng, tiêu quan trọng để đánh giá khả chống đỡ rủi ro, khả cạnh tranh ngân hàng Dự phịng chung (General provision) trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy ra, chưa xác định trích lập dự phịng cụ thể Dự phịng cụ thể (Specific provision) trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khoản nợ cụ thể Cơng thức tính: Dự phịng cụ thể = Tỷ lệ trích lập x (Số dư khoản nợ - Giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo) Lợi nhuận trước thuế: khoản lợi nhuận lại sau lấy tổng thu nhập từ hoạt động trừ chi phí hoạt động chi dự phòng rủi ro Lợi nhuận chủ sở hữu: lợi nhuận thực nhận chủ sở hữu sau trừ lợi ích cổ đơng thiểu số Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE _ Return on equity): Hệ số ROE = Lợi nhuận ròng Vốn chủ sở hữu (Vốn tự có bình qn) ROE đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đơng ngân hàng Nó thể thu nhập mà cổ đông nhận từ việc đầu tư vốn vào ngân hàng Trong đó, vốn tự có trung bình gồm vốn cổ phần thường, cổ phần ưu đãi, quỹ dự trữ lợi nhuận không chia Việc ROE lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự có ngân hàng chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn Việc huy động q nhiều ảnh hưởng đến độ an tồn kinh doanh ngân hàng 5 Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản (ROA: Return on asset): Hệ số ROA = Lợi nhuận ròng Tổng tài sản (Tài sản có bình qn) ROA tiêu đánh giá hiệu công tác quản lý ngân hàng, cho thấy khả trình chuyển tài sản ngân hàng thành thu nhập ròng ROA lớn chứng tỏ ngân hàng có hiệu kinh doanh tốt, cấu tài sản hợp lý, có điều động linh hoạt hạng mục tài sản trước biến động kinh tế Nếu ROA lớn nhà phân tích lo lắng rủi ro ln song hành với lợi nhuận Mối quan hệ ROE ROA: Hệ số ROE = ROE = Lợi nhuận ròng Tổng vốn chủ sở hữu Lợi nhuận ròng Tổng tài sản x Tổng tài sản Tổng vốn chủ sở hữu Tổng tài sản ROE = ROA x Trong đó: Tỷ số địn bẩy tài = Tổng vốn chủ sở hữu Tổng vốn chủ sở hữu Tổng tài sản Mối quan hệ cho thấy thu nhập ngân hàng nhạy cảm với phương thức tài trợ tài sản (sử dụng nhiều nợ hay nhiều vốn chủ sở hữu) Một ngân hàng có ROA thấp đạt ROE mức cao sử dụng nhiều nợ (gồm tiền gửi khách hàng) sử dụng tối thiểu vốn chủ sở hữu trình tài trợ tài sản Tỷ lệ thu nhập cập biên: Đo lường tính hiệu khả sinh lời: _ Tỷ lệ thu nhập cập biên (Net interest Margin_NIM): chênh lệch thu nhập lãi chi phí lãi tích sản sinh lãi Hệ số lãi ròng biên tế chủ Ngân hàng quan tâm theo dõi giúp cho Ngân hàng dự báo trước khả sinh lãi Ngân hàng thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời việc tìm kiếm nguồn vốn có chi phí thấp Hệ số lãi ròng biên tế = Thu nhập lãi – Chi phí lãi Tài sản có sinh lãi _ Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Noninterest Margin _MN): đo lường mức chênh lệch nguồn thu ngồi lãi (thu phí dịch vụ) với mức chi phí ngồi lãi (tiền lương, sửa chữa, bảo hành thiết bị, chi phí tổn thất tín dụng ) MN = Thu nhập ngồi lãi – Chi phí ngồi lãi (Đa số ngân hàng MN thường Tài sản có sinh lãi hay bị âm) _ Tỷ lệ sinh lời hoạt động (Net Profit Margin_NPM): hiệu việc quản lý chi phí sách định giá dịch vụ NPM = Thu nhập sau thuế Tổng thu từ hoạt động Như vậy, tất tiêu đưa vào phân tích chương 1.1.3 Sự cần thiết nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Hiệu kinh doanh tiêu để nhà quản trị thực chức Ngân hàng loại hình doanh doanh nghiệp Trong q trình cạnh tranh, thị trường ln mở hội thách thức, nguy đe dọa cho ngân hàng Để ngân hàng đứng vững trước qui luật cạnh tranh khắc nghiệt chế thị trường đòi hỏi ngân hàng ln vận động, tìm hướng cho phù hợp điều khẳng định hoạt động kinh doanh có hiệu Việc xem xét tính tốn hiệu kinh doanh khơng cho biết hoạt động kinh doanh đạt quy mô mà cho phép nhà quản trị phân tích, tìm nhân tố để đưa biện pháp thích hợp hai phương diện tăng kết giảm chi phí kinh doanh nhằm nâng cao hiệu Mỗi ngân hàng phải tự lựa chọn phương án hoạt động kinh doanh cho phù hợp với trình độ ngân hàng Để đạt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, ngân hàng phải sử dụng tối ưu nguồn lực sẵn có Chính vậy, ta nói việc nâng cao hiệu kinh doanh không công cụ hữu hiệu để nhà quản trị thực chức quản trị mà cịn thước đo trình độ nhà quản trị Ngoài chức hiệu kinh doanh ngân hàng, cịn có vai trị quan trọng chế thị trường Nâng cao hiệu kinh doanh sở để đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Đây đòi hỏi tất yếu khách quan tất ngân hàng hoạt động chế thị trường Do yêu cầu tồn phát ... nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hiệu kinh doanh ngân hàng. .. Chương 2: Thực trạng hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 21 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) ... thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Chương 3: Phân tích nhân tố tác động đến hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Chương 4: Giải pháp nâng