Luận văn đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh theo cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quảng trị

PHẦN I: MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thực chủ trương tái cấu hoạt động ngân hàng theo mơ hình ngân hàng hiệu đại, đáp ứng yêu cầu hội nhập phù hợp với thông lệ quốc tế, uế vấn đề mà Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) quan tâm nâng cao kết quả, hiệu kinh doanh thông qua việc tăng tế H cường quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ - có, mà trọng tâm triển khai áp dụng chế quản lý, điều hành vốn hệ thống BIDV ngân hàng Việt Nam triển khai áp dụng chế quản lý h vốn tập trung Sau năm áp dụng, công tác điều hành cân đối vốn BIDV in có nhiều biến chuyển tích cực, dần đáp ứng yêu cầu quản lý vốn tập trung, hạn chế rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, thích ứng nhanh với điều kiện thị trường, góp cK phần nâng cao kết kinh doanh chung ngân hàng Cơ chế quản lý vốn tập trung phát huy mục tiêu thực phân bổ chi họ phí, thu nhập vốn cách khách quan, công bằng, đánh giá mức độ đóng góp đơn vị thành viên vào thu nhập chung toàn hệ thống Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đ ại Quảng Trị (BIDV Quảng Trị) đơn vị thành viên BIDV, triển khai áp dụng chế quản lý vốn tập trung với vai trò đơn vị “mua – bán” toàn vốn với Trung tâm vốn Hội sở ng Trong năm qua, BIDV Quảng Trị điều hành hoạt động kinh doanh theo chế quản lý vốn tập trung thu nhiều kết đáng khích lệ, ườ trước diễn biến thị trường tiền tệ chưa thực ổn định yêu cầu phải đổi mới, hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng khiêm tốn Đặc biệt, sau BIDV Tr chuyển sang hoạt động theo mơ hình ngân hàng thương mại cổ phần, hoạt động ngân hàng phải hướng đến mục tiêu lợi nhuận Từ lý trên, chọn đề tài: “Đánh giá kết hoạt động kinh doanh theo chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị” làm luận văn thạc sĩ kinh tế Mục tiêu nghiên cứu đề tài 2.1 Mục tiêu chung: Tập trung nghiên cứu chế quản lý vốn việc đánh giá kết hoạt động ngân hàng thương mại Thực phân tích, đánh giá tình hình hoạt động BIDV Quảng Trị áp dụng chế quản lý vốn tập trung uế Từ đưa số giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 2.2 Mục tiêu cụ thể tế H BIDV Quảng Trị thời gian đến Hệ thống hóa vấn để lý luận quản lý vốn cách thức đánh giá kết hoạt động ngân hàng thương mại nói chung cụ thể chế quản lý vốn tập trung mà BIDV triển khai áp dụng in h Đánh giá, phân tích thực trạng kết hoạt động kinh doanh theo chế quản mạnh tốn hạn chế cK lý vốn tập trung BIDV Quảng Trị ba năm gần để thấy điểm Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh danh cho Chi nhánh BIDV Quảng Trị hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung họ Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương Đ ại mại chế quản lý vốn tập trung áp dụng BIDV (hệ thống chi nhánh) Kết quả hoạt động kinh doanh BIDV Quảng Trị theo chế quản lý vốn tập trung ng 3.2 Phạm vi nghiên cứu:  Không gian: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (tổng ườ quan) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị Tr (cụ thể) có địa tại: 24 Hùng Vương – Tp Đông Hà – Quảng Trị  Thời gian: Quá trình triển khai chế từ năm 2007 đến nay; Kết quả hoạt động kinh doanh BIDV Quảng Trị thời kỳ 2010-2012; Phương pháp nghiên cứu cách tiếp cận  Thu thập thông tin, tài liệu, số liệu:  Tài liệu thứ cấp: từ tài liệu xuất bản, công bố; văn hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, BIDV Các báo cáo hoạt động BIDV, BIDV Quảng Trị giai đoạn 2010 – 2012 số văn quy định liên quan  Xử lý số liệu: Phần mềm EXCEL, chương trình định giá chuyển vốn uế nội FTP (của BIDV)  Phương pháp tổng hợp phân tích: tế H  Phương pháp thống kê mô tả: Là việc thu thập số liệu, tư liệu, thông tin liên quan đến chế quản lý vốn đánh giá kết hoạt động ngân hàng thương mại từ tóm tắt, trình bày, tính tốn đặc trưng khác để phản ánh cách tổng quát đối tượng nghiên cứu h  Phương pháp phân tích liệu biến động theo thời gian: Là việc in vào thời gian tiêu phản ánh tượng nghiên cứu để phản ánh trình diễn biến tượng Các tiêu dãy số thời gian phải thống nội cK dung, phương pháp đơn vị tính; thống khoảng cách thời gian  Phương pháp so sánh: Mục đích phương pháp so sánh họ điểm giống khác hai chế quản lý vốn áp dụng ngân hàng thương mại So sánh mức độ tác động chế đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng qua thời kỳ, năm Đ ại  Phân tích SWOT: Được dùng để đánh giá điểm mạnh, điểm yếu ngân hàng ước lượng hội thách thức mơi trường kinh doanh bên ngồi Để từ đưa chiến lược, giải pháp phù hợp giúp ngân hàng nâng ng cao hiệu hoạt động Kết cấu đề tài ườ Chương 1: Những vấn đề hoạt động kinh doanh chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kết kinh doanh theo chế quản lý vốn tập trung Tr Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị giai đoạn 2010-2012 Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh theo chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG tế H uế NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm chức Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Theo định nghĩa Peter S Rose: “Ngân hàng loại hình tổ chức tài h chính, cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín in dụng,tiết kiệm dịch vụ toán – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” [12] cK Ở Mỹ: “NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài chính.” [2] họ Ở Pháp: “NHTM xí nghiệp sở thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.” [2] Đ ại Ở Việt Nam, theo Luật Tổ chức tín dụng Quốc hội khóa XII (Luật số 47/2010/QH12) thông qua năm 2010, khoản – điều định nghĩa:“Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng ng hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật này, nhằm mục tiêu lợi nhuận” [11] ườ 1.1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại Tr Ngân hàng thương mại có bốn chức sau: - Chức trung gian tài chính, bao gồm trung gian tín dụng tốn Đây chức đặc trưng NHTM, có vai trò quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển thông qua việc huy động khoản tiền tệ chưa sử dụng từ chủ thể kinh tế khác xã hội để hình thành nên quỹ cho vay tập trung Trên sở nguồn vốn này, NHTM sử dụng vay, đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung trình sản xuất kinh doanh, tiêu dùng…của chủ thể kinh tế - Chức “ sản xuất” gồm việc huy động sử dụng nguồn lực để tạo sản phẩm, dịch vụ ngân hàng cung cấp cho kinh tế Trên sở khách hàng mở tài khoản tiền gởi, ngân hàng cung cấp phương tiện tốn khơng dùng uế tiền mặt như: thẻ toán, ủy nhiệm chi, séc, ngân hàng đại diện chủ tài khoản thực giao dịch Hoạt động ngân hàng mang lại nhiều lợi ích cho tế H kinh tế như: (i) Trên sở đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ luân chuyển vốn, ngân hàng thành cơng với vai trị thúc đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hóa, tạo đà phát triển kinh tế; (ii) Tiết giảm lượng tiền mặt lưu thông dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng in h - Chức tạo tiền, sáng tạo bút tệ gia tăng khối tiền tế ngân hàng nhận tiền gởi từ cá nhân, doanh nghiệp tổ chức khác, nhằm đảm bảo an toàn tài cK sản, đáp ứng nhu cầu khoản khách hàng Đồng thời, ngân hàng cam kết chi trả mức lãi suất định cho khách hàng tùy thuộc vào loại hình tiền gởi Ngân hàng tạo nguồn vốn để thực chức tín dụng, cịn họ sở để thực chức toán - Chức làm dịch vụ tài dịch vụ khác Ngân hàng tư Đ ại vấn tài chính, đầu tư cho doanh nghiệp, làm đại lý phát hành cổ phiếu, chứng khốn Ngồi ngân hàng cịn cung cấp dịch vụ như: lưu trữ quản lý chứng khoán, thu lãi chứng khoán, thực mua bán chứng khoán cho khách hàng… ng 1.1.2 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Theo Luật NHNN “Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng ườ thường xuyên thường xuyên nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi; Tr Cấp tín dụng; Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản” [10] Như theo khái niệm này, hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại bao gồm lĩnh vực nghiệp vụ chính: - Nhận tiền gửi (Huy động vốn): Đây nghiệp vụ quản trị Tài sản Nợ ngân hàng thương mại - Cung cấp tín dụng (Cho vay): Đây nghiệp vụ quản trị Tài sản Có ngân hàng thương mại - Cung ứng sản phẩm dịch vụ toán ngân quỹ: Thu phát tiền mặt, vận chuyển, bảo quản; Cung ứng phương tiện toán; Thực dịch vụ uế toán chuyển tiền; Bảo quản vật quý, giấy tờ có giá; Nghiệp vụ ủy thác đại lý; Tư vấn tài tiền tệ … tế H Ngồi ngân hàng thương mại cịn thực số hoạt động khác như: Đầu tư trực tiếp (Góp vốn, mua cổ phần tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng; Thành lập cơng ty trực thuộc); Đầu tư gián tiếp (Đầu tư trái phiếu Chính phủ; tín phiếu h Kho bạc; Cổ phiếu doanh nghiệp Giấy tờ có giá khác) in 1.2 Cơ chế quản lý vốn ngân hàng thương mại 1.2.1 Cơ chế Quản lý vốn phân tán cK 1.2.1.1 Khái niệm: Cơ chế Quản lý vốn phân tán việc chi nhánh Ngân hàng thương mại thực quản lý vốn độc lập thông qua hoạt động họ Phòng Nguồn vốn chi nhánh Các chi nhánh tự cân đối vốn sở tuân thủ qui định ngành hệ thống quản lý rủi ro, quản lý khoản dự trữ bắt buộc Ngân hàng nhà nước Chi nhánh phải mở tài khoản Đ ại Ngân hàng nhà nước địa phương Tổ chức tín dụng khác để đáp ứng nhu cầu khoản tức thời an toàn vốn [5] 1.2.1.2 Nguyên tắc thực chế quản lý vốn phân tán: ng  Hoạt động theo chế vay - gửi với lãi suất áp dụng lãi suất điều ườ chuyển vốn nội  Ngân hàng chuyển vốn phần chênh lệch tài sản Nợ tài sản Có Hội sở Ngân hàng thương mại nhận vốn/ chuyển vốn phần Tr vốn dư thừa/thiếu hụt chi nhánh  Lãi suất điều chuyển vốn nội (cho vay, nhận gửi) áp dụng cho phần chênh lệch  Tại chi nhánh có bảng Tổng kết tài sản cân tài sản Nợ tài sản Có  Chi nhánh hoạt động “ngân hàng nhỏ”, tự cân đối tài sản Có tài sản Nợ, nhận gửi vốn trung ương trường hợp thiếu hụt dư thừa  Mọi rủi ro lãi suất, rủi ro khoản chi nhánh ngân hàng chịu trách nhiệm họ cK in h tế H uế Hình 1.1 Minh họa chế quản lý vốn phân tán Đ ại Nguồn: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 1.2.1.3 Hạn chế tồn chế quản lý vốn phân tán  Theo chế vay - gửi, chi nhánh hoạt động ngân hàng độc lập, chủ động định huy động vốn, sử dụng vốn (tự cân đối sử dụng vốn) Do ng mức độ tập trung vốn thấp, phân tán, chức quản lý vốn (quản lý ườ khoản, rủi ro lãi suất) không tập trung, bị dàn trải tất đơn vị, gây khó khăn Tr kiểm sốt rủi ro toàn ngành  Điều hành cân đối vốn tồn ngành Hội sở bị động; Quản lý tài sản Nợ - Có tồn hệ thống chưa hiệu  Không tận dụng nguồn vốn nội bộ, không thực luân chuyển vốn đơn vị địa bàn khác  Các chi nhánh ngân hàng cạnh tranh với để thu hút khách hàng biện pháp tiêu cực tăng lãi suất huy động, giảm lãi suất cho vay,… làm gia tăng chi phí huy động vốn  Các chi nhánh, áp lực hoàn thành kế hoạch kinh doanh, dùng biện pháp kỹ thuật tạm thời để số dư huy động cuối năm để đạt mức kế hoạch như: phát uế vay vào tài khoản khách hàng chưa toán ngay, đàm phán khách hàng cơng ty hỗn khoản tốn khơng gấp, tạm thời chuyển tế H tiền vào tài khoản,… Điều dẫn đến tình trạng, số dư huy động ngân hàng tăng cao vào cuối năm giảm nhanh vào ngày đầu năm sau khơng có chế kiểm soát h  Đánh giá mức độ đóng góp chi nhánh vào kết chung tồn in ngành chưa xác, sách chưa thể tính qn bình đẳng chung hệ thống cK  Quy mô hoạt động chi nhánh ngân hàng ngày phát triển, đồng nghĩa với khối lượng phát sinh giao dịch vốn nội ngày gia tăng, đòi hỏi số lượng thao tác cho nghiệp vụ chuyển vốn nội ngày nhiều, nhiều họ thời gian cho xử lý vụ 1.2.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung Đ ại 1.2.2.1 Khái niệm: Cơ chế quản lý vốn tập trung chế quản lý vốn từ Trung tâm quản lý vốn đặt Hội sở ngân hàng, chi nhánh Ngân hàng Thương mại trở thành đơn vị kinh doanh, thực mua bán vốn với Hội ng sở (thơng qua trung tâm vốn) Hội sở mua tồn tài sản Nợ chi nhánh bán vốn để chi nhánh sử dụng cho tài sản Có, từ đó, thu nhập chi phí ườ chi nhánh xác định thơng qua chênh lệch mua bán vốn với Hội sở Tr Tập trung rủi ro khoản rủi ro lãi suất Hội sở [5] Cơ chế quản lý vốn tập trung gọi chế FTP (Fund Transfer Pricing) 1.2.2.2 Mục đích thực chế quản lý vốn tập trung: Quản lý tập trung nguồn vốn toàn hệ thống đáp ứng cho mục tiêu sử dụng vốn phù hợp với định hướng kế hoạch kinh doanh, đảm bảo giới hạn an tồn theo quy định, kiểm sốt rủi ro khoản, rủi ro lãi suất hoạt động ngân hàng; Quản lý nguồn vốn sử dụng vốn hiệu quả, đạt tiêu kế hoạch tài ngân hàng uế Phát huy lợi kinh doanh chi nhánh địa bàn khác Phân bổ chi phí, thu nhập vốn cách khách quan, công để đánh giá tế H mức độ đóng góp đơn vị vào thu nhập chung toàn hệ thống 1.2.2.3 Nguyên tắc thực chế quản lý vốn tập trung: Quản lý vốn tập trung thống nhất: Nguồn vốn quản lý theo nguyên tắc tập trung, hệ thống bảng tổng kết tài sản thống nhất, không in h tồn nghiệp vụ cân đối vốn đơn vị kinh doanh qua chế “mua - bán” vốn Thực chế mua-bán vốn với chi nhánh: chế “mua - bán” vốn cK  Công tác điều hành vốn nội chuyển từ chế “vay - gửi” vốn sang ườ ng Đ ại họ Hình 1.2 Minh họa nguyên tắc thực chế quản lý vốn tập trung TÀI SẢN CÓ TÀI SẢN NỢ Tr Nguồn: BIDV – Cơ chế quản lý vốn tập trung  Chi nhánh phải trả lãi cho hoạt động “mua” vốn (tương ứng với Tài sản Có) nhận lãi “bán” vốn cho Hội sở (tương ứng với Tài sản Nợ) Lãi, hay giá hoạt động “mua – bán” vốn (gọi giá chuyển vốn) Hội sở xác định định kỳ thông báo tới đơn vị kinh doanh  Giá chuyển vốn công cụ đắc lực cho hoạt động điều hành vốn Hội sở để đánh giá hiệu hoạt động kỳ đơn vị kinh doanh chênh lệch lãi suất thực với khách hàng giá chuyển vốn Quản lý tập trung khoản, rủi ro lãi suất: Tập trung công tác quản trị, điều uế hành vốn Hội sở có tổ chức quản lý rủi ro khoản, rủi ro lãi suất toàn hệ thống Chi nhánh thực trở thành đơn vị kinh doanh, tìm kiếm lợi tế H nhuận từ hoạt động cung cấp dịch vụ cho khách hàng 1.2.3 So sánh hai chế Cơ chế quản lý vốn phân tán Cơ chế quản lý vốn tập trung trung tâm vốn Hội sở in số lượng, kỳ hạn, giao dịch h - Chi nhánh tự cân đối vốn - Vốn cân đối tập trung vốn với Hội sở dư Theo đó, chi nhánh thừa thiếu hụt vốn thu nhập lãi từ “kinh doanh” bán cK Nội dung Nội dung chế toàn nguồn vốn (huy động vốn, lệch kỳ hạn nguồn vốn – nguồn vốn khác) chịu chi họ - Chi nhánh tự quản lý chênh phí trả lãi tồn sử dụng vốn “kinh doanh kỳ hạn” với Hội (cho vay, dự trữ tốn chi sở nhánh ) qua trung tâm vốn thơng Đ ại cho vay, theo chi nhánh qua giá mua bán vốn nội - Thu nhập chi nhánh đến từ ng hai hoạt động, huy động vốn cho vay, qua giúp phát huy ườ mạnh địa bàn Có địa bàn mạnh huy động Tr vốn, thu nhập từ huy động vốn chiếm tỷ trọng cao tổng thu nhập chi nhánh 10 Phụ lục II: BẢNG KỲ HẠN FTP in h tế H uế Số ngày Không kỳ hạn từ → → ngày 10 ngày → 17 ngày 18 ngày → 25 ngày 26 ngày → 45 ngày 46 ngày → 75 ngày 76 ngày → 105 ngày 106 ngày → 135 ngày 136 ngày → 165 ngày 166 ngày → 195 ngày 196 ngày → 225 ngày 226 ngày → 255 ngày 256 ngày → 285 ngày 286 ngày → 315 ngày 316 ngày → 345 ngày 346 ngày → 375 ngày 376 ngày → 450 ngày 451 ngày → 630 ngày 631 ngày → 900 ngày 901 ngày → 1.460 ngày 1.461 ngày → 1.830 ngày Từ 1.831 ngày trở lên Đ ại họ cK Kỳ hạn FTP Không kỳ hạn O/N tuần tuần tuần tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng 10 tháng 11 tháng 12 tháng 13 tháng 18 tháng năm năm năm > năm Tr ườ ng STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 114 Phụ lục III : NỘI DUNG CÁC LOẠI BÁO CÁO TỪ CHƯƠNG TRÌNH FTP  Tham số FTP: Cho phép người sử dụng tra cứu: - Tra cứu giá FTP mua/bán vốn áp dụng cho đối tượng khách hàng Cá cK in h tế H uế nhân/TCKT/ĐCTC ngày cụ thể Hình PL III.1: Tra cứu tham số Kỳ hạn FTP Tr ườ ng Đ ại họ Nguồn: Hệ thống báo cáo định giá FTP BIDV – CN Quảng Trị Hình PL III.2: Dữ liệu xuất Excel – Báo cáo tra cứu tham số Kỳ hạn FTP Nguồn: Hệ thống báo cáo định giá FTP BIDV – CN Quảng Trị 115 in h tế H uế - Tra cứu tỷ giá quy đổi chương trình FTP cK Hình PL III.3: Tra cứu tham số Tỷ giá ườ ng Đ ại họ Nguồn: Hệ thống báo cáo định giá FTP BIDV – CN Quảng Trị - Tài khoản cân đối kế toán (GL) kỳ hạn FTPi: Giá FTP mua/bán vốn áp dụng cho khoản mục khơng xác định kỳ hạn Tr Hình PL III.4: Dữ liệu xuất Excel – Báo cáo tra cứu Tài khoản Kỳ hạn tính FTP Nguồn: Hệ thống báo cáo định giá FTP BIDV – CN Quảng Trị  Báo cáo TNCP FTP hàng ngày: Tuỳ thuộc mục đích kiểm tra, người kiểm tra kiểm tra liệu FTP chi tiết theo ngày, loại tiền tệ, kỳ hạn FTP sản phẩm, lưu ý kiểm tra số liệu theo ngày để đối chiếu tính đắn số liệu, tỷ giá 116 uế tế H h Hình PL III.5: Báo cáo Thu nhập chi phí hàng ngày in Nguồn: Hệ thống báo cáo định giá FTP BIDV – CN Quảng Trị Đối với liệu báo cáo hàng ngày ngày kiểm tra, người dùng cK kiểm tra: Tỷ giá quy đổi loại tiền (USD, EUR) so sánh với bảng tỷ giá quy đổi chương trình FTP; Tính đắn số liệu khoản mục số dư họ tài sản có/FTP chi phí/số dư tài sản nợ/FTP thu nhập/số liệu quy đổi qua ngày so Tr ườ ng Đ ại với số liệu cân đối hàng ngày đơn vị kinh doanh Hình PL III.6: Dữ liệu xuất Excel – Báo cáo Thu nhập chi phí hàng ngày Nguồn: Hệ thống báo cáo định giá FTP BIDV – CN Quảng Trị 117  Báo cáo điều chỉnh thu nhập chi phí Đối với báo cáo điều chỉnh TN/CP, nguyên tắc điều chỉnh là: FTP cộng dồn = FTP tính lại + Số tiền tăng giảm Quy đổi (từng loại tiền) = Số tiền tăng giảm * Tỷ giá loại tiền tương ứng uế Việc điều chỉnh thực tự động chương trình FTP đối tượng điều chỉnh sau (các đơn vị kiểm tra số liệu điều chỉnh tăng/giảm Đ ại họ cK in h tế H báo cáo điều chỉnh TN/CP chương trình) ng Hình PL III.7: Báo cáo điều chỉnh Thu nhập chi phí Tr ườ Nguồn: Hệ thống báo cáo định giá FTP BIDV – CN Quảng Trị 118 uế tế H h in cK Hình PL III.8: Dữ liệu xuất Excel – Báo cáo điều chỉnh Thu nhập chi phí Tr ườ ng Đ ại họ Nguồn: Hệ thống báo cáo định giá 119 FTP BIDV – CN Quảng Trị tế H uế Phụ lục IV: CHI TẾT KẾT QUẢ THU CHI TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2010-2012 I Chỉ tiêu Số tiền (tỷ đồng) 40,10 Tổng thu nhập rịng (1+2+3+4+5+6) Thu nhập rịng từ hoạt động tín dụng (11*12) Thu nhập ròng từ TD KH doanh nghiệp (111*114) Lãi suất cho vay bình quân khách hàng cá nhân 22,47 15,30 27,29 21,45 23,73 15,98 34,47 18,62 16,54 21,80 17,07 22,69 42,65 28,86 10,86% 12,96% 17,95% 14,98% 9,25% 11,10% 16,18% 13,12% 1,61% 1,86% 1,77% 1,86% 2,61 3,51 132 156 179 225 11,56% 13,55% 18,20% 15,34% 9,58% 11,30% 16,05% 12,90% 1,98% 12,44 2,25% 16,37 31,61 2,15% 23,77 45,18 2,44% 28,32 19,12 31,97 0,29 2,16 638,39 8,28 282,75 6,74 -18,58 300,85 16 115 331 385 8,84% 11,26% 15,60% 12,91% 7,01% 9,38% 13,10% 11,16% 2,50% 1,75% 75,31 14,07 cK 1.172 ại Lãi suất mua vốn FTP BQ khách hàng cá nhân NIM cho vay khách hàng Cá nhân (122-123) Thu nhập ròng từ hoạt động huy động vốn (21 + 22 +23) ờn g 34,44 1.052 Thu nhập ròng từ HĐVđối với khách hàng ĐCTC (211*214) 21 Huy động vốn bình quân từ khách hàng ĐCTC 211 212 Lãi suất bán vốn FTP BQ khách hàng ĐCTC 213 Lãi suất HĐV bình quân khách hàng ĐCTC 214 NIM HĐV khách hàng ĐCTC (212 - 213) 34,30 3,85 9,64 5,49 1,83% 1,88% Thu nhập ròng từ HĐVđối với khách hàng DN (221*224) 5,19 4,57 Huy động vốn bình quân từ khách hàng doanh nghiệp 198 154 116 172 7,89% 8,97% 13,50% 10,16% Tr 22 221 222 19,49 859 Lãi suất mua vốn FTP khách hàng DN NIM cho vay khách hàng Doanh nghiệp (112-113) Dư nợ bình quân khách hàng cá nhân 11,88 738 Lãi suất cho vay bình quân khách hàng doanh nghiệp Thu nhập ròng từ TD KH cá nhân (121*124) 14,50 Năm 2011 Năm 2012 Tốc độ Tăng Tăng tăng Số tiền trưởng Số tiền trưởng trưởng BQ (tỷ đồng) (%) (tỷ đồng) (%) (%) 61,90 73,35 29,01 18,50 22,39 họ Dư nợ bình quân khách hàng doanh nghiệp Đ 11 111 112 113 114 12 121 122 123 124 h STT Năm 2010 Tăng Số tiền trưởng (tỷ đồng) (%) 47,98 19,65 in Năm 2009 Lãi suất bán vốn FTP BQ khách hàng Doanh nghiệp 120 -11,83 3,60 -21,28 6,31 STT Chỉ tiêu II 6,00% NIM HĐV khách hàng Doanh nghiệp (222-223) 2,62% 2,97% 6,96 9,64 Huy động vốn bình quân từ khách hàng cá nhân Lãi suất bán vốn FTP BQ khách hàng cá nhân Lãi suất HĐV bình quân khách hàng cá nhân NIM HĐV khách hàng cá nhân (232-233) Thu ròng điều chuyển vốn nội TSN-TSC khác Thu nhập kinh doanh ngoại tệ PS Thu nhập rịng từ hoạt động dịch vụ Chi phí Năm 2011 Năm 2012 Tốc độ Tăng Tăng tăng Số tiền trưởng Số tiền trưởng trưởng BQ (tỷ đồng) (%) (tỷ đồng) (%) (%) 10,40% 6,49% 3,10% 3,67% 11,90 23,44 15,27 28,33 30,07 567 661 783 11,25% 15,95% 12,85% 8,03% 9,55% 14,15% 10,90% 1,52% 5,48 1,70% 3,97 16,06 -27,63 1,80% 4,76 90,57 19,90 1,95% 5,11 1,32 7,46 35,98 -0,09 0,36 0,16 -54,75 0,318 96,30 0,217 -31,76 3,26 7,32 7,99 9,10 10,58 32,47 12,41 17,30 19,62 9,55% 17,90 71 Chi nhân viên 18,99 21,30 25,20 18,31 28,30 12,30 16,54 11,20 17,89 14,10 25,89 16,30 15,60 19,80 7,2 9,60 33,33 12,10 26,04 14,30 18,18 25,85 4,8 5,00 4,17 5,30 6,00 5,80 9,43 6,53 3,2 3,40 6,25 3,60 5,88 3,70 2,78 4,97 0,4 1,70 325,00 2,20 29,41 2,50 13,64 122,68 Chênh lệch thu chi (I-II) 22,20 26,68 20,18 36,70 37,56 45,05 22,75 26,83 Dư quỹ DPRR 19,62 19,62 0,00 21,42 9,17 24,12 12,61 7,26 1,50 - -100,0 1,80 2,70 50,00 -25,00 0,80 0,50 -37,50 0,40 0,35 -12,50 -23,33 ại 9,5 Trong đó: chi lương ờn g Trích DPRR Đ 72 Chi quản lý cơng vụ 73 Chi tài sản 74 Chi phí khác Thu nợ hạch toán ngoại bảng (HTNB) Lợi nhuận trước thuế (III-V+VI) Tr III IV V VI VII 458 38,46 in Thu nhập ròng từ HĐVđối với khách hàng Cá nhân (231*234) h 5,27% cK 23 231 232 233 234 Năm 2010 Tăng Số tiền trưởng (tỷ đồng) (%) Lãi suất HĐV bình quân khách hàng Doanh nghiệp họ 223 224 Số tiền (tỷ đồng) tế H uế Năm 2009 21,50 Nguồn: Phòng TCKT Phòng KHTH - BIDV Quảng Trị 121 27,18 26,42 35,30 -20,00 29,87 42,70 20,96 25,75 PHỤ LỤC V: PHIẾU KHẢO SÁT THÔNG TIN - Kính chào anh (chị)! uế Tơi công tác Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quảng Trị học viên cao học khoa Quản Trị Kinh doanh – tế H trường Đại học Kinh tế Huế Hiện nay, thực đề tài nghiên cứu để làm luận văn thạc sĩ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quảng Trị Tên đề tài : “ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THEO CƠ h CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ in PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ ” cK Để chuyên đề nghiên cứu đạt kết tốt, mang tính thực tiễn cao, sở đưa đánh giá việc ứng dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung Chi nhánh BIDV Quảng Trị nói riêng tra khảo sát họ Tơi hy vọng quý ngân hàng giúp đỡ, giành chút thời gian quý báu cho phiếu điều Đ ại Tôi xin cam đoan thông tin phiếu khảo sát sử dụng cho mục đích nghiên cứu đề tài Thơng tin tuyệt đối giữ bí - - ng mật Phần I Thông tin đối tượng khảo sát: ườ Họ tên người trả lời vấn (nếu phép) Chức vụ: Tr Tên ngân hàng: Địa chỉ: Số điện thoại: Fax Email: - - 122 Phần II Nội dung khảo sát: Câu hỏi 1: Ngân hàng có biết Cơ chế Quản lý vốn tập trung nay: 1 có 2 khơng Câu hỏi 2: Ngân hàng áp dụng quản lý vốn theo Cơ chế quản lý vốn tập trung: 2 không uế 1 có  Nếu ngân hàng chọn “có” câu hỏi “có” câu hỏi xin quý ngân hàng tế H chọn phần III để tiếp tục  Nếu ngân hàng chọn “có” câu hỏi “không” câu hỏi xin quý ngân hàng chọn phần IV để tiếp tục  Nếu ngân hàng chọn “không” câu hỏi “không” câu hỏi xin quý in h ngân hàng chọn phần V để tiếp tục - - dụng chế Quản lý vốn cK Phần III Dành cho ngân hàng biết đến Cơ chế quản lý vốn tập trung áp Câu hỏi 3: Xin Ngân hàng vui lòng cho biết Ngân hàng bắt đầu áp dụng Cơ chề 1 Từ 2007 họ Quản lý vốn tập trung từ năm: 2 2008 3 2009 4 2010 5 Từ 2011 Đ ại Câu hỏi 4: Số lượng chi nhánh hệ thống thời điểm triển khai chế là: 1 30 chi nhánh 2 70 chi nhánh 3 100 chi nhánh 4 130 chi nhánh ng Câu hỏi 5: Lý ngân hàng thực chuyển đổi sang Cơ chế quản lý vốn tập trung: 1 Giảm thiểu rủi ro khoản, rủi ro lãi suất chi nhánh ườ 2 Bù đắp dư thừa hay thiếu hụt nguồn vốn chi nhánh hệ thống 3 Tiền đề để hướng tới xây dựng Tập đồn Tài – Ngân hàng với qui mô lớn Tr 4 Dễ quản lý đánh giá kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 5 Lý khác … …………………………………………………………………………………… …… ………………………………………………………………………………… ……… ……………… 123 Câu hỏi 6: Ngân hàng đánh Cơ chế quản lý vốn sau thời gian áp dụng: STT TIÊU CHÍ MỨC ĐỘ ĐÁNH GIÁ Khả kiểm soát rủi ro khoản Khả kiểm soát rủi ro lãi suất Lợi nhuận mang lại từ việc “ mua – bán” vốn với Hội sở Số lượng khách hàng địa bàn ( tăng/giảm) 5 Sự tiện lợi quản lý nguồn vốn Ngân hàng 5 5 tế H Tính nhanh chóng xác báo cáo lập từ phần mềm FTP Đánh giá chi phí để triển khai chế ( thấp/cao) h uế in Yếu tố khác ( xin vui lòng nêu rõ) ……………………… cK …………………………………………………………… MỨC ĐỘ ĐÁNH GIÁ Thấp Tương đối thấp Trung bình Tốt Rất tốt họ Đ ại Câu hỏi 7: Kể từ Cơ chế áp dụng, nguồn thu chiếm tỷ trọng cao tổng thu nhập ròng ngân hàng : 1 Thu ròng từ tín dụng 2 Thu rịng từ huy động vốn 3 Thu ròng từ dịch vụ 4 Thu ròng từ nguồn khác ng Câu hỏi 8: So sánh mức NIM bình qn tồn hệ thống NIM Chi nhánh mức độ nào? ườ 1 NIM cho vay NIM huy động vốn cao Tr 2 NIM cho vay NIM huy động vốn thấp 3 NIM cho vay cao NIM huy động vốn thấp 4 NIM cho vay thấp NIM huy động vốn cao 5 NIM cho vay NIM huy động vốn với mức bình quân  - 124 Phần IV Dành cho ngân hàng có biết đến chưa có nhu cầu áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung Câu hỏi 9: Xin ngân hàng vui lịng cho biết hình thức quản lý vốn ngân hàng : ……………………………………………………………… 1 Tạo tính linh động cạnh tranh chi nhánh tế H 2 Phù hợp với qui mô ngân hàng uế Câu hỏi 10: Lý để ngân hàng lựa chọn mơ hình quản lý vốn là: 3 Chi phí cho việc quản lý vốn toàn hệ thống thấp 4 Dễ quản lý hoạt động chi nhánh 1 Hội thảo Tài – Ngân hàng in 2 Các ngân hàng nước áp dụng h Câu hỏi 11: Ngân hàng biết Cơ chế quản lý vốn tập trung từ: cK 3 Các ngân hàng nước áp dụng 4 Tự tìm hiểu thêm từ nguồn khác 1 30 chi nhánh 3 100 chi nhánh họ Câu hỏi 12: Số lượng chi nhánh hệ thống ngân hàng là: 2 70 chi nhánh 4 130 chi nhánh Đ ại Câu hỏi 13: Đánh giá ngân hàng Mơ hình quản lý vốn tập trung 1 Khoa học 2 Chỉ hình thức quản lý khác để quản lý vốn ng 3 Phức tạp tốn 4 Một số ý kiến khác ườ ……………………………………………………………………………………… … …………………………………………………………………………………… Tr …… ………………………………………………………………………………… ……… ……………… - - 125 Phần V Lời cảm ơn Tôi xin chân thành cảm ơn quý ngân hàng giành chút thời gian quý giá cho phiếu thu thập thông tin Rất mong tiếp tục nhận ý kiến đóng góp quý báu từ quý đơn vị để đề tài nghiên cứu đạt kết tốt Mọi ý kiến đóng góp uế xin trân trọng tiếp thu thông qua địa Email: hoanhq.bidv@gmail.com Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H Xác nhận đơn vị khảo sát (nếu được) 126 tế H uế Phụ lục VI: DANH SÁCH CÁC NHTM ĐƯỢC KHẢO SÁT - TÊN VIẾT TẮT ĐỊA CHỈ in Các ngân hàng địa bàn tỉnh Quảng Trị NH TMCP Công Thương VN, CN Quảng Trị Vietinbank NH TMCP Ngoại Thương VN, CN Quảng Trị Vietcombank 51 Trần Hưng Đạo, TP Đông Hà, T Quảng Trị NH Nông nghiệp PTNN VN, CN Quảng Trị Agribank 01 Lê Quý Đôn, TP Đông Hà, T Quảng Trị NH TMCP Sài Sịn Thương Tín, CN Quảng Trị NH TMCP Quân Đội, CN Quảng Trị NH TMCP Việt Nam Thịnh Vương, CN Quảng Trị Số 236 Hùng Vương, TP Đông Hà, T Quảng Trị Sacombank 43 Trần Hưng Đạo, TP Đông Hà, T Quảng Trị MB Số 15 Đường Hùng Vương, TP Đông Hà - Quảng Trị ại Đ II cK họ I TÊN NGÂN HÀNG h TT VPbank 16 Hùng Vương - TP Đông Hà - Quảng Trị BIDV Hà Thành 81 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội Các ngân hàng hệ thống BIDV BIDV Hà Thành BIDV Hai Bà Trưng BIDV Hai Bà Trưng Số 10 Trần Đại Nghĩa-Hai Bà Trưng-Hà Nội BIDV Bắc Ninh BIDV Bắc Ninh Số 01 Nguyễn Đăng Đạo - P.Suối Hoa-TP.Bắc Ninh BIDV Lào Cai BIDV Lào Cai Số 002 Đ.Hoàng Liên - Tp.Lào Cai - T.Lào Cai Tr ờn g 127 TÊN NGÂN HÀNG tế H uế TT TÊN VIẾT TẮT ĐỊA CHỈ BIDV Nghệ An BIDV Nghệ An 216 Lê Duẫn - Tp Vinh - Tỉnh Nghệ An BIDV Phủ Diễn BIDV Phủ Diễn Khối 4- Thị trấn Diễn Châu - Nghệ An BIDV Hà Tĩnh BIDV Hà Tĩnh BIDV Quảng Bình BIDV Quảng Bình BIDV Bắc Quảng Bình BIDV Bắc Quảng Bình 368 Quang Trung - Ba Đồn - Quảng Trạch - Quảng Bình 10 BIDV Thừa Thiên Huế BIDV Thừa Thiên Huế 41 Hùng vương, Thành phố Huế 11 BIDV Hải Vân BIDV Hải Vân Số 339 Nguyễn Lương Bằng, Đà Nẵng 12 BIDV Phú Tài BIDV Phú Tài Km1230 - QL1A -KCN Phú Tài-Tp Quy Nhơn-Bình Định 13 BIDV Sài Gịn BIDV Sài Gòn 505 Nguyễn Trãi, P7, Q5, TPHCM 14 BIDV Phú Nhuận BIDV Phú Nhuận 203 Hoàng Văn Thụ, P.8, Q.PN, TP.HCM h Tr ờn g Đ ại họ cK in Số 88-Đường Phan Đình Phùng -TP Hà Tĩnh 128 189-Hữu Nghị - TP Đồng Hới - Tỉnh Quảng Bình ... hoạt động kinh doanh chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kết kinh doanh theo chế quản lý vốn tập trung Tr Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng. .. xử lý vụ 1.2.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung Đ ại 1.2.2.1 Khái niệm: Cơ chế quản lý vốn tập trung chế quản lý vốn từ Trung tâm quản lý vốn đặt Hội sở ngân hàng, chi nhánh Ngân hàng Thương mại. .. TRẠNG KẾT QUẢ KINH DOANH THEO CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ, GIAI ĐOẠN 2010 -2012 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển