ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN KIỂM TOÁN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN IA PA TỈNH GIA LAI NGU[.]
ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN tế H uế - - cK in h KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU họ DÙNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGUYỄN THỊ THẢO Tr ườ ng Đ ại HUYỆN IA PA TỈNH GIA LAI Khóa học: 2016 - 2020 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN tế H uế - - cK in h KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU họ DÙNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH Đ ại HUYỆN IA PA TỈNH GIA LAI Sinh viên thực hiện: ThS Phạm Thị Hồng Quyên ng Nguyễn Thị Thảo Giảng viên hướng dẫn: ườ Lớp: K50C – Kế toán Tr Niên khóa: 2016 - 2020 Huế, tháng 12 năm 2019 Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, q trình thực tơi nhận nhiều động viên, giúp đỡ nhiều cá nhân tập thể uế Trước hết, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến quý thầy, cô giảng viên tế H khoa Kế toán – Kiểm toán trường Đại học Kinh Tế - Đại học Huế Đặc biệt ThS Phạm Thị Hồng Quyên, người tận tình hướng dẫn, giải đáp thắc mắc tạo động lực giúp tơi hồn thiện luận văn cách tốt Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo anh/chị cán nhân viên h Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Ia in Pa tỉnh Gia Lai nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho tơi có hội trải nghiệm cK thời gian vừa qua cung cấp cho tơi tài liệu cần thiết q trình nghiên cứu Lời cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình bạn bè ln bên cạnh Tôi xin chân thành cảm ơn! TP Huế, tháng 12 năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thảo Tr ườ ng Đ ại họ ủng hộ, tạo điều kiện thuận lợi giúp tơi hồn thành khóa luận SVTH: Nguyễn Thị Thảo i Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết đầy đủ Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam CBCNVC Cán bộ, công nhân, viên chức CBTD Cán tín dụng CMND Chứng minh nhân dân CN Chi nhánh CVTD Cho vay tiêu dùng IPCAS Interbank Payment and Customer Accounting System KHKD Kế hoạch - kinh doanh KT3 Sổ tạm trú dài hạn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương khác với nơi đăng ký thường trú NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương Mại TCTC Tổ chức tín dụng VNĐ Việt Nam đồng Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Các chữ viết tắt SVTH: Nguyễn Thị Thảo ii Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình nhân chi nhánh giai đoạn 2016 - 2018 .33 uế Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 34 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay dư nợ CVTD chi nhánh Agribank huyện Ia Pa .42 tế H Bảng 2.4: Dư nợ CVTD theo hình thức đảm bảo tiền vay 45 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay tiêu dùng phân theo thời hạn cho vay 48 Bảng 2.6: Doanh số cho vay tiêu dùng chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 .50 h Bảng 2.7: Doanh số thu nợ hệ số thu nợ cho vay tiêu dùng chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 51 in Bảng 2.8: Nợ hạn chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 54 cK Bảng 2.9: Nợ xấu chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 55 Tr ườ ng Đ ại họ Bảng 2.10 Hiệu sử dụng vốn thông qua hệ số sử dụng vốn vịng quay vốn tín dụng .57 SVTH: Nguyễn Thị Thảo iii Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Agribank - CN huyện Ia Pa .35 uế giai đoạn 2016 - 2018 35 Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay dư nợ CVTD CN giai đoạn 2016 – 2018 .43 tế H Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng dư nợ CVTD theo hình thức đảm bảo giai đoạn 46 Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng dư nợ CVTD theo thời hạn cho vay 49 Biểu đồ 2.5: Doanh số thu nợ hệ số thu nợ CVTD giai đoạn 2016 – 2018 52 h Biểu đồ 2.6: Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn CVTD giai đoạn 2016 - 2018 54 Tr ườ ng Đ ại họ cK in Biểu đồ 2.7: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu CVTD giai đoạn 2016 – 2018 .56 SVTH: Nguyễn Thị Thảo iv Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Agribank chi nhánh Ia Pa – Gia Lai 31 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay Agribank – CN huyện Ia Pa 39 SVTH: Nguyễn Thị Thảo v Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i uế DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ii tế H DANH MỤC BẢNG iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv DANH MỤC SƠ ĐỒ .v h PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ in Lý chọn đề tài cK Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát họ 2.2 Mục tiêu cụ thể 3 Đối tượng nghiên cứu Đ ại Phạm vi nghiên cứu .3 Phương pháp nghiên cứu .3 ng 5.1 Phương pháp thu thập liệu 5.2 Phương pháp xử lý liệu ườ Kết cấu khóa luận PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .5 Tr CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM…………………………………………………………….5 SVTH: Nguyễn Thị Thảo vi Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu NHTM .5 1.1.2.1 Nhận tiền gửi 1.1.2.2 Cấp tín dụng .6 uế 1.1.2.3 Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản .6 tế H 1.1.3 Chức NHTM 1.2 Tổng quan hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Khái niệm cho vay .7 h 1.2.2 Phân loại cho vay in 1.3 Hoạt động cho vay tiêu dùng NHTM 10 cK 1.3.1 Khái niệm cho vay tiêu dùng .10 1.3.2 Phân loại cho vay tiêu dùng .11 họ 1.3.2.1 Phân loại theo thời hạn cho vay .11 1.3.2.2 Phân loại theo mục đích khoản vay 11 Đ ại 1.3.2.3 Phân loại dựa vào nguồn gốc khoản vay 11 1.3.2.4 Phân loại dựa theo hình thức đảm bảo tiền vay .12 ng 1.3.3 Đặc điểm cho vay tiêu dùng 12 1.3.3.1 Quy mô khoản vay nhỏ số lượng khoản vay lớn 12 ườ 1.3.3.2 Chi phí cao 13 Tr 1.3.3.3 Độ rủi ro cao .13 1.3.3.4 Lãi suất cao .13 1.3.4 Lợi ích cho vay tiêu dùng .14 1.3.4.1 Đối với khách hàng 14 1.3.4.2 Đối với ngân hàng 15 SVTH: Nguyễn Thị Thảo vii Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng 1.3.4.3 Đối với kinh tế - xã hội 15 1.4 Các tiêu đánh giá hoạt động cho vay tiêu dùng .16 1.4.1 Chỉ tiêu dư nợ cho vay tiêu dùng 16 uế 1.4.2 Doanh số cho vay tiêu dùng 17 tế H 1.4.3 Doanh số thu nợ hệ số thu nợ tiêu dùng 17 1.4.3.1 Doanh số thu nợ tiêu dùng 17 1.4.3.2 Hệ số thu nợ cho vay tiêu dùng 18 h 1.4.4 Chỉ tiêu phản ánh nợ hạn cho vay tiêu dùng 18 in 1.4.5 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu cho vay tiêu dùng .19 cK 1.4.6 Chỉ tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn .22 1.4.6.1 Hệ số sử dụng vốn 22 họ 1.4.6.2 Vòng quay vốn CVTD 22 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay tiêu dùng NHTM 22 Đ ại 1.5.1 Nhân tố ngân hàng .22 1.5.2 Nhân tố ngân hàng .23 ng 1.6 Tổng quan tình hình nghiên cứu nước .24 1.7 Kinh nghiệm quốc phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng học kinh ườ nghiệm cho Agribank chi nhánh huyện Ia Pa – Gia Lai .26 Tr 1.7.1 Kinh nghiệm quốc tế phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng 26 1.7.1.1 Kinh nghiệm từ Thái Lan quảng bá sản phẩm cho vay tiêu dùng 26 1.7.1.2 Kinh nghiệm từ Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải (HSBC) 26 1.7.1.3 Kinh nghiệm từ Tập đoàn Home Credit 27 1.7.2 Bài học kinh nghiệm cho Agribank chi nhánh huyện Ia Pa – Gia Lai 28 SVTH: Nguyễn Thị Thảo viii Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng CHƯƠNG 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH IA PA – GIA LAI 29 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – CN uế huyện Ia Pa – Gia Lai 29 tế H 2.1.1 Lịch sử hình thành Agribank - CN huyện Ia Pa Gia Lai .29 2.1.1.1 Sơ lược Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam 29 2.1.1.2 Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam - CN huyện Ia h Pa Gia Lai 30 in 2.1.2 Sơ đồ tổ chức, chức nhiệm vụ phòng ban .30 cK 2.1.2.1 Sơ đồ tổ chức 30 2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 31 họ 2.1.3 Hoạt động chi nhánh 32 2.1.4 Tình hình nhân chi nhánh 33 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Agribank – CN huyện Ia Pa Gia Lai giai đoạn Đ ại 2016 – 2018 34 2.1.6 Các sản phẩm cho vay tiêu dùng chi nhánh 36 ng 2.2 Quy chế cho vay tiêu dùng Agribank – CN huyện Ia Pa – Gia Lai .36 2.2.1 Điều kiện cho vay 37 ườ 2.2.2 Những đối tượng nhu cầu vốn không cho vay 37 Tr 2.2.2.1 Những đối tượng không cho vay 37 2.2.2.2 Nhu cầu vốn không cho vay 38 2.3 Quy trình cho vay Agribank – CN huyện Ia Pa – Gia Lai 38 2.4 Tình hình cho vay tiêu dùng Agribank – CN huyện Ia Pa – Gia Lai 42 2.4.1 Dư nợ cho vay tiêu dùng .42 SVTH: Nguyễn Thị Thảo ix Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng 2.4.1.1 Tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng 42 2.4.1.2 Dư nợ cho vay tiêu dùng theo hình thức đảm bảo tiền vay 44 2.4.1.3 Dư nợ cho vay tiêu dùng theo thời hạn cho vay .48 uế 2.4.2 Doanh số cho vay tiêu dùng 50 tế H 2.4.3 Doanh số thu nợ hệ số thu nợ cho vay tiêu dùng 51 2.4.4 Nợ hạn nợ xấu cho vay tiêu dùng 53 2.4.4.1 Nợ hạn cho vay tiêu dùng 53 h 2.4.4.2 Nợ xấu cho vay tiêu dùng .55 in 2.4.5 Hiệu sử dụng vốn 57 cK 2.5 Đánh giá hiệu cho vay tiêu dùng NHNo&PTNT Việt Nam – CN huyện Ia Pa – Gia Lai 58 họ 2.5.1 Kết đạt 58 2.5.2 Hạn chế nguyên nhân 60 Đ ại CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH HUYỆN IA PA – GIA LAI .63 ng 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng 63 3.2 Giải pháp phát triển, mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng Agribank – chi ườ nhánh huyện Ia Pa – Gia Lai 64 Tr PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 69 3.1 Kết luận 69 3.2 Kiến nghị………………………………………………………………………….65 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC 01 74 SVTH: Nguyễn Thị Thảo x Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng PHỤ LỤC 02 75 PHỤ LỤC 03 76 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế PHỤ LỤC 04 83 SVTH: Nguyễn Thị Thảo xi Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Thị trường tín dụng tiêu dùng thời gian gần diễn cạnh tranh uế sôi động ngân hàng tổ chức tài phi ngân hàng nước ta Nếu trước đây, hoạt động ngân hàng truyền thống vay vốn cho nhu cầu sản tế H xuất, kinh doanh làm dịch vụ điều kiện để vay phải có dự án khả thi, thể rõ đối tượng đầu tư vốn vào sản xuất kinh doanh gì, sản phẩm khả tiêu thụ sao,… kèm theo tài sản đảm bảo tiền vay tín chấp vay h vốn ngày nay, xu hướng hội nhập quốc tế, ngân hàng nước ngoài, in ngân hàng liên doanh hay ngân hàng thương mại cạnh tranh mạnh mẽ với để phát triển sản phẩm tín dụng tiêu dùng, thu hút khách hàng cá nhân cK Đó cho khách hàng vay tiền đầu tư cho sản xuất, kinh doanh, làm dịch vụ,… Đây sản phẩm xuất từ lâu giới phát triển họ mạnh, quốc gia có tiềm lực kinh tế cạnh tranh ngân hàng sôi động, phát triển số năm gần Việt Nam Thống kê NHNN cho thấy, năm qua, tổng dư nợ cho vay tiêu Đ ại dùng Việt Nam tăng trưởng trung bình gần 20%/năm Ước tính, tỷ lệ tín dụng tiêu dùng/tổng tín dụng 5,6%; tỷ lệ cho vay tiêu dùng/tiêu dùng cuối 7,3% dư nợ cho vay tiêu dùng bình quân đầu người đạt xấp xỉ 1,5 triệu đồng/người ng Với mục tiêu phát triển cho vay tiêu dùng để góp phần đẩy lùi tín dụng đen NHNN đưa số giải pháp trọng tâm: Xây dựng dự thảo sửa đổi thông tư số 43/2016/TT- ườ NHNN quy định cho vay tiêu dùng cơng ty tài để phù hợp với thực tế; khuyến khích TCTD mở rộng mạng lưới hoạt động nơi chưa đáp Tr ứng đủ nhu cầu tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng người dân [10] Thực đạo NHNN, Agribank tích cực triển khai Chương trình tín dụng tiêu dùng quy mô khoảng 5.000 tỷ đồng Khách hàng vay tiêu dùng tối đa 30 triệu đồng, thủ tục xét duyệt, giải ngân ngày Cùng với ngành ngân hàng nỗ lực mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng đẩy lùi tín dụng đen, Ngân hàng Nông SVTH: Nguyễn Thị Thảo Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam nói chung chi nhánh Agribank huyện Ia Pa nói riêng năm vừa qua cố gắng hoàn thiện phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng phù hợp với đối tượng vay vốn đạt kết uế khả quan Theo báo cáo phòng Kế hoạch kinh doanh năm 2017 2018, tỷ trọng cho vay tiêu dùng chiếm 30% tổng dư nợ cho vay (theo báo cáo tế H phòng KHKD Agribank – CN huyện Ia Pa – Gia Lai) Đặc biệt, việc triển khai hoạt động cho vay tiêu dùng giáo viên, cán bộ, nhân viên sở bảng lương phủ kín nhu cầu vay tiêu dùng đến tất trường học, quan đơn vị địa bàn nhiên đa số khoản vay tiêu tiêu dùng khơng có tài sản đảm bảo khó h kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng vốn vay, nên rủi ro cho vay tiêu dùng in thường lớn cho vay sản xuất, kinh doanh Hơn nữa, vào Điều 25 Quy chế cK cho vay TCTD khách hàng kèm theo Quyết định số 1627 Thống đốc NHNN, giao dịch vay vốn xác lập, ngân hàng có quyền nghĩa vụ kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng Song họ thực tế, cán tín dụng khó kiểm sốt cách trọn vẹn từ khâu cho vay đến thu hồi nợ số lượng khách hàng giao dịch lớn nhiều so với số lượng Đ ại cán cán tín dụng phải phụ trách nhiều khách hàng mà khách hàng giao dịch Điều ảnh hưởng nhiều đến chất lượng cho vay tiêu dùng chi nhánh ng Xuất phát từ phân tích, tơi định chọn nghiên cứu đề tài “Phân tích kết hoạt động cho vay tiêu dùng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện ườ IaPa – Gia Lai” Mục tiêu nghiên cứu Tr 2.1 Mục tiêu tổng quát Đánh giá tình hình cho vay tiêu dùng Agribank chi nhánh huyện Ia Pa – Gia Lai đề xuất số giải nâng cao hiệu hoạt động cho vay tiêu dùng Agribank chi nhánh huyện Ia Pa – Gia Lai SVTH: Nguyễn Thị Thảo Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng 2.2 Mục tiêu cụ thể Hệ thống hóa sở khoa học NHTM hoạt động cho vay tiêu dùng NHTM uế Phân tích, đánh giá kết hoạt động cho vay tiêu dùng Agribank chi nhánh tế H huyện Ia Pa giai đoạn 2016 – 2018 Đánh giá kết đạt được, tồn nguyên nhân công tác cho vay tiêu dùng Agribank chi nhánh huyện Ia Pa – Gia Lai từ đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay tiêu dùng chi nhánh in h Đối tượng nghiên cứu nhánh huyện Ia Pa – Gia Lai Phạm vi nghiên cứu cK Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động cho vay tiêu dùng Agribank chi họ Phạm vi khơng gian: Đề tài nghiên cứu phịng Kế hoạch – Kinh doanh, phịng Kế tốn – Ngân quỹ Agribank chi nhánh Ia Pa – Gia Lai Đ ại Phạm vi thời gian: Dữ liệu nghiên cứu đề tài liệu hoạt động cho vay tiêu dùng Agribank chi nhánh huyện Ia Pa – Gia Lai giai đoạn 2016 – 2018 Phương pháp nghiên cứu ng 5.1 Phương pháp thu thập liệu Phương pháp nghiên cứu tài liệu: đọc, thu thập, tổng hợp thông tin liên quan đến ườ đề tài từ giáo trình, thơng tư, nghị định, quy chế, tạp chí, Internet,… nhằm hệ thống hóa sở lý luận sở thực tiễn hoạt động cho vay tiêu dùng Tr NHTM Cụ thể quy chế cho vay TCTD ban hành kèm định số 1627 NHNN, tạp chí ngân hàng số tháng năm 2009,… Đồng thời thu thập báo cáo chi nhánh Agribank huyện Ia Pa từ phòng Kế hoạch – Kinh doanh bao gồm báo cáo sử dụng vốn, báo cáo kết kinh doanh,… nhằm chọn lọc số liệu phù hợp với mục đích nghiên cứu SVTH: Nguyễn Thị Thảo Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng Phương pháp quan sát, trao đổi thông tin: tiến hành quan sát quy trình làm việc nhân viên phịng Kế tốn – Ngân quỹ, hỏi trao đổi thông tin tài liệu thu thập uế 5.2 Phương pháp xử lý liệu Phương pháp so sánh: Bao gồm phương pháp so sánh tương đối phương tế H pháp so sánh tuyệt đối, dùng để phân tích biến động doanh thu, chi phí, doanh số cho vay,… giai đoạn 2016 – 2018 Phương pháp thống kê phân tích: từ số liệu thu thập ban đầu, tiến h hành tổng hợp theo trình tự để có nhận xét, đưa nhận định riêng hoạt động in cho vay tiêu dùng chi nhánh Khóa luận thiết kế gồm có phần: họ Phần I: Đặt vấn đề cK Kết cấu khóa luận Phần II: Nội dung kết nghiên cứu Đ ại Chương 1: Cơ sở khoa học Ngân hàng Thương Mại hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Thương Mại Chương 2: Kết hoạt động cho vay tiêu dùng Agribank – chi nhánh huyện Ia Pa ng tỉnh Gia Lai Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay tiêu dùng Agribank - ườ chi nhánh huyện Ia Pa tỉnh Gia Lai Tr Phần III: Kết luận kiến nghị SVTH: Nguyễn Thị Thảo Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI uế 1.1 Tổng quan NHTM tế H 1.1.1 Khái niệm NHTM Theo Luật tổ chức tín dụng (TCTD) số 47/2010/QH12 sửa đổi, bổ sung luật số 17/2017/QH2014 ngày 20 tháng 11 năm 2017 có hiệu lực từ ngày 15 tháng năm 2018 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam quy định [16] h “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt in động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, hàng hợp tác xã cK loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt mục tiêu lợi nhuận.” họ động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm Đ ại Theo Lê Thị Mận:“Ngân hàng thương mại ngân hàng chuyên kinh doanh tiền tệ tín dụng, thực nghiệp vụ nội bảng chủ yếu là: nghiệp vụ tài sản nợ nghiệp vụ tài sản có” [8] ng Phạm Thị Cúc (2008) cho rằng: “Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, tổ chức tín dụng thực huy động vốn nhàn rỗi từ chủ ườ thể kinh tế để tạo lập nguồn vốn tín dụng cho vay phát triển kinh tế, tiêu Tr dùng cho xã hội.” [3] 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu NHTM Theo luật Tổ chức tín dụng năm 2010, hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ: nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung cấp dịch vụ toán qua tài khoản SVTH: Nguyễn Thị Thảo Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng 1.1.2.1 Nhận tiền gửi Là hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín uế phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo ngun tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận tế H Có thể coi hoạt động nhận tiền gửi hoạt động huy động vốn ngân hàng hoạt động quan trọng NHTM, chiếm tỷ trọng lớn tối thiểu 60% tổng tài sản ngân hàng (Phụ lục 01) 1.1.2.2 Cấp tín dụng h Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền in cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ nghiệp vụ cấp tín dụng khác cK cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng Khi nói tới hoạt động tín dụng NHTM, người ta thường nghĩ tới cho vay họ cho hai thuật ngữ giống Thật ra, cho vay hình thức tín dụng, hẹp tín dụng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cho vay hoạt Đ ại động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn khoảng 60% tổng tài sản NHTM (Phụ lục 02) Vì thuật ngữ tín dụng cho vay thường dùng thay cho ng 1.1.2.3 Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản việc cung ứng phương tiện ườ toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thơng qua Tr tài khoản khách hàng 1.1.3 Chức NHTM Theo Nguyễn Đăng Dờn (2009), NHTM có ba chức là: [4] - Chức trung gian tín dụng: chức quan trọng NHTM, khơng cho thấy chất NHTM mà cho thấy nhiệm vụ SVTH: Nguyễn Thị Thảo Luận văn tốt nghiệp Quyên GVHD: ThS Phạm Thị Hồng yếu NHTM Trong chức này, NHTM đóng vai trị người trung gian đứng tập trung, huy động nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế (bao gồm tiền tiết kiệm tầng lớp dân cư, vốn tiền đơn vị, tổ chức uế kinh tế,…) biến thành nguồn vốn tín dụng vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh vốn đầu tư cho ngành kinh tế nhu cầu vốn tiêu dùng xã hội tế H - Chức trung gian toán quản lý phương tiện toán: NHTM làm trung gian toán sở hoạt động vay vay Khi làm trung gian toán, NHTM mở tài khoản tiền gửi, nhận vốn tiền gửi vào tài khoản toán theo yêu cầu khách hàng Việc nhận tiền gửi theo dõi h khoản chi tài sản khách hàng tiền đề để NH thực chức NH in trích tiền từ tài khoản tiền gửi khách hàng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ cK nhập vào tài khoản tiền gửi, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo yêu cầu khách hàng - Chức tạo tiền: Với chức trung gian tín dụng trung gian họ tốn, NHTM có khả tạo tiền gửi tốn Thơng qua chức làm trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số tiền vốn huy động vay, số tiền cho Đ ại vay lại khách hàng sử dụng để toán chuyển khoản cho khách hàng ngân hàng khác thực hiện nghiệp vụ cho vay ngân hàng bắt đầu tạo tiền Vậy từ tài khoản tiền gửi ban đầu, thông qua cho vay chuyển khoản ng hệ thống NHTM, số tiền gửi tăng lên gấp bội so với lượng tiền ban đầu 1.2 Tổng quan hoạt động cho vay NHTM ườ 1.2.1 Khái niệm cho vay Nguyễn Thị Mùi (2005) cho “Cho vay quan hệ tín dụng phát sinh Tr ngân hàng, tổ chức tín dụng với đối tác kinh tế - tài tồn xã hội bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội quan nhà nước.” [9] Luật tổ chức tín dụng (2010) định nghĩa cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử SVTH: Nguyễn Thị Thảo ... KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN tế H uế - - cK in h KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU họ DÙNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH Đ ại HUYỆN IA PA TỈNH GIA LAI. .. Mại hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Thương Mại Chương 2: Kết hoạt động cho vay tiêu dùng Agribank – chi nhánh huyện Ia Pa ng tỉnh Gia Lai Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay. .. tác cho vay tiêu dùng Agribank chi nhánh huyện Ia Pa – Gia Lai từ đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay tiêu dùng chi nhánh in h Đối tượng nghiên cứu nhánh huyện Ia Pa – Gia Lai Phạm