Lời mở đầu Chuyờn đề tốt nghiệp Trường ĐHKTQD LỜI MỞ ĐẦU Sau gần hai mươi năm thực hiện cải cách và đổi mới, chuyển từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trường, đất nước[.]
Chuyờn đề tốt nghiệp Trường: ĐHKTQD LỜI MỞ ĐẦU Sau gần hai mươi năm thực cải cách đổi mới, chuyển từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung bao cấp sang kinh tế thị trường, đất nước ta đạt nhiều thành tựu to lớn đặc biệt mặt kinh tế Bước sang kỷ 21, đặc biệt với việc gia nhập tổ chức thương mại giới WTO nước ta đứng trước hội thách thức to lớn Đứng trước chuyển mạnh mẽ kinh tế nước nhà, ngân hàng với tư cách doanh nghiệp đặc biệt, tổ chức tài chuyển theo guồng quay mạnh mẽ kinh tế đất nước Bởi ngân hàng khơng ngừng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ việc cung cấp sản phẩm dịch vụ chất lượng tiện dụng Thẻ dịch vụ Tong giới thẻ trở thành phương tiện tốn vơ phổ biến khơng thể thiếu đời sống hàng ngày Việt Nam thẻ phát triển Tuy nhiên có đóng góp vơ to lớn vào phát triển kinh tế Việt Nam thông qua việc giảm bớt thói quen sử dụng tiền mặt, áp dụng cơng nghệ đại toán để giảm thời gian giao dịch giảm chi phí quản lý bất tiện khác kinh tế tiền mặt đem lại Sự phát triển hoạt động thẻ kinh tế đem lại lợi ích vơ to lớn cho người dân lẫn tổ chức Với mở rộng mạng lưới ATM đơn vị chấp nhận thẻ người dân cần cầm theo thẻ nhỏ gọn mua sắm, chi tiêu Như thấy với phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt kiện Việt Nam nhập tổ chức thương mại giới WTO vào tháng 11 năm 2006, việc phát triển rộng rãi thị trường thẻ Việt Nam tất yếu khách quan Nguyễn Viết Hà Luan van Lớp: Tài 46Q Chuyờn đề tốt nghiệp Trường: ĐHKTQD Tham gia hoạt động kinh doanh thẻ từ ngày Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trọng phát triển sản phẩm, nghiên cứu ứng dụng công nghệ mới, nâng cao chất lượng dịch vụ, tiện ích sử dụng thẻ cho khách hàng Doanh số phát hành, toán sử dụng thẻ Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam đạt tốc tăng trưởng cao, chiếm 50% doanh số thị trường Bên cạnh thành tựu đạt Ngân hàng Ngoại Thương phải đối mặt với rủi ro q trình kinh doanh thẻ, cơng tổ chức tội phạm thẻ quốc tế chúng chuyển hướng sang thị trường Việt Nam Từ năm 2002 đến tình hình giả mạo tốn sử dụng thẻ ngân hàng Ngoại thương tăng với tốc độ đáng ngại gây tổn thất cho ngân hàng, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh, đòi hỏi ngân hàng phải có quan tâm thích đáng đến hoạt động quản lý rủi ro trình kinh doanh thẻ ngân hàng Là sinh viên trường ĐH KTQD, có hội thực tập Phòng quản lý thẻ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội, với mong muốn hoạt động kinh doang thẻ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngày an toàn, hiệu em mạnh dạn chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro dịch vụ thẻ tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” Thơng qua đề tài, tác giả phân tích, đánh giá kết hoạt động phát triển dịch vụ thẻ tín dụng, thực trạng rủi ro hoạt động ngân hàng ngoại thương Việt Nam Qua đưa giải pháp kiến nghị nhằm giảm thiểu tổn thất , hạn chế rủi ro nâng cao hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng Các phương pháp nghiên cứu sử dụng đề tài: phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phương pháp chọn mẫu, tổng hợp khái quát, kết hợp nghiên cứu lý thuyết với phân tích thực trạng để phân tích, chứng minh đề xuất giải pháp Nguyễn Viết Hà Luan van Lớp: Tài 46Q Chuyờn đề tốt nghiệp Trường: ĐHKTQD Ngồi phần mở đầu kết luận đề tài gồm chương: Chương 1: Quản lý rủi ro dịch vụ thẻ tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro dịch vụ thẻ tín dụng NHNTVN Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phát triển dịch vụ thẻ tín dụng NHNTVN Với trình độ thởi gian hạn chế nên viết ko thể tránh khỏi thiếu sót tồn định Với tinh thần cầu thị, em mong bảo đóng góp ý kiến thầy để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cám ơn! Nguyễn Viết Hà Luan van Lớp: Tài 46Q Chuyờn đề tốt nghiệp Trường: ĐHKTQD CHƯƠNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐỐI VỚI DỊCH VỤ THẺ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung thẻ 1.1.1 Lịch sử phát triển thẻ Năm 1914 công ty xăng dầu California cấp thẻ cho nhân viên số khách hành nhằm khuyến khích bán sản phẩm cơng ty xuất thẻ giới Năm 1949 doanh nhân người Mỹ lần ăn tối nhà hàng NewYork phát khơng đem theo tiền mặt, khiến ơng khó xử Sau lần khó xử ơng mày mò chế tạo phương tiện chi trả thay cho việc đem theo tiền mặt Ơng cho đời loại thẻ mang tên “Diners Club” với lệ phí hàng năm Usd, người mang theo loại thẻ ghi nợ ăn 27 nhà hàng NewYork Mc Namara Đến năm 1951 có triệu Usd tính nợ số lượng thẻ ngày tăng lên, cơng ty phát hành thẻ Diner Club nhanh chóng thu lãi Do không tiên liệu khả thu lãi hàng tỷ USD ngành mới, Mc Namara bán hết cổ phần cho người hợp danh Ralph Schneider Alfred Bloomingdale vào năm 1953 Trong hệ thống phát triển thẻ Diner Club Schneider, nhà bán lẻ bị tính chiết khấu 5% giá trị hàng bán Mặc dù lợi nhuận giảm người bán lẻ chấp thuận họ hy vọng có nhiều người tiêu dùng đến mua hàng nhiều nhờ phương tiện Những thẻ Credit Card cấp cho người giàu có có tiếng tăm xã hội NewYork Tuy sư dụng hạn chế 27 nhà hàng sang trọng NewYork lúc Công ty American Nguyễn Viết Hà Luan van Lớp: Tài 46Q Chuyờn đề tốt nghiệp Trường: ĐHKTQD Express theo gót Diner Club cho đời thẻ American Express, hạn chế sử dụng việc ăn uống du lịch nên loại thẻ chưa phổ biến rộng rãi đến tầng lớp xã hội chưa xem thẻ thân kỳ (The Magic Card) Khi chiến tranh giới thứ hai xảy tất loại thẻ Credit Card Charge Card bị cấm sử dụng, sau chiến tranh giới thứ phổ biến trở lại Vì lợi tức mag lại từ thẻ tín dụng nhiều nên ngân hàng bắt đầu nhúng tay vào, nhiên sử dụng địa phương cửa hàng bán lẻ Cho đến năm 1970 mà kỹ thuật điện toán bắt đầu phát triển hệ thống cho “The Standards For Magnetic Strip” hình thành, kỹ nghệ Credit card thực phát triển mạnh mẽ trở thành phần thời kỳ thông tin Đến năm 1966 Bank American (tiền thân Visa) bắt đầu liên kết với ngân hàng tiểu bang khác, trao quyền phát hành thẻ American Card cho ngân hàng thông qua việc ký hợp đồng đại lý, khởi đầu cho giai đoạn tăng tốc dịch vụ thẻ Tới năm 1977 thẻ Bank of American chấp nhận toàn cầu Thay tên BankAmerican tên thẻ Visa đời với màu sắc đặc trưng xanh lam, trắng vàng Cùng năm 1966 ba nhóm ngân hàng lớn phía đông nước Mỹ định hợp tác thành lập tập đồn kinh doanh tín dụng riêng, có tên Interbank Card Association (ICA) Sau ICA đổi thành MasterCard, ICA ban hành quy định cấp phép giao dịch toán bù trừ, biện pháp makerting, bảo mật vấn đề liên quan tới luật pháp nhằm vận hành cơng việc cách có hiệu Năm 1968 ICA bắt đầu mở rộng chiến lược hoạt động kinh doanh phạm vi tồn cầu thơng qua việc liên kết với ngân hàng Banco National Mexico Sau ICA tiếp tục tìm kiếm đối tác thị trường châu Âu cho đời thẻ EuroCard Cũng vào năm 1968 ICA kết nạp Nguyễn Viết Hà Luan van Lớp: Tài 46Q Chuyờn đề tốt nghiệp Trường: ĐHKTQD số thành viên số ngân hàng Nhật nhằm bước thâm nhập nắm bắt thị trường Đông Á Bên cạnh thuận lợi lịch sử phát triển lĩnh vực thẻ chứng kiến khó khăn định Điển hình phải kể đến kiện vào mùa giáng sinh năm 1966 bất cẩn sổ sách, ngân hàng Chicago gửi thẻ tín dụng tràn lan cho gia đình, người chết trẻ sơ sinh gửi Nhiều người sử dụng bán lại loại có người có tên thẻ tín dụng người chịu trách nhiệm Vụ thẻ mà họ nhận cách vô tội vạ họ phát theo pháp luật đổ bể buộc phủ phải chấn chỉnh ngành kinh doanh mẻ Tháng 10/1970 tổng thống Richard Nixon ký đạo luật cấm nhà phát hành thẻ không gửi thẻ cho nhu cầu quy định người mang thẻ báo bị bị ăn cắp thẻ họ xố trách nhiệm tốn nợ Sau pháp luật quy định ngày chặt chẽ vấn đề thẻ Ngày thẻ phát triển xuất rộng rãi toàn giới, trở thành phương tiện toán phổ biến nước phát triển, công ty ngân hàng liên kết với để khai thác lĩnh vực thu nhiều lợi nhuận Thẻ xem công cụ văn minh thuận lợi giao dịch mua bán Các loại thẻ Master, Visa, Diner Club, JCB, American Express sử dụng rộng rãi toàn cầu loại thẻ thay phân chia thị trường rộng lớn 1.1.2 Khái niệm Phân loại thẻ 1.1.2.1 Khái niệm Thẻ ngân hàng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, đời từ phương thức mua bán chịu hàng hoá bán lẻ phát triển gắn liền với ứng dụng công nghệ tin học lĩnh vực ngân hàng Thẻ ngân hàng công Nguyễn Viết Hà Luan van Lớp: Tài 46Q Chuyờn đề tốt nghiệp Trường: ĐHKTQD cụ toán ngân hàng phát hành thẻ cấp cho khách hàng sử dụng toán hàng hoá dịch vụ rút tiền mặt phạm vi số dư tiền gửi hạn mức tín dụng cấp Thẻ ngân hàng ln làm Plastic theo kích cỡ tiêu chuẩn quốc tế bao gồm yếu tố: nhãn hiệu thương mại thẻ, tên logo nhà phát hành thẻ, số thẻ, ngày hiệu lực tên chủ thẻ Ngồi thẻ cịn có tên cơng ty phát hành thẻ thêm số yếu tố khác theo tiêu chuẩn tổ chức tập đoàn thẻ quốc tế 1.1.2.2 Phân loại Hiện lý thuyêt có nhiều cách phân loại thẻ chủ yếu người ta phân loại theo tiêu thức : phân loại theo cơng nghệ sản xuất phân loại theo tính chất tốn thẻ: Nếu theo cơng nghệ sản xuất chia làm loại : thẻ in (Embossding Card), thẻ băng từ (Magnetic stripe), thẻ thông minh (Smart Card) Nếu vào tính chất tốn chia thành : thẻ tín dụng quốc tế (Credit Card) thẻ ghi nợ (Debit Card) Ngồi người ta cịn phân loại theo : phân loại theo phạm vi lãnh thổ, phân loại theo chủ thể phát hành thẻ 1.1.3 Các chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh thẻ Hiện lĩnh vực thẻ quốc gia có tham gia chặt chẽ thành phần là: ngân hàng phát hành thẻ, ngân hàng toán thẻ, chủ thẻ đơn vị chấp nhận thẻ Đối vởi thẻ quốc tế thêm thành phần tổ chức thẻ quốc tế *Chủ thẻ Hiểu cách đơn giản chủ thẻ người sở hữu hợp pháp thẻ Chủ thẻ người ngân hàng, tổ chức thẻ chấp nhận phát hành thẻ Nguyễn Viết Hà Luan van Lớp: Tài 46Q Chuyờn đề tốt nghiệp Trường: ĐHKTQD sở lực tài khả chi trả người dựa vào bảo lãnh tổ chức Đó người tổ chức uỷ quyền sử dụng thẻ Chủ thẻ phép dùng thẻ để chi tiêu, toán rút tiền Mỗi toán cho sở chấp nhận thẻ để mua hàng hoá dịch vụ trả nợ, chủ thẻ phải xuất trình thẻ để nơi kiểm tra theo quy trình lập biên lai tốn Đối với thẻ tín dụng sau khoảng thời gian định tuỳ theo quy định ngân hàng phát hành, chủ thẻ nhận kê Sao kê thơng báo chi tiết tồn giao dịch chi tiêu sử dụng thẻ, số dư nợ cuối kỳ, ngày đến hạn toán số tiền toán tối thiểu bắt buộc, khoản lãi phí phát sinh thơng báo liên quan tới việc sử dụng thẻ Căn vào thông tin kê, chủ thẻ thực toán khoản tín dụng thẻ sử dụng cho ngân hàng phát hành thẻ *Ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành đơn vị phát hành thẻ cho chủ thẻ Ngân hàng phát hành chịu trách nhiệm nhận hồ sơ xin cấp thẻ, xử lý định phát hành thẻ, mở quản lý tài khoản thẻ, đồng thời thực việc theo dõi chi tiêu, toán cuối với chủ thẻ Điều kiện bắt buộc thiếu là: ngân hàng phát hành phải thành viên thức tổ chức thẻ quốc tế Ngân hàng phát hành thẻ phải ký kết với chủ thẻ điều khoản, điều kiện sử dụng toán thẻ sở pháp luật điều khoản chung tổ chức thẻ quốc tế Ngân hàng phát hành có quyền ký kết hợp đồng đại lý với bên thứ ba, ngân hàng tổ chức tài tín dụng khác việc tốn phát hành thẻ tín dụng *Ngân hàng tốn Đây ngân hàng trực tiếp ký hợp đồng với đơn vị chấp nhận Nguyễn Viết Hà Luan van Lớp: Tài 46Q Chuyờn đề tốt nghiệp Trường: ĐHKTQD tốn thẻ Nó giữ vai trị cầu nối giúp chủ thẻ mua sắm hàng hố, toán tiền dịch vụ đơn vị chấp nhận thẻ giúp đơn vị chấp nhận thẻ thu tiền chủ thẻ Một ngân hàng vừa đóng vai trị ngân hàng tốn vừa đóng vai trò ngân hàng phát hành Trong hợp đồng chấp nhận thẻ ký kết với đơn vị cung ứng hàng hoá dịch vụ, đơn vị chấp nhận thẻ, ngân hàng toán thẻ cam kết: chấp nhận đơn vị vào hệ thống toán thẻ ngân hàng, cung cấp thiết bị cần thiết cho đơn vị để phục vụ cho việc chấp nhận toán thẻ, kèm theo hướng dẫn sử dụng chương trình đào tạo nhân viên cách thức vận hành với dịch vụ bảo trì, bảo dưỡng kèm suốt thời gian hoạt động, quản lý xử lý giao dịch có sử dụng thẻ đơn vị Thơng thường ngân hàng tốn thu từ đơn vị cung ứng dịch vụ hàng hoá có ký kết hợp đồng chấp nhận thẻ mức phí chiết khấu cho việc xử lý giao dịch có sử dụng thẻ *Đơn vị chấp nhận thẻ Đơn vị chấp nhận thẻ thành phần kinh doanh hàng hoá dịch vụ ký kết với ngân hàng toán hợp đồng việc chấp nhận toán thẻ như: nhà hàng, khách sạn, cửa hàng Các đơn vị trang bị máy móc kỹ thuật để tốn, chi tiêu thẻ chủ thẻ đến mua hàng hoá dịch vụ đơn vị Ngân hàng toán trước ký hợp đồng chấp nhận thẻ với đơn vị phải tiến hành đánh giá nhiều mặt đơn vị đó: ngành nghề kinh doanh, đạo đức kinh doanh, lực Sau ký kết hợp đồng với ngân hàng toán, đơn vị chấp nhận thẻ phải thực theo điều khoản ghi hợp đồng Đơn vị chấp nhận thẻ ko thu phí chủ thẻ Mặc dù phải trả cho ngân hàng toán tỉ lệ phí chiết khấu theo lượng tiền giao dịch lại khơng thu phí từ chủ Nguyễn Viết Hà Luan van Lớp: Tài 46Q Chuyờn đề tốt nghiệp Trường: ĐHKTQD thẻ, đơn vị chấp nhận thẻ có lợi nhuận có lợi cạnh tranh Bởi việc chấp nhận toán thẻ giúp đơn vị thu hút lượng lớn khách hàng, góp phần tăng doanh thu, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh *Tổ chức thẻ quốc tế Là đơn vị đứng đầu quản lý hoạt động toán thẻ mạng lưới Đây hiệp hội tổ chức tài tín dụng lớn có mạng lưới hoạt động rộng khắp đạt tiếng với thương hiệu sản phẩm đa dạng: tổ chức thẻ Visa, tổ chức thẻ MasterCard, công ty thẻ AmericanExpress, công ty thẻ JCB, công ty thẻ DinersClub, công ty Mondex Tổ chức thẻ quốc tế đưa quy định hoạt động phát hành, sử dụng tốn thẻ, đóng vai trị trung gian tổ chức công ty thành viên việc điều chỉnh cân đối lượng tiền toán công ty thành viên 1.1.4 Các nghiệp vụ dịch vụ thẻ tín dụng 1.1.4.1 Nghiệp vụ phát hành thẻ Phát hành thẻ nghiệp vụ phát sinh đâu tiên dịch vụ thẻ ngân hàng Nghiệp vụ phát hành thẻ ngân hàng bao gồm việc quản lý triển khai tồn q trình phát hành thẻ, theo dõi chi tiêu thu nợ từ khách hàng Đây ko khâu cung cấp cho khách hàng thẻ mà cịn bao gồm q trình phục vụ đằng sau liên quan đến việc sử dụng thẻ khách hàng bao gồm nội dung chủ yếu sau: Nguyễn Viết Hà 10 Luan van Lớp: Tài 46Q ... đề tài: ? ?Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro dịch vụ thẻ tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam? ?? Thông qua đề tài, tác giả phân tích, đánh giá kết hoạt động phát triển dịch vụ thẻ tín dụng, thực... giả, rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro nghiệp vụ song hành với nghiệp vụ khác khâu quy trình phát hành tốn thẻ ẩn chứa rủi ro Vì ngân hàng với chức ngân hàng phát hành, ngân hàng toán, trung tâm thẻ, ... vụ thẻ tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Rủi ro dịch vụ thẻ tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm Trong tài rủi ro thuật ngữ, hiểu khả mát tài ngân hàng Rủi ro gắn liền với hoạt động