BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN THÁI ĐÌNH CHẤT HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – TRUNG TÂM KINH DOANH HỘI SỞ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - THÁI ĐÌNH CHẤT HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – TRUNG TÂM KINH DOANH HỘI SỞ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - THÁI ĐÌNH CHẤT HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – TRUNG TÂM KINH DOANH HỘI SỞ Chuyên ngành: KINH TỀ VÀ QUẢN LÝ THƯƠNG MẠI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐINH LÊ HẢI HÀ HÀ NỘI – 2019 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát công tác cho vay thương mại ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái niệm đặc điểm cho vay thương mại ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại cho vay thương mại 1.2 Thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm cần thiết thẩm định cho vay thương mại 1.2.2 Nội dung thẩm định cho vay thương mại 10 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại .25 1.3.1 Nhóm nhân tố bên .25 1.3.2 Nhóm nhân tố bên ngồi .28 CHƯƠNG 2: THỰC TRANG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – TRUNG TÂM KINH DOANH HỘI SỞ 30 2.1 Đặc điểm hoạt động Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở 30 2.1.1 Đặc điểm lĩnh vực hoạt động Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở 30 2.1.2 Kết hoạt động Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở .35 2.1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở 33 2.2 Thực trạng công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở 39 2.2.1 Thực trạng cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở 39 2.2.3 Đánh giá công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở 53 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á TRUNG TÂM KINH DOANH HỘI SỞ 62 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại Cổ phần Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội Sở 62 3.1.1 Định hướng phát triển chung 62 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại Cổ phần Bắc Á - Trung tâm kinh doanh Hội sở 63 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định thương mại Ngân hàng thương mại Cổ phần Bắc Á – Trung tâm kinh doanh hội sở .64 3.2.1 Hồn thiện cơng tác đào tạo cán 64 3.2.2 Giải pháp kỹ thuật nghiệp vụ 66 3.2.3 Hồn thiện cơng tác thu thập thông tin phục vụ cho công tác thẩm định 67 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội 69 3.2.5 Giải pháp hồn thiện sách tín dụng 70 3.2.6 Giải pháp phân loại khách hàng 71 3.3 Kiến nghị khách hàng đối tác .73 KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT NGHĨA ĐẦY ĐỦ BAC A BANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ CBTD Cán tín dụng CP Chi phí CPSX Chi phí sản xuất DN Doanh nghiệp EPS Thu nhập cổ phần 10 HĐQT Hội đồng quản trị 11 HĐTV Hội đồng thành viên 12 HMTD Hạn mức tín dụng 13 HS Hội sở 14 KH Kế hoạch 15 KQHĐKD Kết hoạt động kinh doanh 16 LN Lợi nhuận 17 NH Ngân hàng 18 NHNN Ngân hàng Nhà nước 19 NHTM Ngân hàng thương mại 20 P/E Tỉ số giá trị thị trường thu nhập 21 PA Phương án 22 PASXKD Phương án sản xuất kinh doanh 23 QĐ Quyết đinh 24 ROA Mức sinh lợi tài sản 25 ROE Mức sinh lợi vốn chủ 26 TCDN Tài doanh nghiệp 27 TCTD Tổ chức tín dụng 28 TMCP Thương mại Cổ phần 29 TSĐB Tài sản đảm bảo 30 TSCĐ Tài sản cố định 31 TSLĐ Tài sản lưu động 32 TTKD Trung tâm kinh doanh 33 VCSH Vốn chủ sở hữu 34 VLĐ Vốn lưu động DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở năm 2016-2018 35 Bảng 2.2: Một số tiêu huy động vốn Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở năm 2016-2018 36 Bảng 2.3: Một số tiêu công tác dịch vụ Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở năm 2016-2018 37 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở năm 2016-2018 38 Biểu 2.5: Chủ sở hữu Công ty Cổ phần Thương mại Trường Lộc Phát 78 Biểu: 2.6 Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Cổ phần Thương mại Trường Lộc Phát 81 Biểu 2.7 Báo cáo kết kinh doanh Công ty Cổ phần Thương mại Trường Lộc Phát 84 Biểu 2.8 Các số tài 84 Bảng 2.9 Số lượng khách hàng cho vay thương mại thẩm định cho vay BAC A BANK 42 Bảng 2.10 Tình hình hoạt động cho vay thương mại BAC A BANK Error! Bookmark not defined Bảng 2.11 Tình hình chất lượng cho vay thương mại BAC A BANK 43 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Thái Đình Chất MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nền kinh tế Việt Nam vững bước đường đổi hội nhập kinh tế quốc tế Đất nước thời kỳ cơng nghiệp hố đại hố nên quy mô tốc độ đầu tư kinh tế quốc dân có tăng trưởng mạnh mẽ, góp phần thúc đẩy tăng trưởng phát triển kinh tế cải thiện đời sống nhân dân Trong đó, ngân hàng thương mại thể vai trị quan trọng với tư cách nhà cung cấp vốn lớn cho ngành nghê kinh doanh Hoạt động kinh doanh ngân hàng ln chứa đựng rủi ro có tính đặc thù cao Rủi ro tín dụng rủi ro lớn hoạt động ngân hàng, điều kiện hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam phụ thuộc chủ yếu vào hoạt động tín dụng Nhiệm vụ tất ngân hàng thương mại phải cân đối lợi ích rủi ro, nghĩa vừa đạt kế hoạch tăng trưởng tín dụng, quy mơ dư nợ, doanh số cho vay, doanh thu, lợi nhuận đồng thời kiểm sốt rủi ro tín dụng q trình cho vay Chính vậy, cơng tác thẩm định hoạt động tín dụng có vai trị đặc biệt quan trọng việc định cho vay Trong trình phát triển mình, Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở xác định hoạt động cho vay có vai trị quan trọng có mức tăng trưởng tương đương với mức tăng trưởng cho vay chung tồn ngân hàng Cùng với đó, cơng tác thẩm định cho vay khơng ngừng hồn thiện nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trưởng cho vay thương mại Tuy nhiên, cơng tác thẩm định cịn số vấn đề tồn như: Nguồn thông tin, xác minh độ tin cậy báo cáo tài cịn hạn chế, việc phân tích tình hình doanh nghiệp chưa trọng vào việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài chính, cơng tác khảo sát thực tế thu thập thông tin tài sản bảo đảm từ quan chức nhiều bất cập… điều ảnh hưởng đến kết công tác thẩm định gây ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở 2 Nhận thức tầm quan trọng công tác thẩm định cho vay thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại xuất phát từ thực trạng công tác Ngân hàng TMCP Bắc Á - Trung tâm kinh doanh Hội sở, tơi lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Hồn thiện công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á - Trung tâm Kinh doanh Hội sở” Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu hệ thống hóa vấn đề lý luận công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định cho vay thương mại Trung tâm Kinh doanh Hội sở - Ngân hàng TMCP Bắc Á, từ đánh giá kết đạt hạn chế tồn cho vay thương mại Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á - Trung tâm Kinh doanh Hội sở Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu công tác thẩm định cho vay thương mại Trung tâm Kinh doanh Hội sở - Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2016-2018 định hướng, giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay thương mại Trung tâm Kinh doanh Hội sở - Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2019 – 2023 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thống kê: Trên sở thống kê liệu số lượng cho vay thương mại, dư nợ, doanh số cho vay, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn… , để thấy thực trạng phát triển cho vay thương mại Ngân hàng Phương pháp phân tích, tổng hợp: Phân tích: Tiếp cận hệ thống tổng hợp số liệu Ngân hàng, kết hợp với kết việc tiến hành điều tra khảo sát đề từ đưa kết luận xác, điểm đạt hạn chế 3 Tổng hợp: Từ thực trạng phát triển cho vay thương mại, đặc biệt hạn chế tồn tại, luận văn đưa nguyên nhân tác động tới công tác thẩm định Ngân hàng, đồng thời phân nhóm nguyên nhân để từ có giải pháp đồng chi tiết theo chủ thể tác động Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: - Chương 1: Các vấn đề lý luận công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định cho vay thương mai Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở - Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở 4 CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát công tác cho vay thương mại ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm cho vay thương mại ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm cho vay thương mại “Ngân hàng thương mại ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật " (theo mục 1, điều 5, Nghị định số 59/2009/NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại ngày 16/07/2009) Ngân hàng Thương mại tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu Ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ tốn, mơi giới, tư vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tế Ngân hàng cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định NHNN Trong hoạt động tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu thường xuyên, mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Thực chất hoạt động cho vay việc thiết lập quan hệ tín dụng ngân hàng với khách hàng, chúng đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập lớn song đặt ngân hàng trước nguy rủi ro cao Chính mà việc quản lý khoản cho vay ngân hàng ý Theo mục đích sử dụng tiền vay, cho vay thương mại hình thức cho vay phổ biến mà mục đích sử dụng tiền vay nhằm phục vụ cho nhu cầu mua bán kinh doanh hàng hóa nội địa xuất nhập doanh nghiệp 5 Như khái niệm cho vay (theo mục 1, điều Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN NHNN Việt Nam quy định việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ngày 31/12/2001), hoạt động cho vay thương mại ngân hàng thương mại hiểu hình thức cấp tín dụng theo ngân hàng giao cam kết cho khách hàng (doanh nghiệp hộ kinh doanh) sử dụng khoản tiền để nhằm tài trợ cho phương án phục vụ cho nhu cầu mua bán kinh doanh hàng hóa nội địa xuất nhập nguyên tắc hoàn trả gốc lãi thời điểm xác định tương lai 1.1.1.2 Đặc điểm cho vay thương mại Cho vay thương mại hình thức cho vay phân loại dựa theo mục đích sử dụng tiền vay cho vay nên vừa mang đặc điểm cho vay nói chung số đặc điểm riêng Cụ thể: - Đối tượng cho vay liên quan đến nhu cầu mua bán kinh doanh hàng hóa nội địa xuất nhập - Khách hàng vay doanh nghiệp hộ kinh doanh - Nguồn hoàn trả nợ từ nguồn tiền từ lưu chuyển tiền vào (thu bán sản phẩm) Ngân hàng cho vay khách hàng phát sinh nhu cầu vốn để mua vật tư, nguyên vật liệu, trang trải chi phí sản xuất, mua hàng hóa (đối với doanh nghiệp kinh doanh thương mại) Khi hàng hóa tiêu thụ, khách hàng có doanh thu, lúc ngân hàng thu hồi nợ - Thời gian vay vốn: Việc cho vay thu nợ diễn lúc bắt đầu kết thúc chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng vay Vì thời gian vay ngắn thường năm - Thời hạn thu hồi vốn nhanh nên rủi ro khoản cho vay thương mại thấp khoản cho vay trung, dài hạn, mức lãi suất cho vay thương mại thấp mức lãi suất cho vay trung, dài hạn 1.1.2 Phân loại cho vay thương mại Cho vay thương mại chia thành nhiều loại dựa tiêu chí khác nhau: Nếu vào biện pháp bảo đảm tiền vay khách hàng, cho vay thương mại chia làm hai loại: Cho vay thương mại khơng có bảo đảm tài sản: hình thức cho vay ngân hàng dựa vào tin tưởng khách hàng, tin vào khả tài chính, khả quản lý khách hàng tin vào hiệu phương án kinh doanh mà khách hàng đề xuất vay Cho vay thương mại có tài sản bảo đảm: hình thức cho vay mà khách hàng phải có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba ngân hàng chấp thuận Căn vào tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia tài trợ, cho vay thương mại chia làm hai loại: Cho vay thương mại ngân hàng tài trợ 100% tổng vốn đầu tư Cho vay thương mại ngân hàng tham gia tài trợ phần Căn theo phương thức cho vay, cho vay thương mại chia làm hai loại: - Cho vay lần: Đặc điểm phương thức cho này: Cho vay theo đối tượng cụ thể nguyên vật liệu, bán thành phẩm, thành phẩm tài trợ cho khoản phải thu Số tiền vay xác định sở chứng từ mua hàng hợp đồng kinh tế, hóa đơn,…hoặc bảng kê thành phẩm tồn kho Ngân hàng cho vay tồn nhu cầu vốn để khách hàng thực phương án sản xuất kinh doanh tham gia phần Mức cho vay = Tổng nhu cầu vốn - Phần VCSH tham gia - Vốn khác Định kỳ hạn nợ cho lần vay cụ thể dựa vào dự báo lưu chuyển tiền tệ, thời gian hoàn vốn, hạng rủi ro doanh nghiệp Điều kiện giải ngân khách hàng phải xuất trình giấy tờ cần thiết để chứng minh nhu cầu rút vốn hợp lý phù hợp với đối tượng vay ghi hợp đồng tín dụng Tiền vay giải ngân lần nhiều lần tùy thuộc vào tiến độ thực phương án sản xuất kinh doanh khách hàng thông thường quy định rõ hợp đồng tín dụng 7 Nguồn trả nợ cho ngân hàng phương thức cho vay lần nguồn thu từ phương án sản xuất kinh doanh, nguồn tài khác theo cam kết Nợ gốc thường trả lần vào cuối thời hạn vay tiền lãi tính theo phương pháp lãi đơn, ngồi ra, dựa vào dự báo lưu chuyển tiền tệ có nhiều kỳ hạn trả nợ Áp dụng chủ yếu cho doanh nghiệp khơng có quan hệ tín dụng thường xuyên - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Phương thức cho vay đáp ứng toàn nhu cầu thiếu hụt vốn lưu động theo hạn mức tín dụng cam kết Phương thức cho vay áp dụng khách hàng thường xuyên có nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động, mục đích sử dụng vốn rõ ràng có tín nhiệm với Ngân hàng (có khả tài chính, sản xuất kinh doanh ổn định, có lãi, thời gian năm trước khơng có nợ q hạn tổ chức tín dụng) Hạn mức tín dụng giới hạn dư nợ cho vay tối đa mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng thời hạn định Dựa vào báo cáo tài phương án tài tài sản nguồn vốn mà khách hàng cung cấp, ngân hàng cần phải xác định tính hợp lý tài sản lưu động nguồn vốn để xác định hạn mức tín dụng Khi xác định hạn mức, ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp cần phải khai thác hết nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tài sản lưu động, phần lại ngân hàng tài trợ Hạn mức tín dụng xác định theo cơng thức sau: Cách 1: Hạn mức tín dụng (HMTD)=Tài sản lưu động- Nợ ngắn hạn phi ngân hàng - Phần vốn chủ sở hữu tham gia Cách 2: HMTD = Nhu cầu Vốn lưu động kỳ kế hoạch - Vốn tự có - Vốn huy động khác Trong : (1) Vốn tự có = Tài sản lưu động – Nợ ngắn hạn phải trả 8 (2) Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch = (Tổng CPSX kỳ kế hoạch) / (Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch) (3) Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch = (Doanh thu kỳ kế hoạch) / (Bình quân TSLĐ kỳ kế hoạch) *Căn vào thời gian vay vốn mà khách hàng đề xuất, cho vay thương mại chia thành hai loại: Cho vay thương mại ngắn hạn: Là cho vay thương mại có thời hạn sử dụng tiền vay lớn 12 tháng chủ yếu sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động nhu cầu tiêu ngắn hạn doanh nghiệp Là loại tín dụng có mức rủi ro thấp thời hạn hồn vốn nhanh, tránh rủi ro lãi suất, lạm phát bất ổn môi trường kinh tế vĩ mơ Vì lãi suất thường thấp loại tín dụng khác Đây hình thức cho vay thương mại Cho vay thương mại trung dài hạn: Là cho vay thương mại thời hạn sử dụng vốn vay 12 tháng Tuy nhiên cho vay thương mại thời hạn vay năm xảy tài trợ vốn cho hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ nên chủ yếu ngắn hạn Trong phương án vay vốn đệ trình ngân hàng, khách hàng xây dựng phương án sử dụng tiền vay , nguồn kế hoạch trả nợ Trên sở đó, ngân hàng thẩm định tính hợp lý, độ xác, đưa đánh giá chung lực tài uy tín khách hàng vay vốn để đưa định tài trợ Tuy nhiên, đặc trưng riêng loại phương án mà việc thẩm định, đánh giá ngân hàng có khác biệt 1.2 Thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm cần thiết thẩm định cho vay thương mại 1.2.1.1 Khái niệm thẩm định cho vay Về bản, khái niệm thẩm định cho vay thương mại thẩm định cho vay chung có nội hàm tương đối giống Theo đó, thẩm định cho vay sử dụng công cụ kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra mức độ tin cậy rủi ro phương án dự án mà khách hàng xuất trình nhằm phục vụ cho việc định chung Tương tự, thẩm định cho vay thương mại việc phân tích xem xét toàn diện đề nghị vay vốn thương mại khách hàng nhằm đánh giá ý muốn khả trả nợ nhằm giúp ngân hàng đưa định cấp tín dụng thương mại cho khách hàng Về phía cán thẩm định, tương tự thẩm định cho vay nói chung, cơng tác thẩm định cho vay thương mại thực tế việc tiến hành xem xét, đánh giá toàn diện hồ sơ khách hàng bao gồm hồ sơ: hồ sơ pháp lý, hồ sơ lực tài chính, hồ sơ phương án/dự án vay vốn hồ sơ tài sản bảo đảm, sở đảm bảo nguyên tắc cho vay nguyên tắc giá trị thời gian tiền với chi phí vốn đầu tư, từ đưa kết luận hiệu quảvà mức độ rủi ro phương án/dự án, phục vụ cho việc định cho vay ngân hàng 1.2.1.2 Sự cần thiết thẩm định cho vay thương mại Cho dù ngân hàng cho vay nói chung hay cho vay thương mại nói riêng mục đích cơng tác thẩm định tín dụng đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng để làm định cho vay Với ý nghĩa tầm quan trọng hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cơng tác thẩm định cần thiết gắn với phương án xin vay nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Ngân hàng Tầm quan trọng thể điểm sau: Giúp đánh giá mức độ tin cậy phương án kinh doanh mà khách hàng lập nộp cho ngân hàng làm thủ tục vay vốn: Khác với lập phương án kinh doanh, thẩm định tín dụng cố gắng phân tích hiểu tính chất khả thi thực phương án kinh doanh mặt kinh tế đứng góc độ ngân hàng Khi lập hồ sơ vay vốn, khách hàng mong muốn có khoản vay từ ngân hàng nên thổi phồng ước lượng qua lạc quan hiệ kinh tế phương án kinh doanh Do vậy, thẩm định tín dụng giúp ngân hàng nhìn nhận đánh giá thực chất phương án mà khách hàng đưa Phân tích đánh giá mức độ rủi ro phương án đưa định cho vay: Việc định cho vay dẫn đến rủi ro, nội dung thẩm định 10 không chi tiết, đầy đủ, việc đánh giá phân tích khách hàng khơng khách quan xác từ dẫn đến định sai lệch cấp lãnh đạo phê duyệt khoản vay gây rủi ro cho ngân hàng Trong quan hệ tín dụng, vấn đề mà Ngân hàng quan tâm để đưa định cho vay hiệu an toàn vốn cho Ngân hàng Không phải đề xuất vay vốn khách hàng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn mà ngân hàng đồng ý cho vay với phương án kinh doanh khả thi, đem lại hiệu có khả sinh lời Thơng qua q trình thẩm định, ngân hàng tìm hiểu khách hàng để xác định xác thiện chí trả nợ khả trả nợ khách hàng, từ định cho vay hay khơng cho vay Quy trình thẩm định giúp ngân hàng dự báo phần hiệu tài tính khả thi phương án kinh doanh để chọn lọc hội đâù tư tốt, có hiệu quả, có khả thu hồi vốn hạn chế rủi ro phát sinh Giúp cho cán tín dụng lãnh đạo ngân hàng mạnh dạn định cho vay giảm xác suất hai loại sản phẩm sai lầm cho vay: cho vay phương án tồi từ chối cho vay phương án tốt: Công tác thẩm định thực khơng tốt dẫn đến định cho vay sai lầm, gây thiệt hại làm ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng Tuy nhiên phương châm hoạt động ngân hàng cho vay Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Việc cấp tín dụng đem lại cho ngân hàng khoản lợi nhuận khơng nhỏ, tiền lãi số vốn cho vay Thực tế cho thấy, hầu hết ngân hàng, thu nhập từ tín dụng chiếm từ phần hai đến hai phần ba tổng thu nhập ngân hàng Nếu thẩm định tín dụng ước lượng phương án/dự án vay vốn khách hàng cách bi quan khiến cho việc đánh giá hiệu dự án bị giảm sút dẫn đến định khơng cho vay ngân hàng tự đánh hội tìm kiếm đối tác tốt, đồng thời làm suy giảm lực cạnh tranh hiệu kinh doanh ngân hàng 1.2.2 Nội dung thẩm định cho vay thương mại 11 Mục tiêu thẩm định cho vay nói chung thẩm định cho vay thương mại nói riêng cung cấp thông tin để định cho vay giảm xác suất sai lầm dựa sở đánh giá thực chất phương án sản xuất kinh doanh ước lượng hay kiểm soát rủi ro ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ cho vay Có nhiều cơng trình nghiên cứu cho thấy khả thu hồi nợ vay thương mại phụ thuộc vào nhiều yếu tố tư cách pháp nhân doanh nghiệp, lực quản lý người điều hành doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp, tính chất khả thi phương án sản xuất kinh doanh, uy tín tín dụng doanh nghiệp Do đó, để đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng, công tác thẩm định cho vay thương mại cần tập trung vào thẩm định nội dung sau: 1.2.2.1 Thẩm định tình hình chung doanh nghiệp a Thẩm định tư cách khách hàng: Trên sở hồ sơ khách hàng cung cấp, Chun viên thẩm định tín dụng có trách nhiệm tìm hiểu tư cách khách hàng có đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân hay không, tư cách vay nợ DN có hợp pháp khơng, có giấy phép thành lập DN khơng, có dấu, mã số thuế khơng, điều lệ hoạt động DN nào, định bổ nhiệm chức vụ, chứng từ xác nhận tư cách hợp pháp người đại diện, người đại diện pháp nhân thẩm quyền chưa đối chiếu với qui định pháp luật hành để xem xét khách hàng có đủ điều kiện kinh doanh vay vốn hay không Chẳng hạn theo quy chế cho vay tổ chức tín dụng, khách hàng muốn vay vốn ngân hàng phải thỏa mãn điều kiện vay vốn bao gồm: + Có lực pháp lực dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật + Có mục đích vay vốn hợp pháp + Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết + Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu 12 + Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam b Đánh giá uy tín, lực tư cách người vay vốn người đại diện pháp nhân: Những người điều hành doanh nghiệp chủ doanh nghiệp, hội đồng quản trị, ban giám đốc, họ người hoạch định sách, thiết lập, lựa chọn huy việc thực phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh; hay nói cách, họ người định tồn vong, phát triển doanh nghiệp Vì lẽ đó, thẩm định lực quản trị doanh nghiệp vay khâu không phần quan trọng cơng tác thẩm định tín dụng khía cạnh: tư cách đạo đức, trình độ kinh nghiệm quản lý, chức vụ trải qua, tác phong lãnh đạo uy tín quan hệ với ngân hàng với đối tác khác trình kinh doanh Tuy nhiên việc tìm hiểu cần tiến hành khéo léo tế nhị Các ngân hàng thường đánh giá lực quản trị người điều hành doanh nghiệp dựa tiêu thức sau: + Thành tích khứ doanh nghiệp: việc tăng doanh số bán hàng, lợi nhuận, kiểm sốt khoản chi phí, sách bán hàng, gia tăng vốn tự có… đặc biệt giai đoạn khó khăn + Cơ cấu tổ chức, quản trị nhân cần ý đánh giá chiều sâu quản lý thể việc phân cấp ủy quyền đào tạo đội ngũ quản lý kế cận + Quản trị chiến lược, tầm nhìn cho tương lai: việc lựa chọn chiến lược phát triển có phù hợp với môi trường kinh doanh, phù hợp với nguồn lực, văn hóa doanh nghiệp hay khơng + Trình độ ban điều hành doanh nghiệp: trình độ chun mơn, kinh nghiệm công tác trước tại, quan trọng trực c Xem xét lịch sử hình thành trình phát triển doanh nghiệp để rút điểm mạnh, điểm yếu khách hàng ... phạm vi nghi? ?n cứu Đối tượng nghi? ?n cứu: Luận văn nghi? ?n cứu vấn đề lý luận thực tiễn công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại Phạm vi nghi? ?n cứu: Luận văn nghi? ?n cứu công tác... hóa doanh nghi? ??p hay khơng + Trình độ ban điều hành doanh nghi? ??p: trình độ chun mơn, kinh nghi? ??m cơng tác trước tại, quan trọng trực c Xem xét lịch sử hình thành trình phát triển doanh nghi? ??p để... nhiên việc tìm hiểu cần tiến hành khéo léo tế nhị Các ngân hàng thường đánh giá lực quản trị người điều hành doanh nghi? ??p dựa tiêu thức sau: + Thành tích khứ doanh nghi? ??p: việc tăng doanh số bán