Quản lý rủi ro trong ngân hàng liên hệ haidspgb@gmail com 1 Contents A TỔNG QUAN 4 1 Mục đích 4 2 Khái niệm rủi ro và quản lý rủi ro 5 Khái niệm rủi ro và phân loại rủi ro 5 Khái niệm rủi ro 5 Phân lo[.]
Quản lý rủi ro ngân hàng liên hệ: haidspgb@gmail.com Contents A TỔNG QUAN Mục đích .4 Khái niệm rủi ro quản lý rủi ro Khái niệm rủi ro phân loại rủi ro .5 Khái niệm rủi ro Phân loại rủi ro Quản lý rủi ro .6 Chức quản lý rủi ro Nguyên tắc Hệ thống thông lệ quốc tế rủi ro quy định Ngân hàng Nhà nước Basel .8 Sự hình thành hoạt động Ủy ban Basel Nội dung Basel .9 Các quy định Ngân hàng Nhà nước .12 Khung quản trị rủi ro 14 Quan điểm rủi ro mức độ chấp nhận rủi ro .14 Hoạt động giám sát Hội đồng Quản trị Ban điều hành 14 Hội đồng quản trị 14 Ban điều hành 15 Đảm bảo có đầy đủ sách, thủ tục giới hạn .15 Hệ thống thông tin giám sát quản lý rủi ro thích hợp 15 Kiểm toán kiểm soát nội 16 Quy trình quản lý rủi ro .17 Xây dựng bối cảnh .17 Xác định rủi ro 17 Đo lường rủi ro 17 Quản lý xử lý rủi ro .18 Kiểm soát rủi ro, xem xét đánh giá lại 19 Mơ hình quản trị rủi ro (tham khảo ngân hàng nước ngoài) .19 Hội đồng quản trị 19 Ban điều hành 19 Ủy ban ALCO quản lý rủi ro 19 Khối QLRR: 20 7.5 Các đơn vị trực tiếp kinh doanh đơn vị, cá nhân khác .20 B QUẢN LÝ CÁC LOẠI RỦI RO .20 Quản lý rủi ro tín dụng 20 Giới thiệu 20 Giám sát Hội đồng Quản trị Ban điều hành 21 Hội đồng quản trị 21 Ban điều hành 22 Chiến lược tín dụng, sách giới hạn tín dụng 22 Chiến lược tín dụng 22 Chính sách tín dụng 23 Tiêu chuẩn cấp tín dụng 23 Các giới hạn tín dụng 24 Cơ cấu tổ chức 24 Phê duyệt khoản tín dụng mở rộng tín dụng .25 Quản lý tín dụng 25 Kiểm tra giám sát tín dụng 26 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng .26 Hệ thống xếp hạng tín dụng 26 Các cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng 26 Hệ thống thông tin quản lý 30 Quản lý rủi ro ngân hàng liên hệ: haidspgb@gmail.com Kiểm sốt kiểm tra tín dụng 30 Các báo cáo 30 Quản lý rủi ro khoản 30 Giới thiệu 30 Giám sát Hội đồng Quản trị Ban điều hành 32 Hội đồng quản trị .32 Ban điều hành 32 Vai trò ủy ban ALCO QLRR 32 2.3 Chiến lược quản lý rủi ro khoản 33 Chính sách, quy trình hạn mức 33 Chính sách khoản .33 Quy trình giới hạn 34 Đo lường theo dõi rủi ro khoản 34 Đo lường theo dõi rủi ro khoản 34 Quản lý khoản ngoại tệ .39 Quản lý tiếp cận thị trường 39 Xem xét giả định quản lý khoản .39 2.5.5 Kiểm tra khủng hoảng 39 Hệ thống thông tin quản lý 39 Kiểm soát nội 40 Báo cáo rủi ro khoản .41 Quản lý rủi ro lãi suất 42 Giới thiệu 42 Giám sát Hội đồng Quản trị Ban điều hành 44 Hội đồng quản trị .44 Ban điều hành 45 Vai trò ủy ban ALCO QLRR 45 Chiến lược quản lý rủi ro lãi suất .45 Chính sách, thủ tục giới hạn 46 Chính sách thủ tục 46 Các giới hạn .46 Đo lường, giám sát rủi ro kiểm tra khủng hoảng 47 Đo lường giám sát rủi ro 48 Kiểm tra khủng hoảng 57 Hệ thống thông tin quản lý 57 Kiểm soát nội 58 Các báo cáo 59 Quản lý rủi ro tỷ giá 59 Giới thiệu 59 4.2 Giám sát Hội đồng quản trị Ban điều hành .59 Chiến lược hoạt động tỷ giá 60 Chính sách, quy trình hạn mức 60 Chính sách quy trình 60 Hạn mức .60 Đo lường kiểm soát .61 Đo lường giám sát rủi ro .61 Kiểm tra khủng hoảng 62 Giám sát kiểm soát rủi ro 62 Kiểm soát nội kiểm toán độc lập 62 Các báo cáo rủi ro .63 Quản lý rủi ro giá 63 Giới thiệu 63 Giám sát Hội đồng quản trị Ban điều hành .64 Chiến lược quản lý rủi ro giá 64 Chính sách, thủ tục hạn mức 64 Chính sách thủ tục 64 Hạn mức .64 Quản lý rủi ro ngân hàng liên hệ: haidspgb@gmail.com Đo lường giám sát 64 Kiểm tra tính hợp lý giá đánh giá theo giá trị thị trường 64 Giá trị rủi ro - VaR .64 Hệ số beta 65 Mức cảnh báo MAT (Management Action Trigger) 65 Hệ thống thông tin quản lý 65 Kiểm soát kiểm toán nội 65 Các báo cáo 65 Quản lý rủi ro hoạt động 66 Giới thiệu 66 Giám sát Hội đồng quản trị Ban điều hành .66 Chiến lược quản lý rủi ro hoạt động 67 Chính sách thủ tục 67 Xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát .68 Xác định rủi ro 68 Các công cụ đánh giá rủi ro 68 Giám sát kiểm soát 69 Kiểm soát nội 71 Các báo cáo 72 Quản lý rủi ro danh tiếng 73 Giới thiệu 73 Chính sách thủ tục 73 Quản lý giám sát rủi ro danh tiếng .74 Phương pháp phân tích .74 Vai trò trách nhiệm 74 Quản lý rủi ro tuân thủ 75 Giám sát Hội đồng quản trị Ban điều hành .75 Chính sách thủ tục 76 Các công cụ đánh giá 76 Giám sát tuân thủ báo cáo 77 C MỘT SỐ RỦI RO ĐIỂN HÌNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI .78 Rủi ro hoạt động ngân hàng Barings (1995) 78 Rủi ro khỏan ngân hàng Agrentina 2001 78 Rủi ro ngân hàng Nga 2004 .79 Rủi ro số ngân hàng nước 79 Rủi ro Northern Rock 2007 – rủi ro khoản rủi ro danh tiếng 80 Rủi ro số ngân hàng khủng hoảng 2007-2009 80 D ALM ALCO 82 E TỔNG KẾT 83 Quản lý rủi ro ngân hàng liên hệ: haidspgb@gmail.com A TỔNG QUAN Mục đích Cùng với q trình hội nhập quốc tế, tự hóa tài chính, loại bỏ rào cản thương mại, tài gianh giới tồn cầu dẫn đến tăng trưởng nhanh chóng, đa dạng phức tạp hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng đối mặt với ngày nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường khoản, rủi ro hoạt động, pháp lý loại rủi ro khác Các rủi ro có liên quan mật thiết với ảnh hưởng tới Sự xuất rủi ro kéo theo xuất rủi ro khác Đồng thời quan giám sát quản lý ngân hàng tập trung vào việc quản lý rủi ro khả sinh lời ngân hàng Điều đỏi hỏi ngân hàng phải tập trung quan tâm nhiều tới việc quản lý rủi ro Các khủng kinh tế tài tồn cầu ngày tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực ngành ngân hàng – tài ngành chịu tác động mạnh mẽ, có hàng nghìn ngân hàng bị xóa sổ có ngân hàng với lịch sử hàng trăm năm phát triển với kinh nghiệm, đội ngũ lãnh đạo vốn lớn hàng đầu giới Rủi ro tránh khỏi ngân hàng nào, hoạt động kinh doanh ngân hàng vốn gắn liền với rủi ro khơng thể loại trừ rủi ro mà phải quản lý rủi ro cho hạn chế tới mức thấp chấp nhận xa quản lý rủi ro để tạo lợi ích cho ngân hàng rủi ro gắn liền với lợi nhuận Tất nhiên điều tùy thuộc vào vị rủi ro ngân hàng Các sách quản lý rủi ro cần xác định rõ loại rủi ro quản lý, quy định cấu tổ chức cung cấp việc đào tạo nguồn nhân lực cần thiết phù hợp với cấp quản lý rủi ro Chính sách đưa cần đảm bảo đo lường hiệu phù hợp với cấu quản lý rủi ro, trì biện pháp khác để củng cố, tăng cường tinh vi hệ thống quản lý rủi ro việc đưa cảnh báo sớm có hành động kịp thời giải pháp dự phịng “Quản lý rủi ro phải q trình liên tục tất cấp tổ chức tín dụng đóng vai trị quan trọng khả thực mục tiêu, trì khả tài trả nợ tổ chức đó” – Basel Đồng thời hình thành nên văn hóa kiểm soát rủi ro Ngân hàng , cán nhân viên coi quản lý rủi ro trách nhiệm mức độ phạm vi khác Quản lý rủi ro ngân hàng đứng nhiều góc độ khác cần xem xét quản lý rủi ro cấp độ Cấu trúc quản lý rủi ro theo thông lệ gồm ba “hàng phòng thủ”: hàng thứ thân phận kinh doanh (bộ phận trực tiếp chấp nhận rủi ro), hàng thứ hai chức quản lý rủi ro độc lập hàng thứ ba phận kiểm soát nội Khối Quản lý Rủi ro phận độc lập tách khỏi chức kinh doanh, phận chấp nhận rủi ro Hoạt động chủ yếu Khối Quản lý Rủi ro mang tính chất giám sát cảnh báo tồn hoạt kinh doanh hệ thống xem có tuân thủ theo sách kiểm sốt rủi ro Ban lãnh đạo đề khơng Từ báo cáo kịp thời, đầy đủ xác lên cấp lãnh đạo biểu sai phạm dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng Quản lý rủi ro ngân hàng liên hệ: haidspgb@gmail.com Khái niệm rủi ro quản lý rủi ro Khái niệm rủi ro phân loại rủi ro Khái niệm rủi ro Theo định nghĩa truyền thống rủi ro kiện xảy làm cho mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ Định nghĩa rủi ro đại bao hàm nghĩa rộng khơng tính đến rủi ro tài mà cịn bao gồm rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược Rủi ro khả kiện chưa chắn tương lai làm cho chủ thể không đạt mục tiêu chiến lược mục tiêu hoạt động, chi phí hội việc làm hội thị trường Rủi ro không gây tổn thất vốn, tài sản ngân hàng mà cịn ảnh hưởng xấu tới mức độ tín nhiệm thương hiệu ngân hàng Chấp nhận rủi ro trung tâm hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro-lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng hoạt động tốt mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu hợp lý kiểm soát nằm phạm vi khả nguồn lực tài lực tín dụng ngân hàng Phân loại rủi ro Rủi ro đa dạng phân tích theo nhiều khía cạnh khác Trong phạm vi hoạt động Ngân hàng, rủi ro xét đến gồm: Rủi ro tín dụng là khả xảy tổn thất Ngân hàng khách hàng Ngân hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Giữa mức độ rủi ro tín dụng chất lượng danh mục cho vay ngân hàng có mối liên hệ trực tiếp Một ngân hàng có số lượng khoản cho vay khơng thu hồi nhiều cách bất thường coi có danh mục cho vay với mức độ rủi ro tín dụng cao Cách phịng ngừa rủi ro tín dụng tốt thực việc quản lý danh mục, bao gồm việc xây dựng chuẩn mực cấp tín dụng sách đa dạng hóa phù hợp Rủi ro khoản loại rủi ro dẫn đến tổn thất và/hoặc khả toán cho Ngân hàng Ngân hàng không đủ vốn khả dụng với chi phí hợp lý và/hoặc khơng thể bán tài sản với chi phí hợp lý và/hoặc phải huy động nguồn vốn với chi phí cao vào thời điểm mà Ngân hàng cần để đáp ứng nghĩa vụ tốn, tài mà Ngân hàng phải thực hiện.Rủi ro khoản lớn ngân hàng dự kiến nhu cầu vay vốn hay nhu cầu rút tiền gửi, ngân hàng tiếp cận nguồn bổ sung tiền mặt, ví dụ thơng qua hạn mức tín dụng ký kết (các nguồn khoản cam kết, rủi ro tập trung hay cấu tài sản có tài sản nợ) Rủi ro thị trường loại rủi ro bị tổn thất tài sản, xảy lãi suất, tỷ giá hay giá thị trường biến động theo chiều hướng xấu, ví dụ tỷ giá hối đoái, tỷ lệ lãi suất, giá cổ ... nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường khoản, rủi ro hoạt động, pháp lý loại rủi ro khác Các rủi ro có liên quan mật thiết với ảnh hưởng tới Sự xuất rủi ro kéo theo xuất rủi ro khác Đồng... 77 C MỘT SỐ RỦI RO ĐIỂN HÌNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI .78 Rủi ro hoạt động ngân hàng Barings (19 95) 78 Rủi ro khỏan ngân hàng Agrentina 20 01 78 Rủi ro ngân hàng Nga... hàng Quản lý rủi ro ngân hàng liên hệ: haidspgb@gmail.com Khái niệm rủi ro quản lý rủi ro Khái niệm rủi ro phân loại rủi ro Khái niệm rủi ro Theo định nghĩa truyền thống rủi ro kiện xảy làm cho