ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN NGỌC TÚ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI –[.]
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN NGỌC TÚ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng - 2021 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS-TS ĐẶNG TÙNG LÂM Phản biện 1: PGS.TS Đặng Hữu Mẫn Phản biện 2: TS Phan Quảng Thống Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 28 tháng năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với nhiều loại rủi ro suốt trình hoạt động, tất sản phẩm, lĩnh vực Kinh nghiệm cho thấy khó tránh hết rủi ro mà quan trọng việc chấp nhận có biện pháp phịng ngừa chúng để đạt kết hoạt động tốt dựa sở quản lý rủi ro hiệu Trong điều kiện Việt Nam nay, có bốn loại rủi ro mà NHTM thường phải quan tâm, nhiều rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng tiềm ẩn rủi ro cao nhất, dễ xảy dẫn đến hậu to lớn cho hoạt động NHTM, hoạt động NHTM hoạt động tăng trưởng nhanh theo thời gian; mặt khác, lực quản trị rủi ro cịn nhiều bất cập mơi trường kinh doanh pháp luật chưa ổn định vậy, rủi ro tín dụng ln mối đe dọa đến an toàn phát triển bền vững NHTM Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, gọi tắt Ngân hàng Quân đội (viết tắt MB) ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, doanh nghiệp trực thuộc Bộ Quốc phòng Ngân hàng Quân đội mở Chi nhánh Quảng Bình vào năm 2016, từ đến cung cấp dịch vụ NHTM cho doanh nghiệp, cá nhân tổ chức đóng địa bàn tỉnh Cũng nhiều NHTM khác hoạt động Quảng Bình, hoạt động tín dụng (đặc biệt hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa) chiếm doanh thu chủ yếu nguồn thu Chi nhánh Tuy nhiên, năm gần đây, với số lượng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh ngày tăng lên, nợ xấu tỷ lệ nợ xấu có xu hướng gia tăng Vấn đề kiểm soát nợ xấu quản trị nợ xấu trở thành vấn đề đặc biệt, nhận quan tâm Lãnh đạo nhân viên tồn Chi nhánh Hoạt động tín dụng Chi nhánh bộc lộ số tồn làm cho chất lượng hoạt động tín dụng chưa cao, chẳng hạn như: hồ sơ vay vốn khách hàng chưa đảm bảo yếu tố pháp lý, công tác thẩm định cho vay vốn sơ sài, doanh nghiệp sử dụng vốn vay khơng múc đích, hoạt động kinh doanh số doanh nghiệp vay vốn thua lỗ kéo dài dẫn đến khả trả nợ thấp, chất lượng tín dụng chưa đảm bảo, nợ hạn ngày gia tăng, việc triển khai sách, ứng phó với rủi ro hoạt động cịn chậm, cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng chưa nhận quan tâm mức cán tín dụng,… Do đó, việc phân tích hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay, đặc biệt vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Quảng Bình quan trọng cần thiết nhằm nâng cao chất lượng hoạt nói chung chất lượng hoạt động tín dụng nói riêng Với lý trên, em chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Quảng Bình” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu chung đề tài phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp MB – Chi nhánh Quảng Bình, sở đề xuất số khuyến nghị nhằm hồn thiện hoat động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2016-2019, từ tìm kết đạt hạn chế hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn khách hàng DN Chi nhánh - Đề xuất số khuyến nghị để cấp lựa chọn thực thi nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình 2.2 Câu h i nghi n cứu - Những nội dung chủ yếu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM? Các tiêu sử dụng để đánh giá kết hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM? - Thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình? - Các khuyến nghị đề xuất để kiểm soát tốt RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghi n cứu Đối tượng phân tích: Nghiên cứu thực tiễn hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình Đối tượng khảo sát: Đối tượng khảo sát bao gồm: + Phòng Khách hàng doanh nghiệp Phòng giao dịch trực thuộc + Khách hàng doanh nghiệp vay vốn NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình + Các cán Quản lý khách hàng phụ trách cho vay đối tượng khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình Tại phòng/bộ phận nêu trên, học viên thực hoạt động nghiên cứu gồm: Lấy số liệu tổng dư nợ vay tiêu dùng, tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ vay kinh doanh NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2016 - 2019 Điều tra, vấn: sử dụng để thu thập thông tin khách hàng cá doanh nghiệp, vấn nhanh số Trưởng/phó phịng, nhân viên làm việc lâu năm phịng ban Chi nhánh Quảng Bình Phòng giao dịch, Phòng khách hàng doanh nghiệp, kết khảo sát cho phép xác định cách thức kiểm sốt rủi ro tín dụng trước, sau cho vay kinh doanh thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Chi nhánh 5 3.2 Phạm vi nghi n cứu Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Về không gian: NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình Về thời gian: Số liệu thu thập giai đoạn 2016 – 2019 Phƣơng pháp nghiên cứu Các phương pháp phân tích tổng hợp, diễn dịch quy nạp, so sánh, đối chiếu, hệ thống hóa Phương pháp quan sát Phương pháp thống kê, lập bảng biểu Phương pháp thu thập liệu Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tham khảo, luận văn kết cấu thành chương, bao gồm: Chương Cơ sở lý luận hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình Chương Khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình 6 Tổng quan đề tài nghiên cứu Hiện có nhiều báo đề tài nghiên cứu thuận lợi, khó khăn việc cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Nhìn chung, nghiên cứu phân tích góc độ khác thực trạng khác rủi ro tín dụng (RRTD) cách kiểm sốt RRTD tổ chức tín dụng Các tài liệu mà tác giả tham khảo trình nghiên cứu cụ thể sau: Luận văn thạc sĩ ngành Tài – Ngân hàng Lại Thị Vân Anh (2016) “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sông Hàn”, Đại học Đà Nẵng Luận văn thạc sĩ ngành Tài – Ngân hàng Lê Thị Minh Hiền (2018) “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng”, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng Luận văn thạc sĩ ngành Quản trị kinh doanh của Nguyễn Thị Mai Quyên năm 2015 “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Đăk Lăk”, Trường Đại học Đà Nẵng Đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk”, năm 2017, Luận văn Thạc sĩ ngành Tài – Ngân hàng tác giả Trần Ngọc Vân, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng 7 Tạ Thúy Hằng cộng (2018) với nghiên cứu “Quản lý rủi ro tín dụng định hướng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên” Nguyễn Thị Thu Phương & Trần Thị Lan Hương nghiên cứu “Thực trạng đánh giá RRTD ngân hàng Agribank – Chi nhánh Thanh Hóa” Nguyễn Hồng Thụy Bích Trâm (2014) với báo “Kiểm định rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại niêm yết Việt Nam” đăng tạp chí Phát triển Hội nhập Bessis (2011), với nghiên cứu “Risk Management in Banking” CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIÊM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1.1 Cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại Cho vay ngắn hạn DN khoản cho vay có thời hạn tối đa 12 tháng Khoản vay thường sử dụng chủ yếu để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp, phục vụ chu kì sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn trước mắt doanh nghiệp[2] b Đặc điểm cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp - Thời gian cho vay xác định dựa chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng 8 - Thời gian thu hồi vốn nhanh - Rủi ro lãi suất cho vay thấp - Hình thức cho vay đa dạng phong phú - Bảo đảm nợ vay c Các hình thức cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM - Cho vay lần (hay gọi cho vay theo - Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay thấu chi 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết” [5] b Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM - Mục đích cho vay ngắn hạn để bù đắp thiếu hụt tạm thời ngắn hạn, thời gian thu hồi vốn nhanh - Đối tượng khách hàng doanh nghiệp đối tượng kinh doanh bản, có mục đích kinh doanh rõ ràng, thơng tin tài thể cụ thể báo cáo tài (BCTC)