ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ CẨM TÚ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍ[.]
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ CẨM TÚ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 834.02.01 Đà Nẵng - 2021 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 2: TS NGUYỄN HỮU DŨNG Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 278 tháng năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) hợp tác xã hoạt động lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, có địa bàn hoạt động chủ yếu khu vực nông nghiệp, nông thôn; máy tổ chức xây dựng theo mơ hình kinh tế hợp tác, hoạt động chủ yếu huy động vốn để cấp tín dụng dịch vụ ngân hàng cho thành viên Là loại hình TCTD hợp tác hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết hoạt động, thực mục tiêu chủ yếu tương trợ thành viên sinh sống thực hoạt động sản xuất kinh doanh khu vực nông nghiệp, nông thôn, khu vực cho nhạy cảm dễ bị tổn thương trước điều kiện ngoại cảnh Các QTDND huy động khối lượng vốn nhàn rỗi đáng kể tầng lớp dân cư, cho thành viên vay phát triển sản xuất Từ góp phần vào việc phát triển kinh tế địa phương, khôi phục số làng nghề truyền thống, giải nhiều công ăn việc làm cho hàng ngàn người lao động, cải thiện đời sống, vật chất tinh thần thành viên, hạn chế đẩy lùi nạn cho vay lãi nơng thơn; góp phần thực chủ trương sách Đảng Nhà nước xố đói giảm nghèo, xây dựng nơng thơn theo hướng cơng nghiệp hố đại hố Tuy nhiên, hoạt động QTDND sở nhiều hạn chế, trình độ chun mơn nghiệp vụ cán chưa cao, việc chấp hành điều lệ, quy định Nhà nước chưa nghiêm, cho vay sai đối tượng, hồ sơ vay vốn chưa đảm bảo yếu tố pháp lý, cho vay thành viên, địa bàn, công tác thẩm định cho vay vốn sơ sài, dẫn đến chất lượng tín dụng chưa đảm bảo, nợ hạn (NQH) ngày gia tăng, kéo dài, việc triển khai sách, ứng phó với rủi ro hoạt động chậm;… Hậu số QTDND sở hoạt động kinh doanh lỗ, khả toán chi trả, số sở phải giải thể hoạt động Kể từ thành lập đến nay, Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình đóng góp lớn công phát triển nông thôn địa bàn xã, tiến hành cho vay sản xuất kinh doanh cá nhân, hộ gia đình, thúc đẩy sản xuất kinh tế nông trại địa phương Tuy nhiên, tình hình hoạt động chung quỹ tín dụng nhân dân địa phương, hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch tiềm ẩn nhiều rủi ro, tỷ lệ nợ xấu kiểm sốt cịn cao Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch bộc lộ số tồn làm cho chất lượng hoạt động tín dụng chưa cao Vì việc phân tích hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch quan trọng cần thiết nhằm nâng cao chất lượng hoạt động từ phát huy vai trị nguồn vồn tín dụng đầu tư đặc biệt phát triển kinh tế – xã hội huyện Bố Trạch Với lý trên, qua nghiên cứu thực tiễn cơng tác tín dụng đơn vị, em chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu, câu hỏi nghiên cứu 2.1 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu chung Hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn mơ hình hoạt động, rủi ro kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động QTDND Đại Trạch, phân tích thực trạng chúng, từ đưa giải pháp góp phần hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh QTDND Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình Mục tiêu cụ thể - Nghiên cứu sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân - Phân tích thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay QTDND Đại Trạch giai đoạn 2018-2020, từ tìm yết tố ảnh hưởng đến việc kiểm soát rủi ro QTDND Đại Trạch - Đề xuất số khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động QTDND Đại Trạch Từ đó, giúp QTDND Đại Trạch phát triển an toàn, hiệu bền vững 2.2 u cứu - Những nội dung chủ yếu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay QTDND gì? Có thể đánh giá kết hoạt động qua tiêu chí nào? - Thực trạng hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay QTDND Đại Trạch? - Các khuyến nghị đề xuất để hoàn thiện hoạt động kiểm soát tốt RRTD cho vay QTDND Đại Trạch? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu thực tiễn hoạt động kiểm soát RRTD cho vay QTDND Đại Trạch Đối tượng khảo sát: Khách hàng cá nhân Quảng Bình Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động cho vay QTDND Đại Trạch 4 - Về khơng gian: Quỹ tín dụng nhân nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình - Về thời gian: Số liệu thứ cấp thu thập giai đoạn 2018 – 2020 Phƣơng pháp nghiên cứu Nhằm làm sáng tỏ câu hỏi nghiên cứu đặt ra, luận văn sử dụng phương pháp chủ yếu sau: Phương pháp thu thập liệu - Phương pháp thu thập liệu thứ cấp: Quan sát, thu thập số liệu từ phòng/ban Quỹ tín dụng nhân nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình Số liệu thứ cấp báo cáo hoạt động kinh doanh, tài liệu thống kê hoạt động cho vay giai đoạn 2018-2020, quy trình tín dụng cho vay văn liên quan đơn vị Tác giả tổng hợp thành tiêu so sánh nhằm đánh giá cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay Quỹ tín dụng nhân nhân dân Đại Trạch - Phương pháp quan sát: quan sát thực tế trình hoạt động phận tín dụng, phận có liên quan quy trình nghiệp vụ cơng tác cán lãnh đạo, cán phụ trách phận cá nhân liên quan trực tiếp đến hoạt động cho vay đơn vị để có sở đưa kết luận thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay đề xuất khuyến nghị phù hợp Phương pháp tổng hợp, xử lý thống kê Dựa số liệu hoạt động kinh doanh, hoạt động cho vay thực tế, luận văn sử dụng phương pháp thống kê chương để tính tốn, trình bày, mơ tả đặc trưng khác liệu liên quan đến hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay đơn vị Ngồi ra, luận văn sử dụng bảng biểu, đồ thị, biểu đồ… để mơ tả nhóm liệu phục vụ cho q trình phân tích, đưa kết nghiên cứu đề tài Phương pháp phân tích so sánh Đây phương pháp chủ yếu dùng phân tích hoạt động kinh doanh để xác định xu hướng, mức độ biến động tiêu phân tích Tác giả sử dụng phương pháp so sánh để phân tích liệu kiểm soát RRTD cho vay QTDND Đại Trạch giai đoạn 2018-2020 sau: - So sánh số liệu năm với năm trước để đánh giá tăng/giảm tiêu, từ nhận xét xu hướng thay đổi - So sánh số thực với kế hoạch, mục tiêu đề đơn vị để thấy mức độ hồn thành kế hoạch, từ có thay đổi, sách phù hợp Kết việc làm cho thấy thành hạn chế để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục hoạt động cho vay kiểm soát RRTD cho vay QTDND Đại Trạch Ý nghĩa đóng góp nghiên cứu Về mặt khoa học: Đề tài góp phần hệ thống hóa sở lý luận, cơng trình nghiên cứu hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TCTD nói chung QTDND nói riêng Về mặt thực tiễn: Đề tài góp phần xác định làm rõ hoạt động kiểm soát RRTD cho vay QTDND Đại Trạch, làm sở đề xuất giải pháp kiểm soát tốt RRTD cho vay QTDND Đại Trạch Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tham khảo, luận văn kết cấu thành chương, bao gồm: Chương Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Chương Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình Chương Khuyến nghị hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIÊM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1 QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1 Quỹ tín dụng nhân dân a Khái niệm QTDND hiểu trung gian tài tổ chức hình thức “tương hỗ”, huy động vốn cách nhận tiền gửi cho vay thành viên gửi tiền Mục đích hoạt động quỹ nhằm giúp thành viên có đặc điểm nơi cư trú, nghề nghiệp thực hoạt động kinh doanh hiệu b Mục tiêu, nguyên tắc hoạt động đặc trưng quỹ tín dụng nhân dân: - Mục tiêu hoạt động: mục tiêu tương trợ thành viên phát triển cộng đồng cốt lõi đồng thời kim nam chiến lược hoạt động QTDND - Nguyên tắc tổ chức hoạt động: Các nguyên tắc tổ chức hoạt động QTDND quy định Nghị định 42/2018/NĐ-CP ngày 12/3/2018 c Các hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân: Huy động vốn; Cho vay; Đầu tư; Thanh tốn; Các hoạt động khác 1.1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng nói chung, ngân hàng thương mại nói riêng Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động chủ đạo TCTD Quản trị rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu hoạt động tín dụng khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng TCTD điều kiện thị trường đầy biến động, nguy rủi ro khơng ngừng gia tăng Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm bước sau: nhận dạng, đo lường, kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng Theo Basel (2000), kiểm sốt rủi ro tín dụng “Là việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược q trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng TCTD cách kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro” Nói chung, kiểm sốt rủi ro kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm biến đổi rủi ro tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu cách kiểm soát tần suất mức độ rủi ro tổn thất 1.2.2 Các nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay quỹ tín dụng nhân dân - Né tránh rủi ro Né tránh rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng QTD né tránh hoạt động làm phát sinh tổn thất khách hàng không trả nợ hạn cam kết Né tránh rủi ro có nghĩa khơng đối diện với rủi ro nhiều hình thức định từ chối cho vay đưa định loại bỏ RRTD để QTD khơng cịn đối diện với hoạt động cho vay [1] Các biện pháp né tránh: Từ chối cho vay; Yêu cầu khách hàng có biện pháp nhằm biến đổi RRTD mức chấp nhận vay; Giới hạn tín dụng; Kiểm soát việc thực mức cho vay – giới hạn cho vay… - Ngăn ngừa rủi ro Ngăn ngừa tổn thất hoạt động TCTD nhằm ngăn cản khả xảy RRTD cho vay nhằm làm giảm mức thiệt hại tổn thất xảy TCTD Các hoạt động tiến hành trước RRTD xảy vào kết nhận dạng đánh giá RRTD cho vay Bên cạnh đó, hoạt động thường thực sau cho vay [2] Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất: Tài sản đảm bảo nợ vay; Tính pháp lý hồ sơ vay vốn; Kiểm soát đối tượng cho vay; Tổ chức công tác cho vay nhằm hạn chế RRTD cho vay - Giảm thiểu tổn thất Giảm thiểu tổn thất biện pháp giảm thiểu tổn thất công vào rủi ro cách làm giảm bớt giá trị hư hại tổn thất xảy (tức giảm nhẹ nghiêm trọng tổn thất) Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: Áp dụng hình thức, quy trình cho vay; Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng chấm dứt cho vay; Trích lập dự phịng rủi ro; Hạn chế tổn thất - Chuyển giao rủi ro đa dạng hóa rủi ro Chuyển giao rủi ro: Là việc xếp để vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay phần tổn thất xảy Có thể chuyển giao cho