ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ LỆ GIANG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT N[.]
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ LỆ GIANG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng - 2020 Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn KH: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: TS Phạm Sỹ Hùng Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 22 tháng năm 2020 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài 1.1 Tính cấp thiết mặt thực tiễn Qua đánh giá chất lượng tín dụng VCB Quảng Bình thời gian qua cho thấy RRTD chưa kiểm soát cách hiệu quả, dự án đầu tư TDH vào hoạt động bộc lộ khó khăn, khách hàng chậm việc toán nợ gốc lãi đến hạn, dẫn đến phát sinh nợ hạn, nợ xấu tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu cho vay TDH doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ: Năm 2016 nợ xấu 35 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 1,43% tổng dư nợ, đến năm 2017 nợ xấu 38 tỷ chiếm tỷ trọng 1,58% tổng dư nợ Năm 2018 nợ xấu phát sinh thêm tỷ, thu nợ kỳ 10 tỷ, dư nợ xấu 33 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu 1,06% tổng dư nợ Các khoản nợ xấu phát sinh từ khoản vay TDH năm trước Chính vậy, u cầu cấp bách đặt RRTD cho vay, đặc biệt quản lý cho vay dự án đầu tư TDH doanh nghiệp phải quản lý, kiểm sốt cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ RRTD tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín, hình ảnh lợi cạnh tranh Ngân hàng 1.2 Tính cấp thiết mặt học thuật Sự cần thiết mặt học thuật xuất phát từ khoảng trống nghiên cứu đề cập mục Tổng quan tình hình nghiên cứu Nhu cầu nghiên cứu khoảng trống nói điểm xuất phát đề tài luận văn mà học viên lựa chọn Căn vào tính cấp thiết thực tiễn học thuật, học viên lựa chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay TDH KHDN Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục tiêu đề tài Mục tiêu cuối đề tài đề xuất khuyến nghị có sở khoa học thực tiễn để hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình Nhiệm vụ nghiên cứu: ● Hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN ● Phân tích, đánh giá thực trạng kiểm sốt RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình ● Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình Câu hỏi nghiên cứu sau: - Nội dung, đặc điểm, tiêu chí đánh giá kết hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH khách hàng doanh nghiệp? - Thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình? Kết quả? Hạn chế nguyên nhân? - Cần đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình? Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Thực tiễn hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình 3.2 Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN - Về không gian: VCB Quảng Bình - Về thời gian: Giai đoạn năm từ năm 2016 - 2018 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu sau sử dụng trình nghiên cứu: a Phương pháp nghiên cứu tài liệu b Phương pháp quan sát tham vấn c Phương pháp thống kê Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu a Về mặt lý luận Luận văn góp phần hệ thống hố bổ sung phân tích số vấn đề lý luận có tính đặc thù hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN ngân hàng thương mại b Về mặt thực tiễn Đề tài góp phần hồn thiện cơng tác quản trị tín dụng Chi nhánh thơng qua việc đề xuất khuyến nghị có sở khoa học thực tiễn Các khuyến nghị vận dụng số chi nhánh ngân hàng có điều kiện tương tự Mặt khác, kết phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình có giá trị bổ sung vào sở liệu học thuật trường hợp nghiên cứu tình Bố cục luận văn Luận văn bố cục thành ba chương: Chương Cơ sở lý luận hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN ngân hàng thương mại Chương Thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Chương Khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Bình Tổng quan tình hình nghiên cứu: CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan hoạt động cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại a Khái quát hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Theo TS Nguyễn Minh Kiều (2009): “Cho vay hình thức cấp tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi” Theo quy định Luật Tổ chức tín dụng hành Việt Nam, cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác b Đặc điểm hoạt động cho vay TDH KHDN Cho vay TDH doanh nghiệp hiểu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại hình thức cho vay KHDN với thời hạn cho vay 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh,… 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại a Khái niệm rủi ro tín dụng RRTD hoạt động cho vay khả xảy tổn thất tài khách hàng vay khơng tốn tốn trễ hạn vốn vay lãi b Phân loại RRTD hoạt động cho vay TDH KHDN Việc phân loại RRTD hoạt động cho vay TDH tương tự phân loại RRTD nói chung, dựa theo nhiều tiêu thức khác * Căn vào hình thức biểu hiện: - Rủi ro sai hẹn - Rủi ro không thu hồi nợ - Rủi ro tiềm ẩn * Căn vào nguyên nhân phát sinh: - Rủi ro giao dịch: gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ 6 - Rủi ro danh mục: gồm rủi ro nội rủi ro tập trung * Căn vào tính chất khách quan, chủ quan nguyên nhân gây nguy RRTD, phân thành hai loại: - Rủi ro khách quan - Rủi ro chủ quan c Nguyên nhân dẫn đến RRTD hoạt động cho vay TDH KHDN * Nhóm nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng dẫn đến việc đánh giá khả trả nợ khách hàng khơng * Nhóm nguyên nhân thuộc khách hàng: * Nhóm nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường bên ngồi: 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn Khách hàng doanh nghiệp RRTD cho vay TDH KHDN có đặc điểm gắn liền với đặc điểm khoản cho vay: a RRTD cho vay TDH KHDN thường cao so với cho vay ngắn hạn b Tổn thất RRTD cho vay TDH KHDN thường lớn quy mô khoản cho vay lớn d Công tác thẩm định khoản cho vay TDH KHDN thường phức tạp, chi phí thẩm định cao e Tương quan đánh đổi rủi ro sinh lời rõ ràng 1.1.4 Hậu RRTD hoạt động cho vay TDH KHDN Đối với thân doanh nghiệp vay khơng có khả hồn trả vốn (lãi) cho ngân hàng doanh nghiệp gần khơng có hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng chí nguồn khác kinh tế uy tín Đối với khách hàng khác, hội tiếp cận vốn ngân hàng bị hạn chế rủi ro tín dụng buộc ngân hàng thương mại phải thắt cho vay hay chí phải thu hẹp quy mơ hoạt động Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, RRTD xảy ra, ngân hàng không thu hồi khoản vốn cấp lãi tín dụng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn Điều ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng tiền ngân hàng, làm giảm vòng quay vốn tín dụng, dẫn đến giảm hiệu quả, tăng chi phí so với dự kiến Hơn nữa, tình trạng xảy thường xuyên, ngân hàng rơi vào tình trạng khả toán Kết làm lực tài ngân hàng giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm, kết kinh doanh xấu dẫn đến thua lỗ nguy phá sản khơng có biện pháp xử lý kịp thời Đối với kinh tế xã hội, khủng hoảng khoản xảy ảnh hưởng nghiêm trọng đến tồn hệ thống ngân hàng qua ảnh hưởng đến toàn kinh tế - xã hội Chức điều hòa vốn bị đứt gãy làm cho kinh tế bị suy giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định… 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm nội dung hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN Quá trình quản trị rủi ro theo cách tiếp cận lý thuyết quản trị rủi ro bao gồm nội dung: - Nhận diện rủi ro, - Đo lường (hoặc đánh giá) rủi ro, - Kiểm soát rủi ro - Tài trợ rủi ro Kiểm soát RRTD hoạt động thực trước rủi ro xảy nhằm giảm khả phát sinh rủi ro, giảm thiếu tổn thất xảy ngân hàng Nó việc sử dụng kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược trình nhằm biến đổi rủi ro tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu cách kiểm soát tần suất mức độ rủi ro tổn thất Để thực mục tiêu đó, nội dung cơng tác kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN thể qua kỹ thuật hay gọi công cụ sau đây: a Né tránh rủi ro Né tránh rủi ro việc né tránh doanh nghiệp, dự án đầu tư nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mát xảy Điều quan trọng đặc điểm kiểm soát RRTD cho vay hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước rủi ro xảy b Ngăn ngừa rủi ro Là việc ngân hàng thương mại tìm cách giảm bớt rủi ro tập trung, giảm bớt số lượng, tần suất rủi ro xảy nhằm giảm bớt thiệt hại tổn thất xảy Các biện pháp ngăn ngừa RRTD như: Ngân hàng thương mại thực phân cấp mức phán cho vay theo mức độ RRTD Xây dựng quy trình cho vay tương ứng với mức độ RRTD, tương ứng với sản phẩm cấp tín dụng khác Bảo đảm tín dụng tài sản