MỞ ĐẦU PAGE MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ 1MỞ ĐẦU 11 Tính cấp thiết của đề tài 22 Mục đích nghiên cứu 33 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 34 Phương pháp nghi[.]
MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .3 Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Những vấn đề tốn tín dụng chứng từ .4 1.2 Nội dung phương thức tín dụng chứng từ NHTM 10 1.3 Chất lượng tốn tín dụng chứng từ NHTM .19 1.4 Những điều kiện ảnh hưởng tới hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại 24 1.5 Một số kinh nghiệm ngân hàng khác 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK THANH TRÌ 34 2.1 Khái quát chi nhánh Agribank Thanh Trì 34 2.2 Thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì 44 2.3 Đánh giá chất lượng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì 59 2.4 Rủi ro toán tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì 67 CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI AGRIBANK THANH TRÌ 69 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì 69 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì .70 3.3 Một số kiến nghị 82 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các kết chuyên đề trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày tháng năm 2012 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước Agribank: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần Agribank Thanh Trì: Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thanh Trì - Hà Nội XNK: xuất nhập NHPH: Ngân hàng phát hành NHđCĐ: Ngân hàng định NHXN: Ngân hàng xác nhận 10 NHTB: Ngân hàng thông báo 11 NHCK: Ngân hàng chiết khấu 12 L/C: Letter of Credit – Thư tín dụng 13 TTQT: Thanh toán quốc tế 14 UCP (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits): Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ 1.1 BẢNG Bảng 2.1 : Kết tài Agribank Thanh Trì 37 Bảng 2.2 : Huy động vốn Agribank Thanh Trì 38 Bảng 3: Dư nợ cho vay .40 Bảng 2.4 : Hoạt động toán quốc tế 42 Bảng 2.5 : Doanh số mua bán ngoại tệ 43 Bảng 2.6: Biểu phí 49 Bảng 2.7: Số lượng L/C 51 Bảng 2.8: Số phát hành L/C 55 Bảng 2.9: Số tốn L/C nhập 55 Bảng 2.10: Số tốn L/C xuất 56 Bảng 2.11: Thu nhập từ hoạt động toán L/C 58 1.2 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 : So sánh số lượng L/C xuất L/C nhập 57 1.3 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 : Quy trình tốn L/C có giá trị NHPH 15 Sơ đồ 1.2: Quy trình tốn L/C có giá trị NHđCĐ 17 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank Thanh Trì - Hà Nội .36 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đặc điểm bật giới ngày giới đa phương, đa cực lại có đan xen lợi ích với quốc gia Một yếu tố giúp tạo nên mối dây liên hệ quốc gia thương mại quốc tế Thương mại quốc tế trở thành xu tất yếu quốc gia muốn hướng tới phát triển toàn diện hội nhập với đời sống kinh tế chung toàn cầu Với mong muốn phát triển hội nhập vào kinh tế giới, Việt Nam thực mở cửa kinh tế , đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nước ta với nước khu vực giới Tuy nhiên, thị trường quốc tế ngày mở rộng, bên cạnh hội tạo ra, nảy sinh nhiều khó khăn, thách thức doanh nghiệp xuất nhâp nước Sự thiếu hụt vốn, hạn chế trình độ kinh nghiệm kinh doanh thương mại quốc tế khó khăn lớn doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào thị trường toàn cầu với nguồn luật, thông lệ tập quán phức tạp Trong năm gần đây, quan hệ mậu dịch Việt Nam với nước ngày tăng trưởng mạnh mẽ, có đóng góp khơng nhỏ hệ thống ngân hàng thương mại nói chung Agribank nói riêng việc làm trung gian tốn doanh nghiệp nước với nước ngồi Cơng tác toán quốc tế coi mục tiêu trọng tâm hoạt động phục vụ kinh tế đối ngoại Agribank Để đạt mục tiêu này, thời gian vừa qua Agribank không ngừng đối phát triển để nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức toán phổ biến toán quốc tế Đặc điểm bật phương thức hình thức tài trợ thương mại cho doanh nghiệp xuất nhập đơn vị kinh tế tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế Phương thức tín dụng chứng từ Agribank áp dụng đóng góp vào hiệu kinh doanh đối ngoại ngân hàng Hoạt động không mang lại nguồn thu cao cho ngân hàng mà thúc đẩy hoạt động nghiệp vụ khác ngân hàng phát triển nghiệp vụ tín dụng, chiết khấu…làm tăng uy tín, nâng cao thương hiệu ngân hàng Tuy vậy, thực tế hiệu phương thức tín dụng chứng từ cịn hạn chế, chưa đáp ứng yêu cầu có tính phức tạp nghiệp vụ Về phía khách hàng, doanh nghiệp xuất nhập chưa hiểu biết thấu đáo phương thức toán nên gây thiệt hại vật chất uy tín cho thân họ Chính vậy, việc nghiên cứu, xây dựng hệ thống giải pháp toán tín dụng chứng từ nhà kinh tế, doanh nghiệp trực tiếp kinh doanh quan tâm phương diện lý luận thực tiễn, nhằm nâng cao chất lượng, hạn chế tối đa rủi ro nghiệp vụ toán quốc tế Đánh giá tầm quan trọng nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ hoạt động chung Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Thanh Trì (Agribank Thanh Trì), tơi xin mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Trì - Hà Nội (Agribank Thanh Trì)” làm nội dung luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hố lý luận phương thức tốn tín dụng chứng từ, sâu vào nội dung đánh giá chất lượng tốn tín dụng chứng từ - Dựa tảng lý luận để đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì - Từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: giải pháp nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ - Giới hạn phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì - Giới hạn phạm vi thời gian nghiên cứu: hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì vịng năm 2009, 2010, 2011 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học bản, phương pháp biện chứng phương pháp vật lịch sử, phương pháp phân tích, đánh giá, thống kê… Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Lý luận chất lượng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm 1.1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Với phát triển thương mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nước mà hoạt động mua bán lan rộng nhiều nước, nhiều khu vực tồn giới Vì vậy, nghiệp vụ toán quốc tế đời nhằm đáp ứng nhu cầu trao đổi thương mại quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, các cá nhân quốc gia khác nhau, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan 1.1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế Trong quan hệ toán nước, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà đôi bên phải đề để giải thực quy định thành điều kiện toán quốc tế Các điều kiện toán quốc tế bao gồm điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm, điều kiện thời gian, điều kiện phương thức toán Thứ điều kiện tiền tệ Với điều kiện này, bên cần thoả thuận vấn đề đồng tiền tính giá, đồng tiền tốn tỷ giá quy đổi - Đồng tiền tính giá: loại tiền dùng để thể giá tính tốn tổng giá trị hợp đồng - Đồng tiền toán: loại tiền dùng để chi trả nợ nần, hợp đồng mua bán ngoại thương Nếu đồng tiền toán đồng tiền tính giá hai đồng tiền khác nhau, bên phải xác định tỷ giá quy đổi Nhìn chung, người xuất muốn đồng tiền tốn đồng tiền nước đồng tiền có xu hướng lên giá, cịn nhà nhập muốn tốn đồng tiền nước đồng tiền có xu hướng giảm giá Thứ hai điều kiện địa điểm toán Địa điểm toán nơi người bán nhận tiền người mua trả tiền Trong thực tế, việc quy định địa điểm toán phụ thuộc chủ yếu vào tương quan lực lượng hai bên, phương thức toán đồng tiền toán nước Thứ ba điều kiện thời gian toán Thời hạn tốn có quan hệ chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn, tới khả hạn chế rủi ro lãi suất, tỷ giá, khoản… bên tham gia hợp đồng Thơng thường, có cách quy định thời gian toán: - Trả tiền trước: nhà nhập trả cho nhà xuất toàn hay phần tiền hàng trước hàng hoá nhà xuất chuyển giao hàng hoá cho người mua khoảng thời gian từ nhà xuất chấp nhận đơn hàng trước nhà xuất thực đơn hàng người nhập - Trả tiền ngay: nhà nhập trả tiền cho nhà xuất sau nhà xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi quy định sau người nhập nhận hàng hoá nơi quy định - Trả tiền sau: nhà nhập trả tièn cho nhà xuất sau khoảng thời gian thỏa thuận định kể từ giao hàng Thứ tư điều kiện phương thức toán Đây phận thiếu để cấu thành nên hợp đồng ngoại thương Lựa chọn phương thức toán cho thích hợp với thương vụ, ... Agribank: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần Agribank Thanh Trì: Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thanh Trì - Hà Nội. .. nhánh Thanh Trì (Agribank Thanh Trì) , tơi xin mạnh dạn chọn đề tài ? ?Giải pháp nâng cao chất lượng toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Trì. .. trạng chất lượng toán tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động toán tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG