đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ tại bến xe phía bắc – thành phố huế

KIỂM TOÁN CĂN BẢN ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ  Đánh giá Hệ thống kiểm soát nội bộ tại Bến xe phía Bắc – Thành phố Huế Nội dung chính I. Giới thiệu chung II.Cơ cấu tổ chức III. Hệ thống KSNB IV. Kết luận I. Gi i thi u chung II. C c u t ch c Giám   c Phó Giám   c Hành chính Phó Giám   c V n t i Phó Giám   c ANTT B ph n Th ng kê B ph n  i u   B ph n Bán vé B ph n B o v B ph n V sinh III. H th ng ki m soát n i b 1. Quy trình l u hành - Khi xe vào bến, lái xe phải lên bộ phận Điều độ kiểm tra. Nếu đầy đủ giấy tờ, Lái xe được phép đưa xe lên vị trí đón khách theo giờ mà đơn vị đã được quy định trong hợp đồng. III. H th ng ki m soát n i b 1. Quy trình l u hành - Sau khi kiểm tra giấy tờ, lái xe được lấy Bảng tài dán lên xe để hành khách biết tuyến chạy, giờ giấc của xe. III. H th ng ki m soát n i b 1. Quy trình l u hành - Sau  ó n p l phí cho K toán III. H th ng ki m soát n i b 1. Quy trình l u hành → K toán xu t hóa   n III. H th ng ki m soát n i b 1. Quy trình l u hành → Tr  ng ca kí S nh t trình III. H th ng ki m soát n i b 1. Quy trình l u hành - Hết giờ đứng tài, chủ xe kiểm tra vé hành khách và thanh toán tiền vé tại quầy vé, sau đó cho xe xuất hành. [...]... ki m soát n i b 2 ánh giá h th ng KSNB 2.1 Môi trường kiểm soát 2.2 Đánh giá rủi ro 2.3 Hoạt động kiểm soát Hệ thống KSNB 2.4 Thông tin và truyền thông 2.5 Sự giám sát 2 ánh giá H th ng KSNB 2.1 Môi tr a) N i quy chung: - Nội quy bến xe: BQL bến xe đã đưa ra nội quy áp dụng cho từng đối tượng cụ thể tham gia hoạt động tại bến xe như : chủ phương tiện và lái phụ xe; cán bộ BQL bến ; hành khách đi xe và... giám đốc với nhân viên) + Thông tin giữa bến xe với nhà xe + Thông tin giữa bến xe và hành khách b) Hệ thống truyền thông - Thông tin trong nội bộ bến được thông báo qua các cuộc họp và các văn bản 2 ánh giá H th ng KSNB 2.4 Thông tin và truy n thông -Thông tin giữa bến xe với nhà xe được thông báo qua các văn bản -Thông tin giữa bến xe với hành khách: các tuyến xe chạy cố định, về ngày giờ xuất bến, ... diễn ra liên tục, hạn chế những rủi ro nhất định cho Bến xe - Cuối kỳ, Tổng công ty mời kiểm toán viên độc lập về kiểm tra Sổ sách, Báo cáo cuối kỳ Công việc sẽ được thực hiện trực tiếp tại Bến xe nhằm đảm bảo tính trung thực, khách quan Kết luận Nhìn chung, xí nghiệp Bến xe phía Bắc đã đạt được một số thành công nhất định trong việc xây dựng 1 hệ thống KSNB phục vụ cho mục tiêu đặt ra ban đầu của xí... m soát 2 ánh giá H th ng KSNB 2.3 Ho t - Báo cáo s n l ng doanh thu: vào ngày cu i tháng thu c a nv cl p t ng h p s n l nh k ng doanh ng ki m soát 2 ánh giá H th ng KSNB 2.3 Ho t b) Ki m soát v t ch t : tài s n c a xí nghi p c ki m soát b ng cách s d ng t s t, t ng ki m soát ng rào, l c l ng b o v … 2 ánh giá H th ng KSNB 2.4 Thông tin và truyên thông a) Hệ thống thông tin + Thông tin trong nội bộ bến. .. định, về ngày giờ xuất bến, giá vé, chuyến xe phục vụ được cập nhật ở bảng thông báo của bến, được thông báo qua hệ thống phát thanh, qua mạng Internet Việc thay đổi, tăng tuyến sẽ được thông báo nhanh chóng, cụ thể và liên tục trên mạng để hành khách cập nhật 2 ánh giá H th ng KSNB 2.5 S - giám sát Hằng ngày, hoạt động của Bến xe chịu sự giám sát của Giám đốc và các Phó Giám đốc chức năng Ban lãnh... khách đi xe và các hộ kinh doanh buôn bán trong bến ng ki m soát 2 ánh giá H th ng KSNB 2.1 Môi tr - N i quy xây d ng n v không khói thu c: BQL qu n lý b n xe ã trong khuôn viên b n xe ng ki m soát a ra nh ng quy nh v vi c không dùng thu c lá 2 ánh giá H th ng KSNB 2.1 Môi tr - N i quy PCCC: nh ng quy trong b n m b o an toàn cho ho t ng c a b n xe, ng ki m soát phòng nh ng s c ngoài mong mu n, xí nghi... chung c c u t ch c c a xí nghi p B n xe phía B c c phân b m t cách khá h p lý, ch t ch Các b ph n có s hòa, ph i h p th ng nh t v i nhau t o nên kh n ng chuyên môn hóa m t cách linh ho t i u 2 ánh giá H th ng KSNB 2.1 Môi tr d) Chính sách nhân s Ph m ch t Trình & chuyên môn Khen th ng & k lu t ng ki m soát 2 ánh giá H th ng KSNB 2.2 ánh giá r i ro - Doanh thu của bến xe được tạo ra nhờ vào hai hoạt động... hoạn… 2 ánh giá H th ng KSNB 2.2 - Qu n tr ánh giá r i ro r i ro: + Để giảm rủi ro mất vé, thiết kế vé gồm có 3 liên, khi hành khách đến mua vé, bộ phận bán vé sẽ giữ 1 liên, 2 liên còn lại giao cho khách hàng Khi lên xe, hành khách sẽ phải giao cho nhà xe 1 liên và giữ lại 1 liên Nhà xe sẽ dùng liên nhận được để lên phòng bán vé thanh toán tiền vé + Đối với rủi ro sót tiền, trước hết bộ phận Thống kê... môn:  Ban quản lý: trình độ đại học trở lên về Quản trị kinh doanh  Bộ phận thống kê: trình độ đại học trở lên về Kế toán tài chính, Thống kê  Bộ phận điều độ: trình độ trung cấp trở lên về Luật GTVT  Bộ phận bán vé, vệ sinh: tốt nghiệp THPT trở lên  Bộ phận bảo vệ: có chứng nhận vệ sĩ Chế độ khen thưởng, kỷ luật Xếp loại A: hoàn thành tốt mọi nhiệm vụ được giao, chuyên cần, có tinh thần trách nhiệm... thanh toán tiền vé + Đối với rủi ro sót tiền, trước hết bộ phận Thống kê sẽ phải kiểm tra sổ sách, sau đó đối chiếu với tiền mặt Nếu có sai sót thì bộ phận thu tiền sẽ phải chịu trách nhiệm + Đối với rủi ro sót tiền, trước hết bộ phận Thống kê sẽ phải kiểm tra sổ sách, sau đó đối chiếu với tiền mặt Nếu có sai sót thì bộ phận thu tiền sẽ phải chịu trách nhiệm + Đối với những thiên tai bất ngờ xảy ra, . KIỂM TOÁN CĂN BẢN ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ  Đánh giá Hệ thống kiểm soát nội bộ tại Bến xe phía Bắc – Thành phố Huế Nội dung chính I. Giới thiệu chung II.Cơ cấu tổ chức III. Hệ. trường kiểm soát 2.2 Đánh giá rủi ro 2.3 Hoạt động kiểm soát 2.4 Thông -n và truyền thông 2.5 Sự giám sát 2.  ánh giá H th ng KSNB 2.1 Môi tr  ng ki m soát a) N i quy chung: - Nội quy bến. Nội quy bến xe: BQL bến xe đã đưa ra nội quy áp dụng cho từng đối tượng cụ thể tham gia hoạt động tại bến xe như : chủ phương tiện và lái phụ xe; cán bộ BQL bến ; hành khách đi xe và các hộ