LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của bản thân tôi, do tôi trực tiếp thực hiện dưới sự hướng dẫn của PGS TS Lê Thị Tuấn Nghĩa Các số liệu trong luận văn là trung thực, xuất ph[.]
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu thân tơi, tơi trực tiếp thực hướng dẫn PGS TS Lê Thị Tuấn Nghĩa Các số liệu luận văn trung thực, xuất phát từ thực tế Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương Ký tên Nguyễn Thị Phương Huyền MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1.1 Tín dụng vai trị hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .4 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1.Khái niệm xếp hạng tín dụng .10 1.2.2.Đối tượng xếp hạng tín dụng 11 1.2.3.Mục tiêu xếp hạng tín dụng 11 1.2.4.Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng 12 1.2.5 Sự cần thiết phải xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 13 1.2.6.Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 16 1.2.7 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại .17 1.3 MỘT SỐ MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG VÀ KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .21 1.3.1.Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Moody’s 21 1.3.2.Mơ hình điểm số Z (Z - Credit scoring model) 26 1.3.3 .Hệ thống xếp hạng tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (CIC) 30 1.3.4.Bài học kinh nghiệm rút cho ngân hàng thương mại Việt Nam .32 Tóm tắt chương 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẾ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 34 2.1.GIỚI THIỆU CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 35 2.1.3 Chức nhiệm vụ chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương .36 2.1.4 Kết hoạt động kinh chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương .37 2.2 XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 42 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động xếp hạng tín dụng chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 43 2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 45 2.2.3.Quy trình XHTD DN chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương 47 2.2.4 Nghiên cứu tình thực tế hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Hải Dương .64 2.3 ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 69 2.3.1 Khảo sát ý kiến đánh giá cán tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 69 2.3.2 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương .77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 84 3.1 MỤC TIÊU HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 84 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 86 3.2.1.Nâng cao hiệu thu thập xử lý thông tin .86 3.2.2.Hồn thiện quy trình hệ thống tiêu đánh giá .87 3.2.3.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 89 3.2.4.Xây dựng chiến lược quản trị Marketing hiệu .90 3.3 KIẾN NGHỊ .91 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Bộ, ngành liên quan 91 a Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước hoạt động tín dụng 91 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 94 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam .101 KẾT LUẬN 102 LỜI CAM ĐOAN BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải BCTC Báo cáo tài CBCĐTD Cán chấm điểm tín dụng CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNVV Doanh nghiệp vay vốn DTT Doanh thu HĐKD Hoạt động kinh doanh HSRR Hệ số rủi ro KHDN Khách hàng doanh nghiệp LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT&LV Lợi nhuận sau thuế lãi vay NH Ngân hàng NHTMCPCT Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương NHCV Ngân hàng cho vay NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm TSCĐ Tài sản cố định VCSH Vốn chủ sở hữu VHĐ Vốn huy động VLĐ Vốn lưu động XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.01: Các nhân tố xếp hạng tín nhiệm DN ngành bán lẻ Moody's .22 Bảng 1.02: Giá trị chuẩn nhân tố ảnh hưởng Doanh thu Moody's 23 Bảng 1.03: Xếp hạng tín nhiệm DN ngành bán lẻ - Bước 23 Bảng 1.04: Xếp hạng tín nhiệm DN ngành bán lẻ - Bước - 24 Bảng 1.05: Thang điểm xếp hạng tín nhiệm DN ngành bán lẻ Moody’s 25 Bảng 1.06: Tương quan số tín dụng Z’’ – điều chỉnh Altman với hệ thống ký hiệu xếp hạng Standard & Poor 28 Bảng 1.07: Xếp loại tín dụng DN theo CIC 31 Bảng 2.01: Tình hình huy động vốn NHTMCPCT Hải Dương .38 Bảng 2.02: Hoạt động tín dụng NHTMCPCT Hải Dương .39 Bảng 2.03 : Xếp loại DN theo quy mơ (mơ hình chấm điểm cũ) 49 Bảng 2.04: Bảng số tài (mơ hình cũ) .49 Bảng 2.05 : Trọng số tổng hợp điểm .50 Bảng 2.06: Xếp hạng DN theo điểm tổng hợp 51 Bảng 2.07: Chấm điểm quy mô KHDN (mơ hình thử nghiệm) 55 Bảng 2.08: Các số tài XHTD DN thơng thường DN 56 Bảng 2.09: Trọng số tổng hợp điểm DN thông thường DN 57 Bảng 2.10: Xếp hạng DN theo tổng điểm .58 Bảng 2.11: Các tiêu tài mơ hình XHTD DN siêu nhỏ 59 Bảng 2.12: Hệ số rủi ro mơ hình XHTD DN siêu nhỏ 60 Bảng 2.13: Trọng số tổng hợp điểm khách hàng DN siêu nhỏ .61 Bảng 2.14: Phân loại nợ DN thành lập 62 Bảng 2.15: Ứng dụng kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 62 Bảng 2.16: Tóm tắt bảng cân đối kế tốn cuối Q II/2011 Cơng ty TNHH Hừng Đơng 64 Bảng 2.17: Tổng hợp điểm xếp hạng Công ty TNHH Hừng Đông .66 Bảng 2.18: Chấm điểm quy mơ Cơng ty TNHH Hừng Đơng (mơ hình thử nghiệm) 66 Bảng 2.19: Bảng kết chấm điểm Cơng ty TNHH Hừng Đơng (mơ hình thử nghiệm) 67 Bảng 2.20: So sánh hai kết chấm điểm 69 Bảng 3.01: So sánh nội dung Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 (theo kiến nghị Luận văn) 97 Biểu đồ 2.01: Tăng trưởng huy động vốn NHCT Hải Dương .39 Biểu đồ 2.02: Kết hoạt động kinh doanh NHTMCPCT Hải Dương 42 Biểu 2.03 Nguồn thông tin CBCĐTD sử dụng 72 Biểu đồ 2.04: Đánh giá mối quan hệ tiêu với khả trả nợ DN 74 Sơ đồ 1.01: Các bước tiến hành XHTD DNVV 17 Sơ đồ 2.01: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương 35 Sơ đồ 2.02: Phân loại khách hàng 53 Sơ đồ 2.03: Quy trình XHTD DN thông thường DN 54 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tại ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam nay, tín dụng hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu cho ngân hàng Do vậy, NHTM sử dụng nhiều biện pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nhằm tránh tổn thất mà ngân hàng gặp phải Một biện pháp sử dụng phân tích chấm điểm để xếp hạng tín dụng khách hàng Hiệp ước Basel I (1988) Basel II (2004) đưa quy định xếp hạng tín dụng (XHTD) nội nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam định triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp (theo Quyết định 57/2002/QĐ – NHNN ngày 24/01/2002), đồng thời yêu cầu tăng cường kiểm soát nợ xấu NHTM qua Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN sửa đổi bổ sung số điều Quyết định 493 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Điều đặt yêu cầu cho NHTM phải xây dựng hệ thống XHTD nội để đánh giá phân loại khách hàng Cùng với xu hướng chung đó, hệ thống XHTD NHTM cổ phần Cơng thương (NHTMCPCT) Việt Nam xây dựng triển khai từ năm 2004 Qua giai đoạn, hệ thống bổ sung chỉnh sửa theo định ban lãnh đạo NHTMCPCT nhằm tiến gần tới chuẩn mực quốc tế đánh giá xác khách hàng Là chi nhánh NHTMCPCT Việt Nam, chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương đơn vị cấp tín dụng cho nhiều doanh nghiệp Trong năm gần đây, nợ xấu chi nhánh có xu hướng gia tăng cho thấy hệ thống XHTD tồn khuyết điểm Đó lý cần thiết chọn đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương” Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nhằm đưa nhìn tổng quát hai hệ thống XHTD chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương, đó: hệ thống XHTD theo Quyết định 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/12/2008 NHTMCPCT áp dụng hệ thống xây dựng đưa vào thử nghiệm; so sánh khác nguyên nhân khác kết chấm điểm khách hàng hai mơ hình, từ xem xét hệ thống phản ánh xác tình trạng tín dụng khách hàng Qua đó, luận văn đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD NHTMCPCT Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài Hệ thống XHTD theo Quyết định 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/12/2008 Hệ thống XHTD thử nghiệm xây dựng NHTMCPCT Việt Nam phối hợp với Công ty kiểm toán quốc tế Ernst & Young Việt Nam khách hàng doanh nghiệp - Phạm vi nghiên cứu + Nghiên cứu hệ thống XHTD tất doanh nghiệp vay vốn nước thuộc tất ngành nghề kinh tế, không áp dụng tổ chức tín dụng, cá nhân, hợp tác xã vay vốn + Số liệu cập nhập khoảng thời gian từ tháng 5/2008 đến 31/12/2010 Phương pháp nghiên c ứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu tình để tiếp cận đối tượng nghiên cứu theo nội dung, phương pháp kỹ thuật XHTD NHTMCPCT Việt Nam Chi nhánh Hải Dương Luận văn sử dụng nguồn thông tin thứ cấp kết XHTD khách hàng có dư nợ tín dụng Chi nhánh Hải Dương cán chấm điểm tín dụng Chi nhánh thực xếp hạng Luận văn sử sử dụng phương pháp điều tra thông qua bảng câu hỏi khảo sát Dựa số liệu thu thập từ bảng câu hỏi khảo sát, người viết tổng hợp ý kiến đánh giá cán tín dụng Chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương hoạt động XHTD chi nhánh Ngoài ra, luận văn sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp so sánh để có kết luận xác vấn đề nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận phụ lục, Luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Hoạt động xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương Chương 3: Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 98 Bảng 3.01: So sánh nội dung Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 (theo kiến nghị Luận văn) Nội dung Quyết định 493 1- Hệ thống XHTD nội Chưa có quy định cụ thể đầy đủ hệ thống XHTD nội bộ, yêu cầu thời gian tối đa ba (03) năm kể từ ngày Quy định có hiệu lực, TCTD phải xây dựng để hỗ trợ việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế TCTD Thơng tư thay Quyết định 493 Đưa khái niệm Hệ thống XHTD nội bộ: Hệ thống XHTD nội tổ hợp quy trình phân loại khách hàng theo ngành nghề, quy mơ, tính chất sở hữu, tiêu tài phi tài để chấm điểm khách hàng Yêu cầu TCTD phải có Hệ thống XHTD nội để đánh giá khả trả nợ khách hàng, hỗ trợ việc phân loại nợ, xây dựng quy định nội quản lý chất lượng tín dụng đảm bảo an toàn cho hoạt động NH TCTD Mới quy định Hệ thống XHTD nội tối Hệ thống XHTD nội phải đảm bảo tối thiểu thiểu phải bao gồm: yêu cầu sau đây: - Cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập ngành 3.1 Phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng nghề kinh doanh khác hàng; khách hàng TCTD - Các tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình 3.2 Xây dựng sở chấm điểm khách hàng hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả thực theo ngành nghề kinh doanh, quy mơ, tính chất sở nghĩa vụ theo cam kết; hữu, tiêu tài tiêu phi tài - Uy tín TCTD giao dịch trước đây; - Các tiêu đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, 99 Bảng 3.01: So sánh nội dung Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 (theo kiến nghị Luận văn) Nội dung Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề địa phương) sở xếp hạng cụ thể khách hàng 3.3 Phải có phận quản lý rủi ro trụ sở để thường xuyên theo dõi, đảm bảo đánh giá đầy đủ khả trả nợ khách hàng, kịp thời điều chỉnh xác kết phân loại nợ, có biện pháp quản lý khoản nợ xấu 3.4 Phải thường xuyên thu thập thông tin khách hàng để bổ sung sở liệu khách hàng, đảm bảo: a) Có đủ thơng tin đánh giá xác khả trả nợ khách hàng; b) Ít năm lần, phải thực việc rà soát, điều chỉnh, bổ sung, sửa đổi hệ thống tiêu trọng số tiêu hệ thống XHTD nội để thực báo cáo NHNN (Cơ quan Thanh tra, giám sát NH) 100 Bảng 3.01: So sánh nội dung Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 (theo kiến nghị Luận văn) Nội dung Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 Yêu cầu TCTD phải có hệ thống cơng nghệ thơng tin đáp ứng u cầu vận hành quản lý hệ thống XHTD nội bộ; có phận quản lý trụ sở để quản lý, vận hành hệ thống XHTD nội bộ, thường xuyên theo dõi, đảm bảo đánh giá đầy đủ khả trả nợ khách hàng, kịp thời điều chỉnh xác kết phân loại nợ, có biện pháp quản lý khoản nợ xấu Trên sở hệ thống XHTD nội bộ, TCTD phải ban hành quy định nội quản lý chất lượng tín dụng, tối thiểu phải có quy trình thẩm định, xét duyệt, cấp tín dụng nhóm khách hàng; phân cấp ủy quyền việc xét duyệt, cấp tín dụng; kiểm tra, kiểm sốt trước, sau cấp tín dụng Yêu cầu TCTD phải có Chính sách tín dụng khách hàng, với nọi dung tối thiểu: a) Quy trình thẩm định, xét duyệt, cấp tín dụng nhóm khách hàng; b) Phân cấp ủy quyền việc thẩm định, xét 101 Bảng 3.01: So sánh nội dung Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 (theo kiến nghị Luận văn) Nội dung Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 duyệt, cấp tín dụng; c) Kiểm tra, kiểm sốt trước, sau cấp tín dụng; d) Trách nhiệm, quyền hạn đơn vị, cá nhân trình thẩm định, xét duyệt, cấp tín dụng, kiểm tra, kiểm sốt trước, sau cấp tín dụng Yêu cầu TCTD phải có Chính sách dự phịng rủi ro với nội dung tối thiểu: a) Phân cấp, ủy quyền phạm vi phân cấp, ủy quyền việc phân loại nợ, trích lập dự phịng, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, phát mại tài sản bảo đảm; b) Quy trình thu thập thơng tin liệu khách hàng, đánh giá, xếp hạng khách hàng, phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, quản lý phát mại tài sản bảo đảm; c) Trách nhiệm đơn vị, cá nhân liên quan đến việc thu thập thông tin, liệu khách hàng, đánh giá, xếp hạng khách hàng, phân loại nợ, 102 Bảng 3.01: So sánh nội dung Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 (theo kiến nghị Luận văn) Nội dung 2- Phân loại nợ Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 trích lập dự phịng, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, phát mại tài sản bảo đảm thực biện pháp để thu hồi nợ triệt để sau sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro TCTD phải gửi NH Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát NH) bưu điện gửi trực tiếp, tài liệu hệ thống XHTD nội Hội đồng quản trị phê duyệt, Quy định việc xác nhận NHNN sau nhận báo cáo hệ thống XHTD nội việc TCTD sử dụng Hệ thống XHTD nội sau NH Nhà nước có văn xác nhận 10 Bộ tiêu tài chính, phi tài cụ thể, với tiêu cấp 1, cấp tối thiểu phải có, tỷ trọng điểm tối thiểu cụ thể tiêu sở kết chạy mô hình dựa quy định Thơng tư số liệu 10 NH TCTD thực phân loại nợ theo quy định Nguyên tắc: Đưa nguyên tắc phân loại nợ, Điều (chủ yếu theo thời gian hạn) theo bảo đảm nợ ngoại bảng khách quy định Điều (định tính-đánh giá khả hàng phân loại vào nhóm cụ thể; khoản cho vay hợp vốn phải phân loại xác, 103 Bảng 3.01: So sánh nội dung Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 (theo kiến nghị Luận văn) Nội dung Quyết định 493 trả nợ khách hàng) Thông tư thay Quyết định 493 thống TCTD tham gia cho vay hợp vốn toàn dư nợ khách hàng TCTD tham gia cho vay hợp vốn phải phân loại vào nhóm nợ thích hợp; khoản cho vay dự án xử lý đảm bảo đánh giá xác khả thu hồi nợ; đồng thời Cơ quan Thanh tra giám sát NH yêu cầu TCTD phận loại khách hàng nhóm nợ cao cần thiết có đủ sở xác định Nguyên tắc phân lợi nợ: Trên sở đánh giá khả trả nợ khách hàng/khả thu hồi nợ TCTD Phương pháp phân loại nợ: Phương pháp chấm điểm khách hàng khả trả nợ, sử dụng hệ thống XHTD, kết hợp với đánh giá thực tế thời điểm phân loại sở thông tin thu thập được, theo quy trình, quy định nội từ Chính sách dự phòng TCTD nêu 105 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Cho phép Chi nhánh Hải Dương điều chỉnh số tiêu, trọng số tiêu mà Chi nhánh thấy khơng cịn phù hợp với tình hình đưa thêm số tiêu cần thiết - Thường xuyên lấy ý kiến, giải đáp vướng mắc phát sinh trình áp dụng hệ thống XHTD nội Chi nhánh - Hỗ trợ chi nhánh trình vận hành sửa đổi hệ thống XHTD nội Tóm tắt chương Dựa đánh giá trình bày Chương 2, Chương 3, luận văn cố gắng đưa giải pháp đề xuất số ý kiến Nhà nước, ngành NHTMCPCT Việt Nam nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD NHTMCPCT Hải Dương 106 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu lớn cho NHTM Việt Nam nhằm đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng làm sở cho việc định tín dụng, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, NH xây dựng cho hệ thống XHTD khách hàng Nằm xu đó, NHTMCPCT Việt Nam đưa mơ hình chấm điểm tín dụng cho đối tượng khách hàng mình, thực sửa đổi phát triển hệ thống cho phù hợp tiến gần đến chuẩn mực quốc tế Luận văn đưa nhìn tổng quát quy trình chấm điểm dựa hai mơ hình áp dụng chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương từ nêu điểm khác hai kết chấm điểm theo hai mơ hình thơng qua phân tích tình thực tế Chi nhánh Thêm vào đó, luận văn thực điều tra khảo sát ý kiến đánh giá CBTD thuộc hai phòng khách hàng DN (DN lớn DN vừa nhỏ) hai mơ hình chấm điểm từ tổng hợp nhận xét mặt tích cực hạn chế hai hệ thống Dựa vào ý kiến đóng góp quý báu đó, luận văn cố gắng đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD NHTMCPCT Việt Nam công tác XHTD Chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương Do giới hạn mặt thời gian trình độ nên luận văn khơng thể khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy để luận văn em hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn Cô giáo – PGS TS Lê Thị Tuấn Nghĩa tận tình bảo giúp đỡ em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn anh chị NHTMCPCT Việt Nam – chi nhánh Hải Dương 107 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên HĐQT NHCT Việt Nam 2007, 2008, 2009, 2010 Báo cáo tổng kết cuối năm Chi nhánh NHCT Hải Dương 2007, 2008, 2009, 2010 Đỗ Hữu Nguyên Lộc, 2011 Bằng cấp CEO - NCS tiến sĩ khoa học quản lý, Đại học Quản lý Thụy Sĩ SMC Lê Tất Thành, 2009 Tham khảo Moody's, S&P định nghĩa viện Nomura - http://rating.com.vn/home Nguyễn Trường Sinh, 2009 Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm NH thương mại cổ phần Ngoại thương” Peter Rose, 2004 Quản trị NH thương mại – NXB Tài Quyết định 10/2007/QĐ-TTg phân nhóm ngành Quyết định 18/2007/QĐ–NHNN, sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493/2005/QĐ–NHNN Quyết định 493/2005/QĐ–NHNN ngày 22 tháng năm 2005 10 Quyết định 582/QĐ-HĐQT-NHCT1 Ban hành Quy định chức năng, nhiệm vụ phòng, ban NHCT Việt Nam 11 Quyết định 2960/QĐ – NHCT35 ngày 30/12/2008 việc ban hành quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 12 Sổ tay tín dụng NHCT Việt Nam, 2004 13 Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống XHTD nội khách hàng DN, 2010 Phòng khách hàng DN lớn Chi nhánh NHCT Hải Dương 14 Tạp chí NH 2008, 2009, 2010 15 Trang thông tin NH nhà nước Việt Nam http://www.sbv.gov.vn// 16 Trang thông tin NH thương mại cổ phần Công thương Việt Nam http://www.vietinbank.com.vn// 17 Trang thông tin Xếp hạng RRTD http://www.rating.com.vn/home// 18 TS Tô Kim Ngọc, 2008 Giáo trình Tiền tệ - NH – NXB Thống kê 108 19 TS Hồ Diệu, 2010 Giáo trình Tín dụng NH – NXB Thống kê 101 PHỤ LỤC I: PHIẾU KHẢO SÁT Ý kiến đánh giá cán tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng I Thơng tin chung Anh/chị CBTD thuộc phịng chi nhánh NHCT Hải Dương? Phòng khách hàng DN lớn Phòng khách hàng DN vừa nhỏ Anh/chị thực chấm điểm tín dụng khách hàng chưa? Đã chấm Chưa chấm Anh/chị thực chấm điểm tín dụng theo mơ hình nào? Mơ hình cũ theo định 2960/QĐ – NHCT35 Mơ hình thử nghiệm Cả hai mơ hình Số lượng khách hàng mà anh/chị phụ trách (ghi rõ loại khách hàng) DN lớn: DN vừa: _ DN nhỏ: DN siêu nhỏ: _ Đối với khách hàng, NHCT thực chấm lại bao lâu? Hàng quý tháng lần Hàng năm Để có kết xếp hạng cuối cùng, việc chấm điểm cần thực qua vòng chấm? 1- vòng chấm – CBTD – vòng chấm II Ý kiến đánh giá CBCĐTD hệ thống XHTD 102 Anh/chị sử dụng nguồn thông tin nhiều nhằm phục vụ cho việc chấm điểm khách hàng? Chọn nguồn thông tin mà theo anh chị quan trọng đánh số từ đến theo thứ tự từ quan trọng đến quan trọng 103 Nguồn thơng tin Đánh giá Hồ sơ KH cung cấp: giấy tờ pháp lý BCTC Phỏng vấn trực tiếp khách hàng Đi thăm thực địa khách hàng Báo chí phương tiện thơng tin đại chúng Báo cáo nghiên cứu thị trường tổ chức chun nghiệp Phịng Thơng tin kinh tế – Tài – NH NHCT VN Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam (CIC) Các nguồn khác Anh/chị nhận xét mức độ rõ ràng việc phân nhóm ngành DN mơ hình cũ mơ hình thử nghiệm Mơ hình Có khác biệt rõ Có trùng lặp Khơng phân định rõ ràng nhóm số nhóm ràng nhiều nhóm ngành ngành ngành Mơ hình cũ Mơ hình thử nghiệm Theo anh/chị, việc phân loại khách hàng theo hình thức sở hữu quốc doanh ngồi quốc doanh có cịn phù hợp việc XHTD hay không? Tại sao? Phù hợp Không phù hợp Anh chị cho biết lý do: _ _ Theo anh/chị, tiêu sau có quan hệ mật thiết với khả trả nợ khách hàng hay không? Chỉ tiêu Số năm kinh nghiệm giám đốc DN Trình độ giám đốc DN Cung cấp thông tin BCTC đầy đủ, Mật thiết Tương đối mật thiết Không mật thiết 104 hẹn Thời gian hoạt động DN Theo anh/chị, tiêu đa dạng hóa kinh doanh có nên đánh giá ngược lại: DN đa dạng nhiều đạt số điểm thấp, DN không đa dạng hóa đa dạng hóa đạt điểm cao việc đa dạng hóa ngành nghề khơng phù hợp với chun mơn ảnh hưởng khơng tốt tới hoạt động kinh doanh DN Đồng ý Không đồng ý Anh/chị cho biết lý do: _ _ Anh/chị có thường xuyên gặp khó khăn việc xác định mức điểm cho tiêu mang tính định tính thiếu rõ ràng thang điểm không? Thường xuyên Thỉnh thoảng Không Theo anh/chị mơ hình thử nghiệm có hạn chế đánh giá chủ quan, định tính so với mơ hình chấm điểm cũ hay khơng? Khơng giảm Giảm không nhiều Giảm đáng kể Theo anh/chị mơ hình thử nghiệm đưa hệ thống XHTD riêng đối tượng khách hàng DN (theo quy mô, thời gian hoạt động quan hệ với NH) có giúp việc đánh giá khách hàng xác khơng? Chính xác nhiều Một phần Khơng xác Trong hệ thống XHTD DN siêu nhỏ, theo anh/chị trùng lặp hệ số rủi ro tiêu “Quan hệ tín dụng” tiêu phi tài có ảnh hưởng đến tính xác kết chấm điểm khơng? Có ảnh hưởng Khơng ảnh hưởng Anh/chị cho biết lý do: _ _ 10 Trong hệ thống XHTD DN siêu nhỏ (mơ hình thử nghiệm), hệ số rủi ro đánh giá dựa lý lịch trả nợ khách hàng 12 tháng, theo anh/chị 105 DN quan hệ với NH hệ số nên đánh giá dựa tiêu chí khác Đồng ý Khơng đồng ý Anh/chị gợi ý tiêu chí đó: _ _ 11 Theo anh/chị số tiêu phi tài mang tính đặc trưng ngành bổ sung mơ hình thử nghiệm như: Độ tuổi bình quân phương tiện vận tải; Năng lực đội tàu; Thời hạn lại giấy phép khai thác; Đánh giá cơng tác bảo quản, phịng dịch an tồn vệ sinh DN…có tiêu giúp đánh giá xác khả trả nợ DN? Đa số tiêu Một số tiêu Rất 12 Anh/chị có đồng ý với ý kiến nên đưa thêm tiêu khả trả nợ gốc ngắn hạn vào tiêu phi tài mơ hình chấm điểm thử nghiệm? Đồng ý Không đồng ý 13 Theo anh/chị kết chấm điểm tín dụng có vai trò việc đưa định tín dụng khách hàng chi nhánh NHCT Hải Dương Vai trò định Vai trò tương đối quan trọng Chỉ để tham khảo III Ý kiến đóng góp khác (Ngồi nội dung nói trên, anh chị có ý kiến đóng góp giúp hoàn thiện hệ thống XHTD chi nhánh NHCT Hải Dương, vui lòng ghi rõ) _ _ ... động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Hải Dương .64 2.3 ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương .77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG... pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 4 CHƯƠNG HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI