Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh hải dương

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu thân tơi, tơi trực tiếp thực hướng dẫn PGS TS Lê Thị Tuấn Nghĩa Các số liệu luận văn trung thực, xuất phát từ thực tế Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương Ký tên Nguyễn Thị Phương Huyền MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1.1 Tín dụng vai trị hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .4 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1.Khái niệm xếp hạng tín dụng .10 1.2.2.Đối tượng xếp hạng tín dụng 11 1.2.3.Mục tiêu xếp hạng tín dụng 11 1.2.4.Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng 12 1.2.5 Sự cần thiết phải xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 13 1.2.6.Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 16 1.2.7 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại .17 1.3 MỘT SỐ MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG VÀ KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .21 1.3.1.Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Moody’s 21 1.3.2.Mơ hình điểm số Z (Z - Credit scoring model) 26 1.3.3 .Hệ thống xếp hạng tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (CIC) 30 1.3.4.Bài học kinh nghiệm rút cho ngân hàng thương mại Việt Nam .32 Tóm tắt chương 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẾ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 34 2.1.GIỚI THIỆU CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 35 2.1.3 Chức nhiệm vụ chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương .36 2.1.4 Kết hoạt động kinh chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương .37 2.2 XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 42 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động xếp hạng tín dụng chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 43 2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 45 2.2.3.Quy trình XHTD DN chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương 47 2.2.4 Nghiên cứu tình thực tế hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Hải Dương .64 2.3 ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 69 2.3.1 Khảo sát ý kiến đánh giá cán tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 69 2.3.2 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương .77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 84 3.1 MỤC TIÊU HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 84 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG HẢI DƯƠNG 86 3.2.1.Nâng cao hiệu thu thập xử lý thông tin .86 3.2.2.Hồn thiện quy trình hệ thống tiêu đánh giá .87 3.2.3.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 89 3.2.4.Xây dựng chiến lược quản trị Marketing hiệu .90 3.3 KIẾN NGHỊ .91 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Bộ, ngành liên quan 91 a Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước hoạt động tín dụng 91 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 94 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam .101 KẾT LUẬN 102 LỜI CAM ĐOAN BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải BCTC Báo cáo tài CBCĐTD Cán chấm điểm tín dụng CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNVV Doanh nghiệp vay vốn DTT Doanh thu HĐKD Hoạt động kinh doanh HSRR Hệ số rủi ro KHDN Khách hàng doanh nghiệp LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT&LV Lợi nhuận sau thuế lãi vay NH Ngân hàng NHTMCPCT Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương NHCV Ngân hàng cho vay NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm TSCĐ Tài sản cố định VCSH Vốn chủ sở hữu VHĐ Vốn huy động VLĐ Vốn lưu động XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.01: Các nhân tố xếp hạng tín nhiệm DN ngành bán lẻ Moody's .22 Bảng 1.02: Giá trị chuẩn nhân tố ảnh hưởng Doanh thu Moody's 23 Bảng 1.03: Xếp hạng tín nhiệm DN ngành bán lẻ - Bước 23 Bảng 1.04: Xếp hạng tín nhiệm DN ngành bán lẻ - Bước - 24 Bảng 1.05: Thang điểm xếp hạng tín nhiệm DN ngành bán lẻ Moody’s 25 Bảng 1.06: Tương quan số tín dụng Z’’ – điều chỉnh Altman với hệ thống ký hiệu xếp hạng Standard & Poor 28 Bảng 1.07: Xếp loại tín dụng DN theo CIC 31 Bảng 2.01: Tình hình huy động vốn NHTMCPCT Hải Dương .38 Bảng 2.02: Hoạt động tín dụng NHTMCPCT Hải Dương .39 Bảng 2.03 : Xếp loại DN theo quy mơ (mơ hình chấm điểm cũ) 49 Bảng 2.04: Bảng số tài (mơ hình cũ) .49 Bảng 2.05 : Trọng số tổng hợp điểm .50 Bảng 2.06: Xếp hạng DN theo điểm tổng hợp 51 Bảng 2.07: Chấm điểm quy mô KHDN (mơ hình thử nghiệm) 55 Bảng 2.08: Các số tài XHTD DN thơng thường DN 56 Bảng 2.09: Trọng số tổng hợp điểm DN thông thường DN 57 Bảng 2.10: Xếp hạng DN theo tổng điểm .58 Bảng 2.11: Các tiêu tài mơ hình XHTD DN siêu nhỏ 59 Bảng 2.12: Hệ số rủi ro mơ hình XHTD DN siêu nhỏ 60 Bảng 2.13: Trọng số tổng hợp điểm khách hàng DN siêu nhỏ .61 Bảng 2.14: Phân loại nợ DN thành lập 62 Bảng 2.15: Ứng dụng kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 62 Bảng 2.16: Tóm tắt bảng cân đối kế tốn cuối Q II/2011 Cơng ty TNHH Hừng Đơng 64 Bảng 2.17: Tổng hợp điểm xếp hạng Công ty TNHH Hừng Đông .66 Bảng 2.18: Chấm điểm quy mơ Cơng ty TNHH Hừng Đơng (mơ hình thử nghiệm) 66 Bảng 2.19: Bảng kết chấm điểm Cơng ty TNHH Hừng Đơng (mơ hình thử nghiệm) 67 Bảng 2.20: So sánh hai kết chấm điểm 69 Bảng 3.01: So sánh nội dung Quyết định 493 Thông tư thay Quyết định 493 (theo kiến nghị Luận văn) 97 Biểu đồ 2.01: Tăng trưởng huy động vốn NHCT Hải Dương .39 Biểu đồ 2.02: Kết hoạt động kinh doanh NHTMCPCT Hải Dương 42 Biểu 2.03 Nguồn thông tin CBCĐTD sử dụng 72 Biểu đồ 2.04: Đánh giá mối quan hệ tiêu với khả trả nợ DN 74 Sơ đồ 1.01: Các bước tiến hành XHTD DNVV 17 Sơ đồ 2.01: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương 35 Sơ đồ 2.02: Phân loại khách hàng 53 Sơ đồ 2.03: Quy trình XHTD DN thông thường DN 54 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tại ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam nay, tín dụng hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu cho ngân hàng Do vậy, NHTM sử dụng nhiều biện pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nhằm tránh tổn thất mà ngân hàng gặp phải Một biện pháp sử dụng phân tích chấm điểm để xếp hạng tín dụng khách hàng Hiệp ước Basel I (1988) Basel II (2004) đưa quy định xếp hạng tín dụng (XHTD) nội nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam định triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp (theo Quyết định 57/2002/QĐ – NHNN ngày 24/01/2002), đồng thời yêu cầu tăng cường kiểm soát nợ xấu NHTM qua Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN sửa đổi bổ sung số điều Quyết định 493 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Điều đặt yêu cầu cho NHTM phải xây dựng hệ thống XHTD nội để đánh giá phân loại khách hàng Cùng với xu hướng chung đó, hệ thống XHTD NHTM cổ phần Cơng thương (NHTMCPCT) Việt Nam xây dựng triển khai từ năm 2004 Qua giai đoạn, hệ thống bổ sung chỉnh sửa theo định ban lãnh đạo NHTMCPCT nhằm tiến gần tới chuẩn mực quốc tế đánh giá xác khách hàng Là chi nhánh NHTMCPCT Việt Nam, chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương đơn vị cấp tín dụng cho nhiều doanh nghiệp Trong năm gần đây, nợ xấu chi nhánh có xu hướng gia tăng cho thấy hệ thống XHTD tồn khuyết điểm Đó lý cần thiết chọn đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương” Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nhằm đưa nhìn tổng quát hai hệ thống XHTD chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương, đó: hệ thống XHTD theo Quyết định 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/12/2008 NHTMCPCT áp dụng hệ thống xây dựng đưa vào thử nghiệm; so sánh khác nguyên nhân khác kết chấm điểm khách hàng hai mơ hình, từ xem xét hệ thống phản ánh xác tình trạng tín dụng khách hàng Qua đó, luận văn đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD NHTMCPCT Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài Hệ thống XHTD theo Quyết định 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/12/2008 Hệ thống XHTD thử nghiệm xây dựng NHTMCPCT Việt Nam phối hợp với Công ty kiểm toán quốc tế Ernst & Young Việt Nam khách hàng doanh nghiệp - Phạm vi nghiên cứu + Nghiên cứu hệ thống XHTD tất doanh nghiệp vay vốn nước thuộc tất ngành nghề kinh tế, không áp dụng tổ chức tín dụng, cá nhân, hợp tác xã vay vốn + Số liệu cập nhập khoảng thời gian từ tháng 5/2008 đến 31/12/2010 Phương pháp nghiên c ứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu tình để tiếp cận đối tượng nghiên cứu theo nội dung, phương pháp kỹ thuật XHTD NHTMCPCT Việt Nam Chi nhánh Hải Dương Luận văn sử dụng nguồn thông tin thứ cấp kết XHTD khách hàng có dư nợ tín dụng Chi nhánh Hải Dương cán chấm điểm tín dụng Chi nhánh thực xếp hạng Luận văn sử sử dụng phương pháp điều tra thông qua bảng câu hỏi khảo sát Dựa số liệu thu thập từ bảng câu hỏi khảo sát, người viết tổng hợp ý kiến đánh giá cán tín dụng Chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương hoạt động XHTD chi nhánh Ngoài ra, luận văn sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp so sánh để có kết luận xác vấn đề nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận phụ lục, Luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Hoạt động xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương Chương 3: Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương ... động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Hải Dương .64 2.3 ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương .77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG... pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Hải Dương 4 CHƯƠNG HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI