Microsoft Word Luan van da chinh sua BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HỮU QUỲNH NHƯ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU TẠI C[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - NGUYỄN HỮU QUỲNH NHƯ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - NGUYỄN HỮU QUỲNH NHƯ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS - TS TRƯƠNG QUANG THÔNG TP Hồ Chí Minh - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Tác động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng Các thông tin liệu sử dụng luận văn trung thực, nội dung trích dẫn ghi rõ nguồn gốc kết trình bày luận văn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác TP Hồ Chí Minh, tháng 04 năm 2015 Học viên Nguyễn Hữu Quỳnh Như MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ PHẦN MỞ ĐẦU 1 1. Lý chọn đề tài 1 2. Mục tiêu nghiên cứu 2 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 2 4. Phương pháp nghiên cứu 3 5. Ý nghĩa đề tài 3 6. Kết cấu luận văn 3 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4 1.1 Rủi ro tín dụng 4 1.1.1 Khái niệm 4 1.1.2 Phân loại 5 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 7 1.1.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 7 1.1.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 8 1.1.3.3 Nguyên nhân khách quan 9 1.1.4 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 9 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 12 1.1.6 Hạn chế rủi ro tín dụng 13 1.1.6.1 Khái niệm 13 1.1.6.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 14 1.1.6.3 Ý nghĩa hạn chế rủi ro tín dụng 15 1.2 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu - ROE 16 1.2.1 Khái niệm 16 1.2.2 Cơng thức tính ROE 17 1.2.3 Ý nghĩa số ROE 17 1.3 Tổng quan tác động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại giới 18 1.4 Giới thiệu số cơng trình nghiên cứu tác động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại giới Việt Nam 20 1.4.1 Các cơng trình nghiên cứu giới 20 1.4.2 Các công trình nghiên cứu Việt Nam 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM 26 2.1 Tổng quan NHTMCP niêm yết Việt Nam giai đoạn 2004 2014 26 2.1.1 Giới thiệu số nét NHTMCP niêm yết Việt Nam 26 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP niêm yết Việt Nam giai đoạn 2004 - 2014 29 2.2 Thực trạng tác động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu NHTMCP niêm yết Việt Nam giai đoạn 2004 - 2014 37 2.3 Kiểm định tác động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu NHTMCP niêm yết Việt Nam giai đoạn 2004 - 2014 43 2.3.1 Mẫu nghiên cứu phương pháp thu thập số liệu 43 2.3.2 Mơ hình nghiên cứu 44 2.3.2.1 Biến phụ thuộc 44 2.3.2.2 Biến độc lập 44 2.3.3 Phương pháp nghiên cứu 46 2.3.4 Kết nghiên cứu 47 2.3.4.1 Thống kê mô tả 47 2.3.4.2 Phân tích tương quan biến 48 2.3.4.3 Kiểm tra tượng đa cộng tuyến 49 2.3.4.4 Kết hồi quy 50 2.4 Đánh giá tác động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu NHTMCP niêm yết Việt Nam giai đoạn 2004 - 2014 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 57 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ TÁC ĐỘNG TIÊU CỰC CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM 58 3.1 Định hướng phát triển nhằm hạn chế tác động tiêu cực rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu NHTMCP niêm yết Việt Nam đến 2015 tầm nhìn 2020 58 3.2 Một số giải pháp hạn chế tác động tiêu cực rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu cho NHTMCP niêm yết Việt Nam 62 3.2.1 Nâng cao chất lượng khoản tín dụng 63 3.2.1.1 Nâng cao hiệu công tác thu thập sử dụng thơng tin hoạt động tín dụng 63 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định đánh giá khách hàng 64 3.2.1.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng NHTMCP niêm yết theo chuẩn Basel II 64 3.2.1.4 Tăng cường cơng tác quản lý, kiểm tra, giám sát tín dụng 65 3.2.1.5 Nâng cao chất lượng cán tín dụng 66 3.2.2 Phân tán rủi ro tín dụng 67 3.2.3 Xây dựng hệ thống cảnh báo, nhận diện sớm rủi ro tín dụng 67 3.2.4 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng 69 3.2.5 Tăng cường công tác xử lý nợ xấu 69 3.3 Các giải pháp hỗ trợ 71 3.3.1 Giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước 71 3.3.2 Giải pháp hỗ trợ từ Chính phủ quan có liên quan 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 KẾT LUẬN CHUNG 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BCTC : Báo cáo tài BIDV : Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CRR : Tổng dư nợ/Tổng tài sản có Eximbank : Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Habubank : Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội HNX : Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội HOSE : Sở Giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh 10 LLP : Dự phịng rủi ro tín dụng/Tổng dư nợ 11 MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 12 NHNN : Ngân hàng Nhà nước 13 NHTM : Ngân hàng thương mại 14 NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần 15 NHTMNN : Ngân hàng thương mại nhà nước 16 NIM : Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên 17 NCOTL : Nợ xóa cho khách hàng/Tổng dư nợ 18 NPLR : Nợ xấu/Tổng dư nợ 19 ROA : Tỷ suất sinh lời tổng tài sản 20 ROE : Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu 21 Sacombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 22 SHB : Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn - Hà Nội 23 SIZE : Quy mơ 24 SME : Doanh nghiệp nhỏ vừa 25 TCTD : Tổ chức tín dụng 26 TMCP : Thương mại cổ phần 27 VAMC : Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 28 VCSH : Vốn chủ sở hữu 29 Vietcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam 30 Vietinbank : Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Các hình thức rủi ro tín dụng 6 Bảng 1.2 Kết hồi quy Hosna cộng (2009) 21 Bảng 1.3 Kết hồi quy Boahene cộng (2012) 22 Bảng 1.4 Kết hồi quy Phạm Hữu Hồng Thái (2013) 23 Bảng 1.5 Kết hồi quy Trịnh Quốc Trung Nguyễn Văn Sang (2013) 24 Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động NHTMCP niêm yết giai đoạn 2004 - 2014 33 Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng NHTMCP niêm yết giai đoạn 2004 - 2014 34 Bảng 2.3 Lợi nhuận sau thuế NHTMCP niêm yết giai đoạn 2004 - 2014 36 Bảng 2.4 Tỷ lệ dư nợ tín dụng tổng tài sản có NHTMCP niêm yết giai đoạn 2004 - 2014 .37 Bảng 2.5 ROE NHTMCP niêm yết giai đoạn 2004 - 2014 .38 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ xấu NHTMCP niêm yết giai đoạn 2004 - 2014 39 Bảng 2.7 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng NHTMCP niêm yết .41 Bảng 2.8 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng NHTMCP niêm yết 42 Bảng 2.9 Tỷ lệ xóa nợ NHTMCP niêm yết giai đoạn 2004 - 2014 43 Bảng 2.10 Thống kê mô tả 47 Bảng 2.11 Phân tích tương quan .48 Bảng 2.12 Kết kiểm tra tượng đa cộng tuyến .50 Bảng 2.13 Kết hồi quy 50 ... tác động tiêu cực rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu cho ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam 4 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN TỶ SUẤT SINH LỜI... THỰC TRẠNG TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM 26 2.1 Tổng quan NHTMCP niêm yết Việt Nam giai... chế tác động tiêu cực rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu cho ngân hàng TMCP niêm yết Mục tiêu nghiên cứu Thứ nhất, tìm hiểu thực trạng rủi ro tín dụng tỷ suất sinh lời vốn chủ sở