Khóa luận tốt nghiệp kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng tmcp phương đông chi nhánh tân bình

viii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT KHÓA LUẬN iii ABSTRACT .iv DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT v MỤC LỤC vii DANH MỤC BẢNG x DANH MỤC SƠ ĐỒ xi LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .8 1.1.1 Khái niệm cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Quy trình cho vay ngân hàng thƣơng mại 10 1.1.3 Rủi ro thƣờng gặp quy trình cho vay ngân hàng thƣơng mại .14 1.2 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 15 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội 15 1.2.2 Mục tiêu kiểm soát nội 16 1.2.3 Các thành phần cấu thành kiểm soát nội 16 1.2.3.1 Mơi trường kiểm sốt .16 1.2.3.2 Đánh giá rủi ro 16 1.2.3.3 Hoạt động kiểm soát 17 1.2.3.4 Thông tin truyền thông 17 1.2.3.5 Giám sát 17 1.3 Hoạt động kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng thƣơng mại .18 1.3.1 Yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay ngân hàng thƣơng mại 18 viii ix 1.3.2 Nội dung hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay ngân hàng thƣơng mại .18 1.3.2.1 Kiểm soát trước cho vay 19 1.3.2.2 Kiểm soát cho vay 21 1.3.2.3 Kiểm soát sau cho vay 22 TÓM TẮT CHƢƠNG I 24 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐƠNG CHI NHÁNH TÂN BÌNH 25 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐƠNG CHI NHÁNH TÂN BÌNH 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .25 2.1.2 Mơ hình tổ chức nhiệm vụ phịng ban 26 2.1.2.1 Mơ hình tổ chức .28 2.1.3 Các sản phẩm dịch vụ cho vay 28 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh .29 2.2 QUY TRÌNH VÀ QUY ĐỊNH TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐƠNG-CHI NHÁNH TÂN BÌNH .34 2.2.1 Quy trình cho vay ngân hàng OCB chi nhánh Tân Bình .34 2.2.2 Một số quy định hoạt động cho vay ngân hàng OCB chi nhánh Tân Bình 36 2.3 HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐƠNGCHI NHÁNH TÂN BÌNH 38 2.3.1 Kiểm soát trƣớc cho vay 38 2.3.2 Kiểm soát cho vay 44 2.3.3 Kiểm soát sau cho vay .48 2.4 PHỎNG VẤN VỀ HOẠT ĐỘNG KSNB TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐƠNGCHI NHÁNH TÂN BÌNH 57 ix x 2.4.1 Nội dung vấn 58 2.4.2 Kết vấn .58 TÓM TẮT CHƢƠNG II 62 CHƢƠNG NHẬN XÉT VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG-CHI NHÁNH TÂN BÌNH 63 3.1 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐƠNG-CHI NHÁNH TÂN BÌNH 63 3.1.1 Những kết đạt đƣợc 63 3.1.1.1 Những hạn chế .64 3.1.1.2 Nguyên nhân: 65 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐƠNG-CHI NHÁNH TÂN BÌNH 67 TÓM TẮT CHƢƠNG III 71 KẾT LUẬN .72 TÀI LIỆU THAM KHẢO .76 PHỤ LỤC 79 x xi DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình lao động OCB Tân Bình 40 Bảng 2.2 Một số tiêu tài OCB giai đoạn 2020-2021 41 Bảng 2.3 : Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thời hạn OCB Tân Bình 42 Bảng 2.4: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng OCB Tân Bình 43 Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành kinh tế OCB Tân Bình 44 Bảng 2.6: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo chất lƣợng cho vay OCB Tân Bình 45 Bảng 2.7: Các cơng việc kiểm sốt nội trƣớc giải ngân 51 Bảng 2.8: Các công việc kiểm soát giải ngân 52 Bảng 2.9: Các cơng việc kiểm sốt sau giải ngân 53 Bảng 3.0: Kết khảo sát tính hiệu hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay NTMCP OCB - Chi nhánh Tân Bình…………………………………60 3.1: Kết vấn tính khả thi giải pháp nhằm cải thiện hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay NHTMCP Phƣơng Đơng- chi nhánh Tân Bình……………………………………………………………………………61 xi xii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy hoạt động tín dụng OCB Tân Bình Sơ đồ 2.2 : Quy trình cho vay KHCN ngân hàng Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình xii MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam xu hội nhập quốc tế , với bùng nổ khoa học cơng nghệ, phát triển kinh tế đời sống ngƣời dân ngày nâng cao , nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh cá nhân hay nhu cầu vốn để cải thiên sống họ ngày lớn Vì , nhiều ngân hàng nhận thấy , thị trƣờng khách hàng cá nhân thị trƣờng quan trọng , đầy tiềm để ngân hàng mở rộng cho vay, tăng trƣởng huy động vốn mở rộng cung cấp dịch vụ ngân hàng đối tƣợng khách hàng Hệ thống kiểm sốt nội có vai trò quan trọng ngân hàng thƣơng mại, đƣợc thiết lập nhằm giảm thiểu sai sót, ngăn chặn rủi ro gian lận để đạt đƣợc tn thủ sách quy trình khuyến khích hoạt động kinh doanh có hiệu quả, Việc thực kiểm sốt quy trình cho vay khách hàng cá nhân nhiệm vụ trọng yếu hệ thống kiểm soát nội Vậy nên, ngân hàng, ngân hàng q trình dần hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân nói riêng ngân hàng nâng cao hiệu kiểm sốt nội quy trùnh cho vay nói chung hệ thống kiểm sốt nội phải đạt đƣợc hiệu chặt chẽ góp phần tạo nên phát triển, thƣơng hiệu uy tín ngân hàng Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân để đạt mục tiêu, hiệu hoạt động tín dụng cần giám sát chặt chẽ, tìm hiểu cụ thể đầy đủ thông tin khách hàng vay vốn giai đoạn để hạn chế rủi ro cho vay khách hàng đến mức thấp mà để đạt đƣợc điều đó, ngân hàng cần kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân từ giai đoạn đầu quy trình cho vay tìm hiểu khách hàng đến giải đoạn cuối giải ngân hoàn thành hồ sơ Với xu phát triển biến động kinh tế ngày rõ rệt biến động bối cảnh thị trƣờng nƣớc quốc tế, năm vừa qua ngân hàng chịu ảnh hƣởng tiêu cực từ bệnh dịch Covid-19, ngân hàng thƣơng mại nói chung ngân hàng Phƣơng Đơng- chi nhánh Tân Bình nói riêng tập trung trọng đến việc nâng cao hiệu kiểm soát nội cho vay khách hàng cá nhân, quản trị rủi ro tín dụng nhanh chóng thích nghi với điều kiện vĩ mô nhằm đạt đƣợc kết kinh doanh ấn tƣợng Tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông, cho vay hoạt động kinh doanh ngày tăng trƣởng nhanh mạnh Bên cạnh kết thành tích đạt đƣợc, cịn có hạn chế, thiếu sót định, đồng thời rủi ro tín dụng hoạt động cho vay xảy nhiều Vì cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay đƣợc ban lãnh đạo trọng để hạn chế rủi ro đồng thời đảm bảo hoạt động kinh doanh cách an toàn hiệu Tuy nhiên cơng tác cịn nhiều tồn tại, hạn chế cần khắc phục hoàn thiện Từ nguyên nhân nhận thức đƣợc cần thiết vai trị kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân nhƣ mong muốn đóng góp định vào việc tìm hiểu cơng tác kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng nhằm biết đƣợc điều đạt đƣợc nhƣ hạn chế cịn tồn từ có biện pháp cụ thể để hạn chế rủi ro, nâng cao chất lƣợng cho vay ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-chi nhánh Tân Bình, q tác giả chọn tên đề tài là: “KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY CỦA KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH TÂN BÌNH” Tổng quan tình hình nghiên cứu: Nghiên cứu chủ đề kiểm soát nội quy trình cho vay có vài nghiên cứu chủ yếu thông qua luận văn thạc sĩ tác giả Kết nghiên cứu số nhƣ sau: - Nghiên cứu Nguyễn Mậu Hạnh Nguyên (2015) Năm 2015 tác giả Nguyễn Mậu Hạnh Nguyên nghiên cứu chủ đề hệ thống kiểm soát nội thơng qua luận văn thạc sĩ “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay ngan hàng TMCP Bản Việt ” Trong luận văn này, tác giả sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu dựa sở phƣơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử, phƣơng pháp thống kê, so sánh tổng hợp, phân tích suy luận diễn dịch để nghiên cứu giải vần đề đặt Từ phƣơng pháp nghiên cứu tác giả thực trạng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Bản Việt để rút kết hạn chế công tác Từ tác giả đề số giải pháp để hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Bản Việt - Nghiên cứu Hứa Thị Tuyết Sƣơng (2016) Hứa Thị Tuyết Sƣơng “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam”Luận văn thạc sĩ kinh tế, trƣờng Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh, 2016 Luận văn đánh giá thực trạng hệ thống KSNB đƣợc áp dụng BIDV Dựa đƣa giải pháp hồn thiện hoạt động KSNB hoạt động tín dụng BIDV - Nghiên cứu Nguyễn Hồng Ngọc (2016) Luận văn thạc sĩ kinh tế với đề tài: “ Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam” tác giả Nguyễn Hồng Ngọc (2016) phân tích, đánh giá tính hữu hiệu (gồm tính hiệu hiệu lực) kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTMCP Kỹ thƣơng Việt Nam Từ đề xuất giải pháp nhằm góp phần nâng cao tính hiệu hiệu lực kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTMCP Kỹ thƣơng Việt Nam - Nghiên cứu Trƣơng Nguyễn Tƣờng Vy (2018) Trƣơng Nguyễn Tƣờng Vy “ Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” Luận văn tiến sĩ kinh tế, trƣờng Đại học ngân hàng TP.Hồ Chí Minh, 2018 Luận văn phân tích, đánh giá mức độ ảnh hƣởng nhân tố cấu thành KSNB hoạt động tín dụng đến HQHĐTD Từ đƣa sách hồn thiện việc thiết lập KSNB hoạt động tín dụng nhằm cung cấp sƣ đảm bảo hợp lý mục tiêu hoạt động tín dụng hiệu cao NHTMCP Việt Nam - Nghiên cứu Đồng Thị Nhƣ Quỳnh(2019) Đồng Thị Nhƣ Quỳnh “Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam, chi nhánh Quảng Trị” Luận văn thạc sĩ kinh tế, trƣờng Đại học kinh tế Đà Nẵng, 2019 Luận văn phân tích, đánh giá thực trạng KSNB hoạt động tín dụng Vietinbank Quảng Trị Từ đề xuất giải pháp nhằm đổi mới, nâng cao chất lƣợng công tác KSNB hoạt động tín dụng, góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng, nhằm cung cấp đảm bảo hợp lý mục tiêu hoạt động tín dụng đạt hiệu cao Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu 3.1 Mục tiêu nghiên cứu - Mục tiêu nghiên cứu tổng quát + Phân tích thực trạng đề xuất giải pháp nhằm góp phần nâng cao tính hiệu lực hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng ngân hàng Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình - Mục tiêu nghiên cứu chi tiết + Phân tích, đánh giá thực trạng cho vay kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình + Khảo sát nguyên nhân gây nên hạn chế tồn hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình + Đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình 3.2 Câu hỏi nghiên cứu Để đạt đƣợc mục tiêu nghiên cứu tác giả cần phải nghiên cứu trả lời đƣợc câu hỏi nghiên cứu sau đây: - Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-chi nhánh Tân Bình ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động cho vay nhƣ nào? - Thực trạng kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình theo nhân tố COSO đƣợc đánh giá nhƣ nào? - Giải pháp góp phần nâng cao hiệu kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-chi nhánh Tân Bình ? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài nghiên cứu tác giả giai đoạn thực tiễn kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-chi nhánh Tân Bình 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Khơng gian: Tác giả giới hạn phạm vi nghiên cứu hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-chi nhánh Tân Bình - Thời gian: Dữ liệu thứ cấp đƣợc sử dụng nghiên cứu thời gian năm, từ năm tài 2019 đến năm tài 2021 Nguồn liệu sử dụng đề tài đƣợc trích dẫn, tổng hợp , số liệu báo cáo đƣợc niêm yết tạp chí hội nghề nghiệp kế tốn, ứng dụng kế thừa từ nghiên cứu trƣớc thông qua luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ, báo khoa học đƣợc đăng tạp chí nƣớc ngồi nƣớc 71 chốt kiểm sốt đƣợc thiết kế, từ sửa đổi, bổ sung hồn thiện chốt kiểm sốt theo hƣớng tăng cƣờng khả hỗ trợ kiểm soát tự động từ hệ thống, giảm thiểu loại rủi ro Mặt khác, cần triển khai tốt chế liên tục kiểm tra tự kiểm tra việc thực quy trình nghiệp vụ, quy định nội đơn vị, song song với việc thiết lập kênh báo cáo cố từ cấp sở đến cấp quản lý Trung ƣơng phần lớn tồn trình tác nghiệp đƣợc phát kịp thời khắc phục Trong hoạt động kiểm soát, cần thực phân chia trách nhiệm hợp lý nguyên tắc không giao nhiệm vụ cho cá nhân đƣợc nắm tất khâu quy trình nghiệp vụ từ phát sinh kết thúc, hay cần phải tách biệt chức Chính điều làm giảm thiểu hội dẫn đến sai sót gian lận nhƣ giúp phát sai sót, gian lận q trình tác nghiệp Bên cạnh đó, cần tăng cƣờng giám sát chặt chẽ khách hàng thông qua mối quan hệ với ngân hàng thƣơng mại khác, khách hàng thƣờng có mối quan hệ với nhiều ngân hàng 3.2.4 Hệ thống thông tin truyền thơng - Đẩy mạnh ứng dụng có hiệu Hệ thống quản lý văn hồ sơ công việc đƣợc trang bị nay, để phục vụ tốt cho việc quản lý văn hồ sơ cơng việc, góp phần nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt Đồng thời, qua hồ sơ cơng việc đƣợc xử lý lƣu giữ phần mềm, đánh giá xác đƣợc khối lƣợng chất lƣợng, tiến độ xử lý công việc cá nhân ngƣời cán trực tiếp thực nhiệm vụ - OCB cần xây dựng hệ thống sở liệu tập trung online, bao gồm văn bản, quy định nhà nƣớc, quy định nội OCB liên quan đến phận nghiệp vụ; hệ thống liệu thông tin kinh tế kỹ thuật thẩm định khách hàng , Hệ thống giúp cho việc truy xuất, tìm kiếm văn bản, thơng tin, liệu đƣợc nhanh chóng, đồng thời hỗ trợ bảo mật thông tin, đảm bảo thông tin không bị đánh cắp sử dụng ngƣời khơng có thẩm quyền 3.2.5 Hoạt động giám sát 71 72 - Đối với công tác giám sát, bao gồm: + Giám sát thƣờng xuyên: lãnh đạo Phòng/Ban, Chi nhánh tổ chức kiểm tra, giám sát việc thực hoạt động kiểm soát cán viên chức dƣới quyền tác nghiệp hàng ngày + Giám sát định kỳ: Việc giám sát định kỳ đƣợc thực thông qua phận kiểm toán nội bộ, Ban Kiểm soát, qua cung cấp cho HĐQT đánh giá tính đầy đủ hiệu hệ thống KSNB OCB, Ban Kiểm tra nội bộ/Phòng Kiểm tra nội bộ, Ban/Chi nhánh, Kiểm toán (Kiểm toán độc lập, Kiểm toán Nhà nƣớc) 72 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong Chƣơng này, tác giả nêu khái quát trình hình thành phát triển; chức nhiệm vụ, cấu tổ chức nhƣ đặc điểm hoạt động kinh doanh chủ yếu OCB Tiếp đó, tác giả mơ tả thực trạng KSNB gắn với thành phần cụ thể với nhiều nội dung chi tiết thành phần với minh chứng điển hình OCB Tác giả đánh giá thực trạng hệ thống KSNB OCB, đó, bên cạnh mục tiêu thực có hiệu cịn số tồn tại, hạn chế mang tính khách quan chủ quan Để khắc phục tồn cần có giải pháp hồn thiện hệ thống KSNB, nội dung đƣợc trình bày chƣơng 73 74 KẾT LUẬN Để đáp ứng nhu cầu kinh doanh tiến trình hội nhập, tất ngành, lĩnh vực kinh tế nói chung NHTM nói riêng, có OCB Tân Bình sức chuẩn bị điều kiện tốt đất nƣớc hội nhập với kinh tế giới Khi đó, mơi trƣờng cạnh tranh hệ thống NH không giới hạn phạm vi lãnh thổ quốc gia mà mở rộng toàn cầu Sự hội nhập vừa tạo hội nhƣng đem đến nhiều thách thức cho hoạt động NH - Đối với hoạt động cho vay, để nâng cao chất lƣợng, hạn chế đến mức thấp rủi ro NH phải trọng vào công tác kiểm tra, kiểm sốt nội khơng đƣợc thực KH mà đƣợc thực thân NH.Với đề tài “Kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân OCB Phƣơng Đơng” tơi hồn thành đƣợc mục tiêu đề - Tơi đƣợc tìm hiểu đánh giá đƣợc thực trạng KSNB quy trình tín dụng Chi nhánh OCB Phƣơng Đơng Kết cho thấy nhìn chung cơng tác kiểm sốt quy trình cho vay theo dõi tƣơng đối chặt chẽ, quy định, phát huy đƣợc lực cán NH Chi nhánh ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác kiểm soát, nhờ mà tiết kiệm đƣợc thời gian, chi phí q trình thực cho vay từ giúp nâng cao đƣợc uy tín NH, nâng cao hiệu cơng việc Trong đó, quy trình kiểm sốt cho vay KHCN tồn số yếu điểm nhƣ: + Phịng tín dụng chƣa có phận thẩm định hoạt động tách bạch với phận cho vay nên việc kiểm soát chƣa thực tốt nhất, có sai sót khơng thể tránh khỏi + Để rút ngắn thời gian việc cấp tín dụng, CBTD thực chƣa quy trình cho vay Chẳng hạn nhƣ chƣa thực thông báo văn cho KH (theo quy trình) đƣợc phê duyệt cấp tín dụng mà chủ yếu gọi điện thoại, giúp nhanh chóng nhƣng ảnh hƣởng đến việc quản lý chất lƣợng Chi nhánh thủ tục hồ sơ 74 75 + Công tác kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn KH sau cho vay nhiều lúc chƣa kịp thời gặp phải khó khăn KH khơng phối hợp Do chƣa phát huy đƣợc hết vai trị cơng tác giám sát sau cho vay KH sử dụng vốn sai mục đích để có biện pháp xử lý kịp thời + Xử lý TSĐB để thu hồi vốn (đối với khoản vay mà KH không trả đƣợc nợ vay) gặp nhiều khó khăn thời gian kéo dài dẫn đến phát sinh nhiều chi phí + Về nhân sự, OCB có đội ngũ nhân viên trẻ, nhạy bén, động nhƣng chƣa có nhiều kinh nghiệm công tác nên việc thực thẩm định đánh giá rủi ro trình cho vay gặp nhiều hạn chế 75 76 Tài liệu tham khảo Tài liệu tiếng việt Ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình ,Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019-2021 Ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình, báo cáo tình hình huy động vốn giai đoạn 2019-2021 OCB, 2019-2021 Báo cáo kiểm tra, kiểm sốt nội OCB Tân Bình Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2018) Thông tƣ 13/2018/TTNHNN Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, đƣợc ban hành ngày 18 tháng 05 năm 2018 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013) Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc Quốc hội Việt Nam 2015, Luật Kế toán Việt Nam số 88/2015/QH13 ngày 20/11/2015 COSO (2013), Guidance on COSO Website Ngân hàng Nhà nƣớc (2016) Thông tƣ 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng Ngân hàng nhà nƣớc (2021) Thông tƣ 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc 76 77 10 Nguyễn Thị Mùi (2008), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại, NXB Tài Chính 11 Lê Thị Mận, Lý Hồng Ánh (2013), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Đại học Quốc gia TP Hồ Chí Minh 12 Trƣơng Quang Minh (2020), Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng Ngân hàng Vpbank chi nhánh Sài Gịn, Khóa luận tốt nghiệp, Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM 13 Trần Mỹ Nghi (2021), Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng, Khóa luận tốt nghiệp, Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM 14 Lê Thị Nga (2015), Hoạt động kiểm soát hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại – nghiên cứu trƣờng hợp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam chi nhánh Đồng Nai, Khóa luận tốt nghiệp, Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM 15 COSO 2003, Internal Control –Integrated Framework: Executive Summary 16 Tài liệu tiếng anh Coso 2013, Internal Control – Integrated Framework: Executive Summary Abbas, Q., & Iqbal, J (2012) Internal Control System : Analyzing Theoretical Perspective and Practices Middle-East Journal of Scientific Research, 12(4), 530-538 Basel (2010) Principles for enhancing corporate governance Briciu, S., Dănescu, A.C., Dănescu, T., & Prozan, M (2014) A Comparative Study of Well-established Internal Control Models Procedia Economics and Finance, 15(14), 1015-1020 77 78 Ellis Kofi Akwaa-Sekyi, Jordi Moreno Gené (2015) Effect of internal controls on credit risk among listed Spanish banks Intangible Capital, 13(1), 25-50 78 79 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG PHỎNG VẤN HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÂU HỎI PHỎNG VẤN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NHTMCP PHƢƠNG ĐƠNG- CHI NHÁNH TÂN BÌNH Kính gửi cán anh/ chị nhân viên Bộ phận vay tín chấp NHTMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình Tơi thực vấn để phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài “Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình “ nhằm góp phần hồn thiện hệ thống kiểm sốt nệnội hoạt động tín dụng ngân hàng Tơi mong cán anh/ chị nhân viên Bộ phận vay tín chấp NHTMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình trả lời vấn Xin chân thành cám ơn Qúy khách! Phần II: Nội dung khảo sát:Anh / chị vui lịng đánh dấu (X)vào lựa chọn (1) Rất không đồng ý (2) Không đồng ý (3) Trung lập (4) Đồng ý (5) Rất đồng ý 79 80 STT Các tiêu chí (1) Giai đoạn kiểm sốt trƣớc cho vay Đánh giá khả trả nợ khách hàng cách cụ thể, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Trao đổi, nắm bắt thơng tin khách hàng từ nhận hồ sơ CBTD vừa ngƣời trực tiếp tiếp xúc KH xử lý hồ sơ, vừa kiêm thêm công tác thẩm định xếp hạng KH Tuân thủ nội dung đƣợc quy định văn đƣợc ban hành Giai đoạn kiểm soát cho vay Tách biệt ngƣời phê duyệt, ngƣời thẩm định, ngƣời hạch toán kế toán, ngƣời quản lý tài sản đảm bảo, hồ sơ chứng từ Chấm điểm xếp hạng khách hàng tuân thủ theo “Sổ tay hƣớng dẫn chấm điểm Xếp hạng tín dụng nội Khách hàng cá nhân hộ kinh doanh cho vay” Có chữ ký ban kiểm soát cuối trang hồ sơ, chữ ký ban kiểm sốt ln hợp lệ, với thẩm quyền 80 (2) (3) (4) (5) 81 Đối chiếu chứng từ giải ngân với mục đích vay vốn Giấy đề nghị vay vốn, Báo cáo đề xuất tín dụng, Hợp đồng tín dụng, Bảng kê rút vốn kiêm Hợp đồng tín dụng cụ thể Giai đoạn kiểm soát sau cho vay Thƣờng xun, kiểm tra rà sốt việc sử dụng mục đích vốn khách hàng có với hợp đồng không Thực kiểm tra, đánh giá lại giá trị tài sản 10 11 bảo đảm sau cho vay Thông báo kịp thời cho khách hàng nợ đến hạn/quá hạn Phần II: Theo anh/chị, hoạt động KSNB quy trình cho vay NH có hạn chế gì? PHẦN III: Anh/chị vui lòng đánh giá mức độ khả thi số giải pháp nhằm cải thiện hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay OCB- chi nhánh Tân Bình theo mức đây: (1) Rất không đồng ý (2) Không đồng ý (3) Trung lập (4) Đồng ý (5) Rất đồng ý 81 82 STT Các tiêu chí (1) (2) (3) (4) (5) Bồi dƣỡng nâng cao kiến thức cán nhân viên Phân tách rõ ràng chức tiếp xúc, thu thập thông tin KH chức thẩm định KH Nâng cao chất lƣợng thông tin khách hàng Thƣờng xuyên theo dõi, kiểm sốt q trình sử dụng vay khách hàng sau giải ngân Tăng cƣờng, bổ sung cập nhật phần mềm, công nghệ đáp ứng phục vụ hiệu hoạt động cho vay Tổ chức giao ban định kỳ công tác kiểm tra hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay PHẦN IV: Giải pháp cần đề xuất để cải thiện chất lượng hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay NH? PHỤ LỤC 2: DANH SÁCH ĐỐI TƢỢNG THAM GIA KHẢO SÁT Họ tên Nguyễn Thị Thúy Cơng việc Trƣởng nhóm phịng KHCN Nguyễn Thị Thùy Chuyên Trang viên vận hành 82 Chức vụ Thời gian công tác Nhân viên Từ đến năm Nhân viên Trên năm 83 Chuyên Lê Thị Hƣơng Dƣơng Mai Thu Hƣơng Đặng Minh Oanh Đặng Hoài Phong Nguyễn Huy Hoàng Giao dịch viên Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Cán khách hàng Lê Duy Luân cá nhân Đình Nguyễn Duy Trần Quốc Đạt Lê Cơng Minh Đỗ Quốc Bảo Đỗ Thị Thủy Trung Hiếu Trần Đăng Tuấn Từ đến năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Trên năm Nhân viên Trên năm Nhân viên Từ đến năm phòng hàng doanh nghiệp Trang Nhân viên Trƣởng TP KHCN Thị Chuyên viên khách Nguyễn Nguyễn vận hành Hoài Nguyễn viên Nhân viên bán hàng Chuyên viên khách hàng doanh nghiệp Giao dịch viên Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Giao dịch viên Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Từ đến năm Nhân viên Trên năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Từ đến năm Chuyên viên khách Nhân viên 83 Trên năm Dƣới năm 84 hàng bán lẻ Huỳnh Thị Nga Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên vận hành Chuyên viên vận hành Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Cán khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Nhân viên Dƣới năm Nguyễn Quốc Nhân viên Trên năm Anh Lê Thị Quỳnh Nhân viên Từ đến năm Ngân Nguyễn Thị Thùy Nhân viên Từ đến năm Linh Dƣơng Thúy Nhân viên Từ đến năm Hằng Nguyễn Đình Nhân viên Từ đến năm Trung Lê Nguyễn Minh Nhân viên Từ đến năm Phƣơng Nguyễn Thị Kim Giao dịch viên Nhân viên Từ đến năm Tuyền Chuyên viên khách Đỗ Hải Vân Nhân viên Trên năm hàng cá nhân PHẦN IV: Giải pháp cần đề xuất để cải thiện chất lượng hoạt động kiểm soát quy trình cho vay NH? 84 85 85 ... - Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Phƣơng Đông -chi nhánh Tân Bình ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động cho vay nhƣ nào? - Thực trạng kiểm sốt nội quy trình cho vay khách. .. ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG -CHI NHÁNH TÂN BÌNH 63 3.1 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG... là: “KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY CỦA KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐƠNG - CHI NHÁNH TÂN BÌNH” Tổng quan tình hình nghiên cứu: Nghiên cứu chủ đề kiểm sốt nội quy trình cho vay