(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế

(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ́ tê ́H KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH ̣c K in h KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ho KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH Tr ươ ̀ng Đ ại BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ TÔN NỮ NHẬT THƯ Niên khóa 2016 - 2020 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ́ h tê ́H uê KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH ̣c K in KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ho THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP ại VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH Tr ươ ̀ng Đ BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: TÔN NỮ NHẬT THƯ Giáo viên hướng dẫn: ThS NGUYỄN QUỐC TÚ Lớp: K50B Kiểm tốn Niên khóa: 2016 - 2020 Huế, 04/2020 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú LỜI CẢM ƠN Trãi qua thời sinh viên, đôi người nghĩ thời gian chậm chạp có đơi người cảm thấy thời gian trơi q nhanh Cịn em mà nói, năm qua khắc sâu vào trí nhớ, thầy cơ, mơn học, hoạt động, người bạn Mọi thứ giúp em học hỏi nhiều điều giúp em trưởng thành Đến cuối cùng, thời khắc quan trọng – Bảo vệ luận văn cuối khóa diễn ́ ́H uê Để chuẩn bị thật chu đáo cho điều quan trọng này, sửa soạn hành trang bước tiếp đường đời, em nhận quan tâm, giúp đỡ mà thân em ln ghi nhớ, trân trọng muốn chuyển đến lời cám ơn chân thành tê Xin cám ơn chân thành đến quý thầy cô tận tình truyền đạt kiến thức suốt năm giảng đường Đại học, quý thầy cô khoa Kế tốn Tài Khơng ̣c K in h dạy kiến thức chuyên ngành bổ ích mà hướng dẫn phát triển kỹ hoạt động Đồn hội, kỹ mềm cần thiết cơng việc sống Gửi đến thầy ThS Nguyễn Quốc Tú lòng biết ơn sâu sắc quan tâm, tận ho tình hướng dẫn mơn học chun ngành, cách thức, nội dung thầy bày vẻ luận văn cuối khóa em Khơng qua lời văn viết sng, luận văn cuối khóa thành ý em muốn gửi đến thầy để bày tỏ chân thành ại biết ơn người học trò Em xin gửi lời cám ơn từ tận lịng đến thầy Tr ươ ̀ng Đ Đồng thời, xin gửi lời cám ơn trân trọng đến quý Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huếđã tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em suốt trình thực tập Cám ơn chú, anh chị phịng Kinh doanh ln hỗ trợ, dẫn đóng góp ý kiến cho luận văn cuối khóa em hồn thiện, hồn thành tiến độ đạt kết mong đợi Trong luận văn cuối khóa này, em cố gắng hoàn thiện nội dung mục tiêu đề cách tốt Song nhiều thiếu sót chưa đáp ứng đầy đủ trình độ chuyên môn, hạn chế kiến thức Rất mong nhận đóng góp q thầy giáo để luận văn cuối khóa em hoàn thiện Em xin chân thành cám ơn! Huế, tháng năm 2020 Sinh viên thực hiện: Tôn Nữ Nhật Thư SVTH: Tơn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài CBNH Cán ngân hàng CBTD Cán tín dụng COSO Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way ́ uê Commission Doanh nghiệp ĐGRR Đánh giá rủi ro GS Giám sát HĐQT Hội đồng quản trị HĐKS Hoạt động kiểm soát HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội KH Khách hàng KSNB Kiểm sốt nội MTKS Mơi trường kiểm sốt NQL Nhà quản lý PPKD Phó phịng kinh doanh tê h in ̣c K ho ại Đ Trưởng phòng kinh doanh ̀ng TPKD ́H DN Thủ tục kiểm sốt TTTT Thơng tin & truyền thông TSĐB Tài sản đảm bảo Tr ươ TTKS SVTH: Tơn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 – Bảng tóm tắt quy trình cho vay 23 Bảng 2.1 - Tình hình nhân Ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017- 2019 38 Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn của Ngân hàng Nông nghiệp Phát ́ uê triển nông thôn - chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 20172019 .39 ́H Bảng 2.3: Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển tê nông thôn - chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017-2019 41 h Bảng 2.4: Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn in - chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017-2019 44 ̣c K Bảng 2.5 – Bảng rủi ro TTKS giai đoạn trước cho vay 54 Bảng 2.6 – Bảng rủi ro TTKS giai đoạn cho vay 61 Tr ươ ̀ng Đ ại ho Bảng 2.7 – Bảng rủi ro TTKS giai đoạn sau cho vay .63 SVTH: Tôn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 – Sơ đồ phận cấu thành HTKSNB .6 Sơ đồ 1.2 – Chức trung gian tín dụng NHTM .16 ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Sơ đồ 2.1 – Sơ đồ cấu tổ chức quản lý Agribank chi nhánh Bắc sơng Hương.36 SVTH: Tơn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu ́ uê 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Kết cấu đề tài ́H PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU tê CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HTKSNB VÀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO h VAY KH CÁ NHÂN TẠI CÁC NHTM .4 in 1.1 Tổng quan HTKSNB ̣c K 1.1.1 Khái niệm HTKSNB .4 1.1.2 Vai trò mục tiêu HTKSNB .5 ho 1.1.3 Bộ phận cấu thành HTKSNB 1.1.4 Sự hữu hiệu HTKSNB 13 ại 1.1.5 Hạn chế tiềm tàng tiền đề HTKSNB 14 Đ 1.2 Khái quát NHTM hoạt động cho vay NHTM 15 ̀ng 1.2.1 NHTM 15 1.2.2 Hoạt động cho vay NHTM .18 Tr ươ 1.3 KSNB hoạt động cho vay NHTM .26 1.3.1 Khái niệm KSNB hoạt động cho vay NHTM 26 1.3.2 Vai trò mục tiêu KSNB hoạt động cho vay NHTM 27 1.3.3 Rủi ro hoạt động cho vay NHTM 27 1.3.4 Các TTKS hoạt động cho vay NHTM 29 1.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác KSNB hoạt động cho vay NHTM .31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 33 SVTH: Tôn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú 2.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông nghiệp Việt Nam .33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam .33 2.1.2 Chỉ tiêu, mục tiêu kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam .34 2.2 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi ́ uê nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế .35 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh ́H Thừa Thiên Huế 35 tê 2.2.2 Cơ cấu, sơ đồ máy tổ chức nhiệm vụ phòng ban 36 h 2.2.3 Tình hình nhân 37 in 2.2.4 Tình hình tài sản, nguồn vốn giai đoạn 2017-2019 39 ̣c K 2.2.5 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017 – 2019 41 2.2.6 Tình hình hoạt động cho vay giai đoạn 2017 – 2019 .44 ho 2.3 Thực trạng công tác KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh ại Thừa Thiên Huế 46 Đ 2.3.1 Thực trạng HTKSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng ̀ng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 46 Tr ươ 2.3.2 Quy trình cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 50 2.3.3 KSNB quy trình cho vay Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 53 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 67 3.1 Đánh giá HTKSNB Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 67 SVTH: Tơn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú 3.2 Đánh giá công tác KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 68 3.2.1 Những kết đạt 68 3.2.2 Những tồn nguyên nhân công tác KSNB hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế 69 ́ uê 3.3 Giải pháp đề xuất hoàn thiện công tác KSNB hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh ́H Thừa Thiên Huế 72 tê 3.3.1 Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin KH 72 h 3.3.2 Tách biệt phận thẩm định, phân tích tín dụng phận cho vay 72 in 3.3.3 Thành lập ban kiểm tra- kiểm soát độc lập 73 ̣c K 3.3.4 Đảm bảo công tác kiểm soát phải thực thường xuyên, liên tục tất khoản vay KH 74 ho 3.3.5 Tăng cường giám sát sau cho vay 74 3.3.6 Nâng cao lực, chuyên môn CBNH .73 ại PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 76 Đ Kết luận 76 ̀ng Kiến nghị 77 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO .78 Tr ươ PHỤ LỤC 79 SVTH: Tơn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1 Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trường nhộn nhịp nay, NHTM với vị quan trọng đóng vai trị đầu não kinh tế, việc hoạt động thông suốt hữu hiệu ́ uê tiền đề thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cách nhanh chóng, bền vững Tuy nhiên, kinh tế thị trường mở rộng rủi ro hoạt động kinh doanh NH ́H lớn tránh khỏi, hoạt động cho vay hoạt động mang tê lại rủi ro lớn Là hoạt động mang lại rủi ro lớn hoạt động cho vay NH Việt in h Nam hoạt động động việc tiếp cận, cung cấp tín dụng cho ̣c K KH lĩnh vực hoạt động tín dụng Việt Nam, hoạt động mang lại nguồn thu lớn Thực tế cho thấy, xã hội phát triển nhu cầu vay vốn ho cao, không công ty, doanh nghiệp cần vốn để sản xuất kinh doanh mở rộng thị trường mà cá nhân cúng có nhu cầu vay vốn sử dụng vốn ại hết Để đáp ứng nhu cầu này, Ngân hàng mở rộng cung cấp vốn cho khách hàng cá Đ nhân có nhu cầu, giúp xã hội giải tình trạng thiếu hụt vốn tạm thời, nâng cao chất lượng sống Bên cạnh đó, Ngân hàng có thêm khoản thu nhập từ lãi phân ̀ng tán rủi ro Tuy nhiên, rủi ro tránh khỏi Đó lý mà Tr ươ HTKSNB cần xây dựng vận hành cách hữu hiệu để phân tích, quản trị rủi ro nhằm đảm bảo quy trình hoạt động NH nói chung hoạt động cho vay nói riêng chặt chẽ, hiệu Đây tảng góp phần cải thiện tình hình hoạt động kinh doanh NH Trong q trình thực tập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế, từ kiến thức trang bị trình học tập trường Đại học Kinh Tế Huế, kết hợp với kiến thức, kinh nghiệm học tập, thực hành thời gian thực tập nhận tính cấp thiết việc kiểm sốt hoạt động cho vay đầy rủi ro Đây SVTH: Tơn Nữ Nhật Thư ... học thông qua nhìn thực tế đắn hoạt động cho vay NH Vì đề tài ? ?Thực trạng kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc sông. .. NHTM .31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ ... trình cho vay Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 50 2.3.3 KSNB quy trình cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt