Khóa luận tốt nghiệp kiểm soát nội bộ đối với quy trình cho vay tại ngân hàng tmcp hàng hải msb chi nhánh đồng nai

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN THỊ YẾN NHI KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI MSB-CHI NHÁNH ĐỒNG NAI KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐN – KIỂM TỐN MÃ SỐ: 7340301 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN THỊ YẾN NHI KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI MSB-CHI NHÁNH ĐỒNG NAI KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐN – KIỂM TOÁN MÃ SỐ: 7340301 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS NGUYỄN THỊ LOAN ii TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 iii TÓM TẮT Hệ thống ngân hàng đóng vai trị quan trọng tăng trƣởng bền vững kinh tế quốc gia Tuy nhiên, với biến động kinh tế thị trƣởng ngày rõ rệt khó dự đốn ngày rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày phức tạp, rủi ro hoạt động cho vay lớn Do đó, kiểm sốt nội tảng đóng vai trị quan trọng việc kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại Mục đích đề tài nghiên cứu nhằm làm sáng tỏ đánh giá thực trạng hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng Ngân hàng TMCP hàng hải MSB -Chi nhánh Đồng Nai.Từ đó, tác giả phân tích ƣu, nhƣợc điểm để tìm ngun nhân dẫn đến hạn chế, đồng thời đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng Ngân hàng TMCP hàng hải MSB-Chi nhánh Đồng Nai iv ABSTRACT The banking system plays a crucial role in the sustainable economic growth of a country However, due to the fact that fluctuations of the market economy have been more unpredictable and unstable, the risks in banking business are more substantially complex, in which the risk of lending activities are dominant Therefore, internal control is the foundation which plays an indispensable factor to controlling risks of any operation at commercial banks The purpose of this study is to clarify and evaluate the status of the internal control system of customer lending process at MSB Maritime Commercial Joint Joint Stock Bank-Dong Nai Branch The author base on that to analyze the merits and demerits to figure out the causes of the limitations, at the same time propose solutions to improve the the internal control system of the lending process for customers at MSB Maritime Commercial Joint Stock Bank-Dong Nai Branch v LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Kiểm soát nội quy trình cho vay Ngân hàng TMCP Hàng hải-Chi nhánh Đồng Nai” kết nghiên cứu thân em suốt trình học tập Trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh thực tập Ngân hàng TMCP Hàng hải việt Nam-Đồng Nai đƣợc hƣớng dẫn Phó Giáo sƣ -Tiến sĩ Nguyễn Thị Loan Em xin hoàn thành chịu trách nhiệm tính trung thực nội dung đề tài khóa luận TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2022 Tác giả Nguyễn Thị Yến Nhi vi LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin chân thành cảm ơn tồn thể q Thầy, Cơ trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức suốt thời gian học vừa qua tạo điều kiện mặt suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến ngƣời hƣớng dẫn mình, PGS TS Nguyễn Thị Loan, Cơ nhiệt tình, nghiêm khắc hƣớng dẫn hỗ trợ cho em suốt q trình thực khóa luận Đồng thời, em xin gữi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc, phòng ban cán nhân viên MSB Đồng Nai tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp số liệu tài liệu cần thiết bảo cho em thời gian thực tập đơn vị tạo sơ cho em thực khóa luận Tơi xin chân thành cảm ơn Ba Mẹ, bạn bè, ngƣời thân bên em ủng hộ em trình thực khóa luận Sự động viên động lực to lớn giúp em hồn thành khóa luận cách tốt Tuy nhiên, kiến thức kinh nghiệm hạn chế nhƣ giới hạn thời gian nghiên cứu, khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Em mong nhận đƣợc góp ý từ q Thầy Cơ để hồn thiện khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2022 Tác giả Nguyễn Thị Yến Nhi vii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .x DANH MỤC BẢNG BIỂU xi DANH MỤC SƠ ĐỒ xii LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………………… xiii CHƢƠNG 1.CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 20 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội 20 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội 20 1.1.2 Mục tiêu hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội 20 1.1.3 Vai trò hệ thống kiểm soát nội 21 1.1.4 Các nhân tốc cấu thành hệ thống kiểm soát nội .21 1.2 Khái quát hệ thống kiểm soát nội NHTM 22 1.3 Hệ thống KSNB quy trình quy trình cho vay KH NHTM .30 1.3.1 Khái quát hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay KH .30 1.3.2 Các nhân tố ảnh hƣởng hệ thống KSNB quy trình cho vay KH 31 1.4 Bài học quốc tế xây dựng hoàn thiện hệt hống KSNB quy trình cho vay NHTM 38 KẾT LUẬN CHƢƠNG 43 CHƢƠNG 2.THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI-CN ĐỒNG NAI 44 2.1 Giới thiệu tổ chức kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Hàng hải MSB Việt Nam-Chi nhánh Đồng Nai .44 viii 2.1.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng 44 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 45 2.1.3 Cơ cấu nhân 48 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Hàng hải –Chi nhánh Đồng Nai giai đoạn 2019-2021 49 2.2 Thực trạng kiểm sốt nội quy trình cho vay MSB ĐN……………………………………………………………………………… 51 2.2.1 Quy trình cho vay khách hàng NH TMCP MSB ĐN 51 2.2.2 Thực tế tổ chức quy trình nội ảnh hƣởng đến tính hiệu lực HTKSNB quy trình cho vay MSB ĐN 53 2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức phịng ban liên quan đến kiểm sốt quy trình cho 53 vay MSB ĐN 2.2.2.2 Mơi trƣờng kiểm sốt 55 2.2.2.3 Đánh giá rủi ro 56 2.2.2.4 Hoạt động kiểm soát 60 2.2.2.5 Thông tin truyền thông 67 2.2.2.6 Giám sát 68 2.2.3.Phân tích ảnh hƣởng tính hữu hiệu KSNB đến hiệu hoạt động cho vay thông qua số 69 2.2.3.1 Quy mô cho vay tốc độ tăng trƣởng quy mô dƣ nợ cho vay ngắn hạn KH MSB ĐN 69 2.2.3.2 Tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn KHDN 70 2.2.3.3 Cơ cấu vay dƣ nợ cho 71 2.2.3.4 Chất lƣợng hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn 72 KHDN ix KẾT LUẬN CHƢƠNG 74 CHƢƠNG 3:ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO TÍNH HỮU HIỆU HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM-CHI NHÁNH ĐỒNG NAI .75 3.1.Đánh giá thực trạng hoạt động KSNB quy trình cho vay ngân hàng MSB Chi nhánh Đồng Nai 75 3.1.1 Ƣu điểm 75 3.1.2 Nhƣợc điểm nguyên nhân 77 3.2 Một số đề xuất, giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng MSB CN Đồng Nai 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG 81 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 PHỤ LỤC 85 x ... THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM -CHI NHÁNH ĐỒNG NAI .75 3.1.Đánh giá thực trạng hoạt động KSNB quy trình cho vay ngân hàng MSB Chi nhánh Đồng Nai. .. kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng TMCP Hàng hải MSB- chi nhánh Đồng Nai - Mục tiêu nghiên cứu chi tiết: Đánh giá thực trạng cho vay hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay    ngân hàng. .. là, Kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng TMCP hàng hải MSB – chi nhánh Đồng Nai ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động cho vay nhƣ nào? Hai là, Tính hữu hiệu kiểm sốt nội quy trình cho vay Ngân hàng TMCP