PHAN GIA BẢO QUẢN TRỊ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NINH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Tháng 03 Năm 2019 ( BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ) ( NGÂN H[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH PHAN GIA BẢO QUẢN TRỊ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NINH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Tháng 03 Năm 2019 PHAN GIA BẢO QUẢN TRỊ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NINH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 8.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học : TS.TRẦN THỊ KỲ TP Hồ Chí Minh – Tháng 03 Năm 2019 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN LÝ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Lịch sử phát triển hệ thống ngân hàng gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển nhanh chóng kinh tế thị trường làm biến đổi mạnh mẽ hệ thống ngân hàng thương mại từ hệ thống ngân hàng giản đơn, sơ khai ban đầu trở thành ngân hàng đại Khi đời, Ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu cho vay lĩnh vực thương mại ngày hoạt động mang tính tổng hợp đa Tuỳ thuộc vào đặc thù hoàn cảnh thực tế quốc gia, đạo luật mà khái niệm ngân hàng thương mại nhìn nhận góc độ hay góc độ khác Cho đến thời điểm có nhiều khái niệm NHTM: - Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài - Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: "Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính" Theo cách tiếp cận thận trọng Peter S.Rose tác giả Quản trị NHTM “Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Luật số 47/ 2010/ QH12 Luật Tổ chức tín dụng Việt Nam định nghĩa : “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật này, nhằm mục tiêu lợi nhuận” Như vậy, nói NHTM định chế tài trung gian quan trọng kinh tế thị trường, giao dịch trực tiếp với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể xã hội cá nhân thực huy động vốn hình thức nhận tiền gửi hoạt kỳ, tiền gửi định kỳ, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, đồng thời sử dụng vốn huy động vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện toán cung ứng dịch vụ ngân hàng 1.1.2 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Theo điều Luật TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 06 năm 2010 Quốc hội khóa XII: Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi b) Cấp tín dụng c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Như vậy, hoạt động ngân hàng thương mại bao gồm : - Nhận tiền gửi: hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận - Cấp tín dụng: việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác - Cung cấp dịch vụ toán qua tài khoản: việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thơng qua tài khoản khách hàng 1.2 Lý luận tín dụng ngân hàng : 1.2.1 Khái niệm Khái niệm tín dụng Theo Từ điển Kinh tế - Tài Việt Nam: “Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay theo nguyên tắc hoàn trả Quan hệ xác lập sở lòng tin tín nhiệm lẫn chủ thể quan hệ đó” Ngày nay, có nhiều hạn chế quan hệ tín dụng trực tiếp nên người có khoản tiền nhàn rỗi người thiếu hụt vốn không gặp mặt không gian, thời gian, khối lượng, loại tiền, lãi suất, … đặc biệt độ tin cậy lẫn nhau, khiến cho tín dụng trực tiếp phát triển mà phải thực qua trung gian chủ yếu NHTM Như ngân hàng thực chức luân chuyển vốn chủ thể kinh tế; thực chức này, ngân hàng vừa giữ vai trò người vay (con nợ) vai trò người cho vay (chủ nợ) Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với chủ thể khác xã hội Ngân hàng định chế tài trung gian, quan hệ tín dụng với chủ thể kinh tế khác ngân hàng vừa người vay, vừa người cho vay - Với tư cách người vay, ngân hàng huy động vốn hình thức nhận tiền gửi chủ thể kinh tế, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng - Với tư cách người cho vay, ngân hàng cấp tín dụng đáp ứng kịp thời vốn cho trình sản xuất, kinh doanh tiêu dùng chủ thể kinh tế, cá nhân, từ góp phần tích cực thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa ngày phát triển Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi Liên quan đến khái niệm tín dụng, khoản 14 điều Luật số 47/2010/QH12 Quốc hội Luật tổ chức tín dụng ghi : “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Liên quan đến khái niệm tín dụng, khoản 14 điều Luật số 47/2010/QH12 Quốc hội Luật tổ chức tín dụng ghi: “Cấp tín dụng ngân hàng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ tín dụng khác” 1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang đặc điểm tín dụng nói chung, là: (1) Dựa sở lịng tin, ngân hàng cấp tín dụng có lịng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, hiệu có khả hoàn trả nợ vay (gốc lãi) hạn (2) Ttín dụng chuyển quyền sử dụng lượng giá trị cho người vay thời hạn định, sau người cho vay hồn trả gốc lãi (3) Tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng: Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc khơng vào thân khách hàng, mà cịn phụ thuộc vào mơi trường hoạt động ngồi tầm kiểm sốt khách hàng biến động giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thị trường, thiên tai khách hàng gặp khó khăn mơi trường kinh doanh thay đổi , dẫn đến khó khăn việc trả nợ, điều khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng; (4) Tín dụng ngân hàng sở cam kết hồn trả vơ điều kiện người vay cho ngân hàng người cho vay: Quá trình cho vay diễn sở pháp lý chặt chẽ như: hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo lãnh Trong bên vay phải cam kết hồn trả vơ điều kiện khoản vay lãi cho ngân hàng đến hạn Ngồi ra, tín dụng ngân hàng cịn mang đặc điểm riêng, khác với tín dụng thương mại tín dụng nhà nước : (1) tín dụng ngân hàng quan hệ ngân hàng người cho vay chủ thể kinh tế người vay; (2) tín dụng ngân hàng xét thời gian gồm tín dụng ngắn hạn, trung hạn dài hạn, tín dụng thương mại thường tín dụng ngắn hạn tín dụng nhà nước chủ yếu tín dụng trung dài hạn; (3) quy mơ tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng chủ yếu tiền, cịn tín dụng thương mại quy mơ tín dụng giới hạn phạm vị hàng hóa người cho vay Từ đặc điểm tín dụng ngân hàng phải đảm bảo hai nguyên tắc sau: - Vốn vay phải sử dụng mục đích - Vốn vay phải hoàn trả gốc lãi điều khoản cam kết, thỏa thuận ghi hợp đồng 1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Để phục vụ cho việc phân tích, quản lý hoạt động tín dụng hiệu quả, hạn chế thấp rủi ro phát sinh, cần phân loại tín dụng theo tiêu chí khác sau: 1.2.3.1 Theo mục đích sử dụng tiền vay - Tín dụng sản xuất kinh doanh: ngân hàng cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh chủ thể kinh tế lĩnh vực: công nghiệp, nông nghiệp, thương nghiệp, giao thông vận tải, bưu điện, dịch vụ… - Tín dụng tiêu dùng: ngân hàng cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân mua sắm vật dụng đắt tiền, ô tô, mua nhà , đát, du học, chữa bệnh… 1.2.3.2 Theo thời hạn sử dụng tiền vay Theo cách này, tín dụng ngân hàng chia thành ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: theo quy định Việt Nam, tín dụng ngắn hạn có thời hạn tối đa đến 12 tháng, cho vay ngắn hạn sử dụng chủ yếu để bù đắp nhu cầu vốn lưu động tạm thời thiếu doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm, dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ… có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 1.2.3.3 Theo hình thức đảm bảo tiền vay Theo tiêu thức này, tín dụng chia thành hai loại: - Tín dụng có bảo đảm: ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng dựa sở có tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh Tài sản dùng để chấp, cầm cố nhà xưởng, xe cộ, khoản phải thu, trang thiết bị hay tài sản hình thành từ vốn vay, vật có giá hay giấy tờ có giá Ngồi ra, bảo đảm cho khoản vay thực bảo lãnh bên thứ ba ngân hàng chấp nhận - Tín dụng khơng có bảo đảm: trường hợp ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mà khơng cần có tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh mà dựa vào uy tín khách hàng Những khách hàng cấp tín dụng loại thường khách hàng quen, có uy tín với ngân hàng việc trả đầy đủ khoản nợ từ trước tới 1.2.3.4 Căn vào phương pháp hoàn trả: - Tín dụng trả góp: ngân hàng cho vay khách hàng vay phải hoàn trả dần vốn gốc lãi theo định kỳ - Tín dụng phi trả góp: ngân hàng cho vay khách hàng vay phải hoàn trả toàn vốn lần đáo hạn, trả lãi theo thoả thuận hai bên - Tín dụng hồn trả theo u cầu: loại cho vay ngân hàng mà việc thu nợ thực theo yêu cầu hoàn trả người vay sở khả người vay thời hạn hợp đồng thỏa thuận 1.2.3.5 Theo phương thức cho vay: Cho vay lần: Mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng khách hàng thực thủ tục cho vay ký kết thỏa thuận cho vay Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai tổ chức tín dụng trở lên thực cho vay khách hàng để thực phương án, dự án vay vốn Cho vay lƣu vụ: Là việc tổ chức tín dụng thực cho vay khách hàng để ni trồng, chăm sóc trồng, vật ni có tính chất mùa vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề năm lưu gốc, cơng nghiệp có thu hoạch hàng năm Theo đó, tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận dư nợ gốc chu kỳ trước tiếp tục sử dụng cho chu kỳ sản xuất không vượt thời gian 02 chu kỳ sản xuất liên tiếp Cho vay theo hạn mức: Tổ chức tín dụng xác định thỏa thuận với khách hàng mức dư nợ cho vay tối đa trì khoảng thời gian định Trong hạn mức cho vay, tổ chức tín dụng thực cho vay lần Một năm lần, tổ chức tín dụng xem xét xác định lại mức dư nợ cho vay tối đa thời gian trì mức dư nợ Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi mức cho vay dự phòng thỏa thuận Tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực hạn mức cho vay dự phịng khơng vượt q 01 (một) năm Cho vay theo hạn mức thấu chi tài khoản toán: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản tốn khách hàng mức thấu chi tối đa để thực dịch vụ toán tài khoản toán Mức thấu chi tối đa trì khoảng thời gian tối đa 01 (một) năm Cho vay quay vịng: Tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh khơng q 01 (một) tháng, khách hàng sử dụng dư nợ gốc chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh thời hạn cho vay không vượt 03 (ba) tháng Cho vay tuần hồn (rollover): Tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn khách hàng với điều kiện: - Đến thời hạn trả nợ, khách hàng có quyền trả nợ kéo dài thời hạn trả nợ thêm khoảng thời gian định phần toàn số dư nợ gốc khoản vay - Tổng thời hạn vay vốn không vượt 12 tháng kể từ ngày giải ngân ban đầu không vượt chu kỳ hoạt động kinh doanh - Tại thời điểm xem xét cho vay, khách hàng khơng có nợ xấu tổ chức tín dụng Trong q trình cho vay tuần hồn, khách hàng có nợ xấu tổ chức tín dụng khơng thực kéo dài thời hạn trả nợ theo thỏa thuận 1.2.3.6 Căn vào hình thức pháp lý Chiết khấu thƣơng phiếu: Là hoạt động khách hàng đem thương phiếu mà có mua bán chịu hoạt động kinh doanh thương phiếu chưa đến hạn để tốn mà khách hàng lại cần tiền khách hàng mang thương phiếu đến NHTM xin chiết khấu Cho vay: Là hình thức ngân hàng cho khách hàng mượn lượng tiền định với cam kết hợp đồng tín dụng khách hàng phải hồn trả gốc lãi khoản thời gian định Bảo lãnh (tái bảo lãnh): Là hình thức ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù trường hợp NHTM không xuất tiền trực tiếp cho khách hàng thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng khách hàng khơng hồn trả hồn trả khơng đầy đủ kịp thời cho chủ nợ Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản sau mang cho khách hàng thuê theo thỏa thuận định thời gian giá cả…và để sử dụng tài sản th thì khách hàng đến hàng tháng, quý năm tùy theo thỏa thuận hai bên mà phải toán cho NHTM khoản tiền định .. .PHAN GIA BẢO QUẢN TR? ?? CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NH? ?NH NINH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ng? ?nh : Tài – Ngân hàng Mã số : 8.34.02.01... mát, ? ?nh hưởng bất lợi rủi ro Mục đích quản tr? ?? chất lượng tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng, nên nói: Quản tr? ?? chất lượng tín dụng quản tr? ?? rủi ro tín dụng Từ khái niệm quản tr? ?? rủi ro, đưa quản. .. 1.4.2 Các tiêu đ? ?nh giá tăng cƣờng quản tr? ?? chất lƣợng tín dụng Các tiêu đ? ?nh lượng thường ngân hàng sử dụng để đ? ?nh giá quản tr? ?? chất lượng tín dụng (hay quản tr? ?? rủi ro tín dụng) , bao gồm: 1.4.2.1