Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Kinh doanh ngoại tệ - Kiến thức ( Bình chọn: Thảo luận: Số lần đọc: 20578) Ngoại tệ chủ đề nóng giới ngân hàng Để bạn có nhu cầu tìm hiểu cách thức kinh doanh ngoại hối tơi xin tóm tắt quy trình kinh doanh ngoại tệ mà ngân hàng áp dụng Trong thời gian gần thị trường tài tiền tệ ln dậy sóng với biến đổi thất thường lãi suất liên ngân hàng, tỷ giá đồng USD, ngân hàng không lường hết thay đổi Để hiểu rõ cách thức kinh doanh ngoại tệ ngân hàng sao, theo tôi, vấn đề cần quan tâm bạn Saganors nói chung bạn làm lĩnh vực ngân hàng nói riêng Bằng kinh nghiệm thực tế tài liệu tham khảo ngân hàng tơi xin trình bày quy trình cụ thể kinh doanh ngoại tệ mà ngân hàng nước tiến hành NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG 1) Một số thuật ngữ liên quan giao dịch thị trường hối đoái Ngân hàng Ngân hàng phép kinh doanh ngoại tệ Trong ngân hàng hiểu ngân hàng đứng kinh doanh ngoại tệ với tổ chức khác Chi nhánh phòng giao dịch, Chi nhánh cấp 1, trực thuộc Ngân hàng Đối tác tổ chức tín dụng, tố chức tài chính, cơng ty nước ngồi có ký hợp đồng giao dịch ngoại hối với Ngân hàng có thỏa thuận văn hạn mức giao dịch ngoại hối với ngân hàng Khách hàng tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức khác cá nhân nước có nhu cầu mua bán ngoại tệ với Ngân hàng Giao dịch hối đoái giao (spot) giao dịch mua, bán số lượng ngoại tệ hai bên theo tỉ giá giao thời điểm giao dịch kết thúc tốn chậm vịng ngày làm việc kể từ ngày cam kết mua bán Giao dịch hối đối kỳ hạn (forward) giao dịch hai bên cam kết mua, bán với số lượng ngoại tệ theo mức tỉ giá xác định, việc toán thực tương lai xác định Giao dịch hối đoái hoán đổi (swap) giao dịch bao gồm đồng thời hai giao dịch: giao dịch mua giao dịch bán dùng số lượng đồng tiền với đồng tiền khác (chỉ có hai đồng tiền sử dụng giao dịch), kỳ hạn tốn hai giao dịch khác tỉ giá hai giao dịch xác định thời điểm ký kết hợp đồng Giao dịch quyền chọn (option) giao dịch ngoại tệ bên mua có quyền khơng có nghĩa vụ phải thực giao dịch cam kết với bên bán, bên bán có nghĩa vụ phải thực giao dịch cam kết bên mua có yêu cầu theo tỉ giá thỏa thuận trước Phí quyền chọn (premium) mức phí mà bên mua quyền chọn phải trả cho bên bán quyền chọn mua quyền chọn Dealer Giao dịch viên thuộc phận nguồn vốn Trạng thái mở (chưa cân bằng-open position) ngoại tệ trạng thái phát sinh giao dịch mua (hoặc bán) ngoại tệ chưa bán (hoặc mua) lại với số lượng tương ứng Trạng thái phát sinh mua gọi dư thừa, phát sinh bán gọi dư thiếu Trạng thái ngoại tệ chung toàn ngân hàng trạng thái ngoại tệ mở tối đa toàn ngân hàng thời điểm Trạng thái Ngân hàng Nhà nước quy định thời kỳ Mức dừng lỗ (stop loss) chênh lệch giá bất lợi tối đa giá trạng thái mở tỉ giá thị trường thời điểm Trong trường hợp Dealer có trạng thái mở với giá bất lợi so với giá phải chuẩn bị mức dừng lỗ hợp lý để hạn chế lỗ nhiều giá biến động mạnh Hạn mức giao dịch với đối tác khách hàng hạn mức giao dịch mà Ngân hàng thỏa thuận với đối tác khách hàng Bộ phận nguồn vốn Chi nhánh phép giao dịch với đối tác khách hàng hạn mức giao dịch Danh sách hạn mức giao dịch với đối tác khách hàng phải xem xét, cập nhật định kỳ hàng năm cần thiết (ngoại trừ Giao dịch quyền chọn, đối tác khách hàng người mua quyền chọn giao dịch ngoại tệ mà đối tác/ khách hàng có đặt cọc cho Ngân hàng) Tỉ giá hối đoái giá đồng tiền quốc gia so với đồng tiền quốc gia khác Tỉ giá hối đoái bao gồm tỉ giá giao ngay, tỉ giá kỳ hạn tỉ giá thực quyền chọn Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] T ỉ giá giao (áp dụng giao dịch hối đoái giao ngay) tỉ giá Ngân hàng niêm yết thời điểm giao dịch thỏa thuận Ngân hàng khách hàng đối tác phải đảm bảo phù hợp với thị trường thời điểm giao dịch quy định tỉ giá giao Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thời điểm giao dịch Tỉ giá kỳ hạn (áp dụng giao dịch hối đoái kỳ hạn) tỉ giá Ngân hàng khách hàng đối tác tự tính toán thỏa thuận với phải đảm bảo phù hợp với thị trường thời điểm giao dịch quy định tỉ giá kỳ hạn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thời điểm giao dịch Tỉ giá thực (áp dụng giao dịch quyền chọn) tỉ giá người mua quyền chọn yêu cầu người bán quyền chọn thực 2) Các hoạt động giao dịch hối đoái phạm vi giao dịch Hoạt động giao dịch hối đoái Ngân hàng bao gồm: Mua bán ngoại tệ với đối tác / khách hàng nhằm thỏa mãn nhu cầu muốn mua bán đối tác/ khách hàng; Mua bán ngoại tệ với đối tác nhằm điều chỉnh trạng thái ngoại hối đồng tiền Ngân hàng để giảm thiểu rủi ro Mua bán ngoại tệ hội sở với Chi nhánh, phòng giao dịch nhằm thỏa mãn nhu cầu muồn mua bán Chi nhánh, phòng giao dịch Phạm vi giao dịch : Bộ phận nguồn vốn thực toàn họat động giao dịch hối đối Chi nhánh, phịng giao dịch thực họat động giao dịch hối đoái hạn mức trạng thái ngoại tệ đơn vị quy trình kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh, phịng giao dịch Các loại hình giao dịch: Các loại hình giao dịch hối đối phép tiến hành bao gồm - Giao dịch hối đoái giao - Giao dịch hối đoái kỳ hạn - Giao dịch hối đoái hoán đổi Đồng tiền giao dịch : Các giao dịch hối đoái phép tiến hành ngoại tệ với đồng Việt Nam loại ngoại tệ với Các loại ngoại tệ phép giao dịch ngoại tệ niêm yết Bảng tỉ giá công bố hàng ngày Ngân hàng Việc công bố loại ngoại tệ Bảng công bố tỉ giá hàng ngày quy đinh ngân hàng Đặt cọc : Để đảm bảo cho giao dịch giao ngay, hoán đổi kỳ hạn, Ngân hàng yêu cầu đối tác khách hàng đặt cọc cho Ngân hàng Ngân hàng đặt cọc cho đối tác/ khách hàng Quyền yêu cầu đặt cọc thỏa thuận mức đặt cọc quy đinh ngân hàng Số tiền đặt cọc khoản lãi từ tiền cọc (nếu có) hồn trả lại cho đối tác khách hàng, Ngân hàng nhận lại từ phía đối tác khách hàng bên giao dịch thực đầy đủ nghĩa vụ CÁC KỸ THUẬT GIAO DỊCH CỤ THỂ 1) Nguyên tắc niêm yết tỉ giá phí quyền chọn Bộ phận nguồn vốn nơi lập Bảng niêm yết tỉ giá giao dịch hàng ngày áp dụng thống cho toàn Ngân hàng Tỷ giá niêm yết tính tốn kỹ thuật cho vừa phù hợp với cung cầu thị trường vừa nằm biên độ giao động cho phép ngân hàng nhà nước Bảng niêm yết tỉ giá đầu ngày phải lập cập nhật vào hệ thống chương trình quản lý Ngân hàng máy tính chậm đầu làm việc ngày làm việc Tỷ giá phải chuyển chi nhánh phải nhập tỉ giá vào bảng điện tử hội sở để khách hàng tham chiếu Trong ngày làm việc, có phát sinh biến động lớn tỉ giá loại ngoại tệ niêm yết phải lập bảng niêm yết tỉ giá giao dịch thực công bố tỉ giá tương tự việc công bố tỉ giá đầu ngày làm việc Chi nhánh nhận Bảng niêm yết tỉ giá giao dịch phải cập nhật vào Bảng niêm yết tỉ giá giao quầy giao dịch trực tiếp với khách hàng thông báo cho phận có liên quan thuộc đơn vị Đối với giao dịch hối đối giao ngay, kỳ hạn hốn đổi, thực giao dịch theo tỉ giá niêm yết tỉ giá thương lượng Ngân hàng với khách hàng đối tác phải đảm bảo tỉ giá giao dịch phù hợp với tỉ giá thị trường thời điểm giao dịch quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giao dịch giao ngay, kỳ hạn hoán đổi Mức phí quyền chọn thực theo thỏa thuận Ngân hàng khách hàng đối tác thực quyền chọn Bộ phận nguồn vốn vào mức phí quyền chọn giao dịch với đối tác thị trường quốc tế thời điểm giao dịch để định phí quyền chọn cho khách hàng/ đối tác 2) Thực giao dịch với đối tác khách hàng : Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Việc thực giao dịch với đối tác /khách hàng Dealer thực Các phương tiện thực giao dịch là: điện thoại, fax Cần lưu ý tất giao dịch qua điện thoại coi hợp lệ giao dịch thực thông qua Ngân hàng 3) Tạo liệu giao dịch: Sau hoàn tất việc thực giao dịch với đối tác/khách hàng Dealer phải nhập nội dung giao dịch vào hệ thống quản lý giao dịch (trading system) in “Phiếu giao dịch” để chuyển sang cho Bộ phận kiểm soát rủi ro 4) Kiểm soát giao dịch: Ngay sau nhận giao dịch từ hệ thống quản lý giao dịch “Phiếu giao dịch cho Dealer chuyển sang, Bộ phận kiểm soát rủi ro phải thực bước sau: Kiểm tra tỷ giá giao dịch có phải tỷ giá cơng bố tỷ giá giao dịch thị trường hay không; Kiểm tra hạn mức đối tác khách hàng; Kiểm tra tiền cọc (nếu có); Kiểm tra hạn mức giao dịch Dealer Trong trường hợp giao dịch khơng đảm bảo u cầu nhân viên kiểm sốt rủi ro quyền khơng duyệt, phải tiến hành lập biên vi phạm giao dịch, đồng thời báo cáo kịp thời cho cấp quản lý trực tiếp phận kiểm soát rủi ro để xử lý Khi giao dịch đảm bảo điều kiện nêu nhân viên kiểm sốt rủi ro tiến hành duyệt giao dịch hệ thống giao dịch ký tên “phiếu giao dịch” chuyển sang cho phận hỗ trợ giao dịch (back office) 5) Xác nhận giao dịch: Việc thực xác nhận nhân viên hỗ trợ giao dịch thực hiện: Đối với giao dịch hối đoái giao (spot) cần xác nhận lại với đối tác khách hàng fax, văn điện xác nhận (swift); Đối với giao dịch hối đoái kỳ hạn (forward), hoán đổi quyền chọn ngân hàng đối tác khách hàng phải ký kết hợp đồng chi tiết văn điện xác nhận Đối với giao dịch xác nhận hợp đồng: ngân hàng đối tác/khách hàng phải ký hợp đồng thực giao dịch hợp đồng phải gửi ngày giao dịch (căn vào dấu bưu điện) Với giao dịch xác nhận fax: hợp đồng phải gửi sau Dealer tạo liệu giao dịch sau nhận hợp đồng đối tác/khách hàng gửi đến Tất giao dịch ngày phải xác nhận hoàn tất ngày Còn giao dịch xác nhận điện xác nhận: Xác nhận giao dịch phải gửi phiên kết nối vào hệ thống swift gần Tất giao dịch ngày phải xác nhận hồn tất ngày 6) Thanh tốn giao dịch: Việc thực toán giao dịch nhân viên hỗ trợ giao dịch thực Giao dịch giao ngay: Việc toán theo thỏa thuận cụ thể thời điểm chuyển tiền đối tác/khách hàng phải thực kết thúc chậm vòng ngày làm việc sau ngày cam kết mua bán; Giao dịch kỳ hạn: Ngày toán ngày làm việc cuối kỳ hạn giao dịch ghi rõ hợp đồng đuợc ký kết Ngân hàng phép chuyển tiền đến hạn toán; Giao dịch hoán đổi: Trường hợp giao dịch hoán đổi gồm hai giao dịch giao việc tốn dựa ngưn tắc quy định giao dịch giao Trường hợp giao dịch hoán đổi gồm giao dịch giao giao dịch kỳ hạn việc toán dựa nguyên tắc quy định giao dịch giao giao dịch kỳ hạn Trường hợp giao dịch hoán đổi gồm hai giao dịch kỳ hạn việc tốn dựa ngun tắc quy định giao dịch kỳ hạn 7) Thanh toán bù trừ: Thanh toán bù trừ việc toán phần chênh lệch giũa giao dịch mua giao dịch bán có cặp tiền tệ lọai tiền tệ nhiều cặp tiền tệ khác nhau, ngày giá trị toán ngân hàng với đối tác/khách hàng Để thực toán bù trừ, ngân hàng đối tác khách hàng giao dịch phải có thỏa thuận tốn bù trừ văn riêng 8) Theo dõi toán toán đến : Việc theo dõi thực khoản tiền toán toán đến nhân viên hỗ trợ giao dịch thực Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Theo dõi thực khoản tiền toán đến: bao gồm theo dõi tất khoản tiền toán đến ngày vào hợp đồng giao dịch thực với đối tác khách hàng; đối chiếu nội dung nhận tiền, số tiền thực nhận với nội dung, số tiền hợp đồng giao dịch Theo dõi thực khoản tiền toán đi: bao gồm theo dõi tất khoản tiền phải toán ngày vào hợp đồng giao dịch thực với đối tác/khách hàng; đối chiếu nội dung chuyển tiền, số tiền thực chuyển chứng từ toán với nội dung, số tiền hợp đồng giao dịch Quy trình nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ có Tùy theo ngân hàng mà chia phòng ban chức nhân khác Tuy nhiên nói nói phận kinh doanh ngoạiệ phải đảm bảo ba nhóm sau: N hóm giao dịch kinh doanh (front office): gồm Dealer kinh doanh phép giũ trạng thái ngoại tệ mở Dealer môi giới khơng phép giũ trạng thái ngoại tệ mở; Nhóm kiểm soát rủi ro (risk control): gồm kiểm soát viên; Nhóm nghiệp vụ (back office): gồm nhân viên hỗ trợ giao dịch Có điều cần ý ngân hàng ln quy định phịng làm việc phận giao dịch phải tách biệt với phận kiểm soát rủi ro phận hỗ trợ giao dịch việc sử dụng trang thiết bị thông tin cần phải tuân theo quy định nghiêm ngặt ngân hàng Quy trình chưa đề cập đến cơng tác hạch tốn kinh doanh ngoại tệ, cơng việc phức tạp khó trình bày Tuy nhiên bạn tham khảo văn sau để hiểu rõ cách thức hạch tốn nghiệp vụ ngân hàng nói chung nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ nói riêng: Quyết định 479/2004 QĐ-NHNN thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành ngày 29/04/2004 Quyết định 29/2006 QĐ-NHNN thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành ngày 10/07/2006 ... phép tiến hành ngoại tệ với đồng Việt Nam loại ngoại tệ với Các loại ngoại tệ phép giao dịch ngoại tệ niêm yết Bảng tỉ giá công bố hàng ngày Ngân hàng Việc công bố loại ngoại tệ Bảng công bố... trình nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ có Tùy theo ngân hàng mà chia phòng ban chức nhân khác Tuy nhiên nói nói phận kinh doanh ngoại? ?? phải đảm bảo ba nhóm sau: N hóm giao dịch kinh doanh (front... hạch tốn kinh doanh ngoại tệ, cơng việc phức tạp khó trình bày Tuy nhiên bạn tham khảo văn sau để hiểu rõ cách thức hạch toán nghiệp vụ ngân hàng nói chung nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ nói riêng: