Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & DOANH NGHIỆP Vi phạm cấm vận hoạt động thương mại toán quốc tế- vấn đề đặt doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam Nguyễn Thị Hồng Hải Ngày nhận: 10/04/2019 Ngày nhận sửa: 13/05/2019 Ngày duyệt đăng: 17/05/2019 Thương mại tốn quốc tế góp phần tích cực vào phát triển kinh tế quốc gia, nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao Bên cạnh việc phải tuân thủ quy định pháp lí quốc tế, luật pháp quốc gia có liên quan, hoạt động chịu giám sát tổ chức quốc tế nhiều lĩnh vực quản lí khác Vi phạm cấm vận q trình từ đàm phán kí kết hợp đồng, thuê phương tiện vận tải, lên lịch trình chun chở hàng hóa toán, nhiên vi phạm cấm vận thường tổ chức tham gia giám sát phát trừng phạt cách nặng nề vào giai đoạn toán qua ngân hàng Hậu việc vi phạm cấm vận lớn kinh tế, giảm sút uy tín, gây khó khăn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp xuất nhập (XNK) ngân hàng thương mại (NHTM) Bài viết tập trung vào nội dung vi phạm cấm vận, hậu vi phạm cấm vận, biện pháp phòng ngừa doanh nghiệp NHTM Việt Nam nhằm tránh trừng phạt từ tổ chức trực tiếp giám sát chương trình cấm vận quốc tế, đặc biệt từ Văn phịng kiểm sốt tài sản nước ngồi Mỹ (OFAC), Việt Nam có nhiều giao dịch đối tượng giám sát tổ chức Từ khóa: Cấm vận, toán qua ngân hàng, trừng phạt ngân hàng vi phạm OFAC Khái quát cấm vận thương mại toán quốc tế 1.1 Khái niệm cấm vận 44 © Học viện Ngân hàng ISSN 1859 - 011X Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng Số 204- Tháng 2019 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & DOANH NGHIỆP ấm vận biện pháp trừng phạt quốc gia nhóm quốc gia áp dụng cá nhân, tổ chức, quốc gia khác có nguy đe doạ an ninh quốc gia khu vực vi phạm luật pháp quốc tế có liên quan đến vấn đề vũ khí, tài trợ khủng bố, bn lậu, rửa tiền, ma túy (Decaux E., 2008; Carter, B E., cộng sự, 2012) Đối tượng cấm vận đa dạng, quốc gia; tổ chức, cá nhân; phương tiện vận tải; hàng hóa đặc biệt quốc gia Khi quốc gia đối tượng cấm vận tất cá nhân, tổ chức phủ quốc gia bị cấm vận Về chất cấm vận toàn Đối với trường hợp tổ chức cá nhân nơi giới đối tượng cấm vận giao dịch có liên quan đến họ bị cấm Về chất, trường hợp cấm vận phần Phương tiện vận tải đề cập bao gồm tàu, máy bay, phương tiện vận tải khác tham gia vào trình chuyên chở hàng hóa xuất, nhập Đối tượng cuối cấm vận hàng hóa đặc biệt quốc gia cụ thể Về phía mình, Hội đồng Bảo an Liên Hợp Quốc (UN), Liên minh Châu Âu (EU) OFAC công bố công khai đâu hàng hóa bị cấm, thuộc quốc gia Ví dụ, thị trường Nga, cấm tổ chức, nhân cụ thể giao dịch vốn, vũ khí, chuyển giao cơng nghệ dầu khí 1.2 Chương trình cấm vận quốc tế Theo Eaton, J cộng (1992), cấm vận tổng hợp biện pháp mà bên sử dụng để gây ảnh hưởng đến người khác Các biện pháp trừng phạt, đe dọa trừng phạt, phủ sử dụng để thay đổi nhân quyền, thương mại sách đối ngoại số phủ nước Các lệnh trừng phạt áp dụng UN, EU quốc gia riêng lẻ, mà điển hình Mỹ, giám sát thực OFAC Chương trình cấm vận UN quy định Nghị Hội đồng Bảo an Liên Hợp Quốc, theo đó, đưa danh sách cá nhân, tổ chức bị cấm vận Phạm vi áp dụng chương trình cấm vận UN bao gồm tất nước thành viên Hội đồng bảo an Liên hợp quốc Hình thức trừng phạt UN áp dụng đóng băng tài sản, cấm di chuyển, cấm vận vũ khí (Cameron, I., 2003) Chương trình cấm vận EU hình thành EU Những quốc gia nội lãnh thổ EU, tổ chức EU, người dân, người cư trú EU, hàng hóa, dịch vụ đến từ EU thuộc phạm vi áp dụng chương trình cấm vận EU Hình thức trừng phạt EU mức thấp so với OFAC, cụ thể đóng băng tài sản cấm hỗ trợ tài cho đối tượng cấm vận (Eriksson, M., 2016) Cấm vận OFAC chương trình nghiêm khắc OFAC Văn phịng kiểm sốt tài sản nước ngồi thành lập từ năm 1950, có trụ sở Washington, Hoa Kỳ OFAC trực thuộc Bộ Tài Mỹ, quan đầu não hoạch định biện pháp trừng phạt kinh tế Mỹ với nước đối đầu Chương trình cấm vận OFAC hình thành quy định Mỹ Phạm vi hoạt động OFAC bao gồm: lãnh thổ nước Mỹ; tổ chức Mỹ Mỹ kiểm soát; người dân, người cư trú Mỹ; hàng hóa, dịch vụ đến Mỹ từ Mỹ; đồng USD Hình thức trừng phạt OFAC bao gồm đóng băng tài sản, cấm đầu tư cung cấp dịch vụ Bên cạnh đó, nước vi phạm quy định cấm vận không phép thực giao dịch liên quan đến Mỹ nhiều trường hợp phải nộp phạt cao Trong ba tổ chức này, cần đặc biệt quan tâm đến OFAC lí khách quan chủ quan Về phía khách quan, tổ chức áp dụng mức độ xử lí vi phạm nặng, khác nhiều so với EU UN Thông thường, tổ chức, cá nhân vi phạm quy định OFAC phải nộp phạt gấp nhiều lần so với giá trị giao dịch vi phạm, để lại hậu nặng nề cho chủ thể tham gia thương mại toán quốc tế, mà NHTM bị ảnh hưởng nhiều Bên cạnh đó, yếu tố chủ quan phần lớn NHTM Việt Nam có quan hệ đại lý quan hệ tài khoản với ngân hàng Mỹ Hỗ trợ ơn tập Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Số 204- Tháng 2019 45 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & DOANH NGHIỆP sử dụng chủ yếu đồng USD hoạt động xuất, nhập 1.3 Danh sách quốc gia bị cấm vận Danh sách cấm vận UN, EU Mỹ hình thành nghị Hội đồng Bảo an Liên Hợp Quốc, Liên minh Châu Mỹ (Cameron, I., 2003) Số lượng quốc gia bị cấm vận hay dỡ bỏ lệnh trừng phạt công bố cách công khai, rõ ràng người đứng đầu UN, EU Mỹ Ví dụ, năm 1994, cựu Tổng thống Mỹ Bill Cliton tuyên bố dỡ bỏ lệnh cấm vận thương mại Việt Nam, kể từ tất hoạt động thương mại Việt Nam Hoa Kỳ không ngừng phát triển Về bản, danh sách quốc gia bị cấm vận chia làm hai loại, cấm vận tồn (comprehensive sanction) cấm vận phần (selective sanction/ targeted sanction) Cấm vận toàn việc nghiêm cấm hoạt động XNK trực tiếp gián tiếp, môi giới thương mại, tài trợ tạo điều kiện chống lại hầu hết hàng hóa, công nghệ dịch vụ liên quan đến quốc gia đó, khơng phân biệt doanh nghiệp ai, hàng hóa gì, đối tác cụ thể Ngược lại, cấm vận phần việc hạn chế cá nhân, doanh nghiệp, sản phẩm cụ thể dịng tài định (Hufbauer, G C., cộng sự, 2000) Xu hướng chuyển dần từ cấm vận toàn sang cấm vận phần Đây tín hiệu tốt cho thực thể danh sách cấm vận, nhiên lại tạo thách thức cho việc kiểm tra danh sách cấm vận nhà kinh doanh XNK NHTM công việc kiểm tra nhiều thời gian công sức mức độ phức tạp mà gia tăng Tính đến thời điểm tại, danh sách cấm vận toàn OFAC, theo thống kê Kho bạc Mỹ (tại https://www.treasury.gov) gồm có Iran, Sudan, Syria, Bắc Triều Tiên Crimea, đó, cấm vận phần có số lượng quốc gia đơng đảo, gồm có: Somalia; Libya; Iraq; Belarus; Lebanon; Afghanistan; Republic of Guinea; South Sudan; Central African Republic; Yemen; Eritrea; Republic of Congo; Ukraine; GuineaBissau; Balkans related (Serbia, Albania, Bosnia, Croatia, Macedonia, Kosovo); Haiti; Egypt; Russia; Tunisia; Venezuela Cuba Một quốc gia đối tượng đồng thời bị cấm vận UN, EU Mỹ, ngược lại, quốc gia thuộc danh sách cấm vận tổ chức mà thơi Ví dụ, theo thống kê https://www.bscn.nl, tính đến ngày 7/5/2019, Afghanistan thuộc danh sách cấm vận EU, quốc gia khơng phải chịu cấm vận Mỹ; cịn Belarus thuộc danh sách cấm vận EU Mỹ (https://www treasury.gov) Danh sách quốc gia bị cấm vận có giá trị thời điểm thay đổi tùy thuộc vào định Hội đồng Bảo an UN, EU Mỹ Vì vậy, cần cập nhật để tránh hệ việc vi phạm Có hai quốc gia danh sách cần lưu ý, Iran Cuba Mặc dù OFAC nới lỏng chương trình cấm vận với Iran từ 16/01/2016, nhiên định chế tài Mỹ chưa phép thực giao dịch liên quan đến quốc gia Hơn nữa, định chế tài nước ngồi chưa thay đổi sách giao dịch có liên quan đến Iran Trong đó, OFAC gỡ bỏ phần cấm vận với Cuba, theo cho phép ngân hàng (NH) Mỹ thực toán đồng USD theo hình thức Uturn, tức giao dịch chuyển tiền có nguồn gốc chấm dứt bên ngồi nước Mỹ, người khởi tạo người thụ hưởng người chịu quản lý Mỹ Hiện Cuba không bị EU áp đặt cấm vận, nên giao dịch đồng EURO giao dịch bình thường 1.4 Nội dung giao dịch thương mại tốn quốc tế có yếu tố cấm vận Giao dịch thương mại tốn quốc tế có yếu tố cấm vận giao dịch liên quan đến đối tượng bị cấm vận thuộc danh sách cấm vận UN, EU OFAC Những giao dịch bao gồm: Một bên tham gia nằm danh sách cấm vận thuộc nước cấm vận; hàng hóa có nguồn gốc từ nước cấm vận; cảng xếp hàng, cảng dỡ hàng, cảng Hỗ trợ ôn tập 46 Số 204- Tháng 2019 [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & DOANH NGHIỆP chuyển tải, cảng mà tàu ghé qua nằm nước cấm vận; giao dịch sở liên quan đến nước cấm vận; thuyền trưởng, người chuyên chở, đối tác xuất, nhập khẩu, bên thứ ba tất NHTM liên quan Công việc thực thách thức chủ thể tham gia thương mại toán quốc tế, đặc biệt nhà XNK có nhiều hạn chế nhân lực, kiến thức kinh nghiệm công tác kiểm tra cấm vận Nguy vi phạm cấm vận thương mại tốn lớn, xuất phát từ khách hàng, từ NHTM đồng thời hai chủ thể Về phía nhà XNK kí kết thực hợp đồng thương mại mà giao dịch có liên quan đến cấm vận cách trực tiếp gián tiếp Giao dịch có yếu tố cấm vận đa dạng số lượng bên liên quan tham gia trực tiếp vào hoạt động thương mại nhiều quốc gia mà khơng đơn có nước người mua người bán Ví dụ, tầu chở hàng hóa từ Trung Quốc Việt Nam có ghé qua cảng Bắc Triều Tiên, làm cho việc nhập vi phạm cấm vận Mỹ lơ hàng tốn USD Cơ sở để có kết luận OFAC giám sát tất giao dịch USD toàn giới Bắc Triều Tiên thuộc danh sách cấm vận tồn Mỹ cơng bố Đối với NHTM, thực toán quốc tế cho giao dịch khách hàng XNK có yếu tố cấm vận trình bày bị coi vi phạm cấm vận Nguy vi phạm cấm vận NHTM không nhỏ, liên quan đến giao dịch sau đây: Chuyển tiền; phát hành, sửa đổi thư tín dụng nhập (ILC- Import Letter of Credit); thơng báo chứng từ theo thư tín dụng (L/C Letter of Credit) nhờ thu nhập khẩu; thông báo chấp nhận chứng từ trả chậm theo L/C, nhờ thu trả chậm hàng nhập (D/A- Documents Against Acceptance); toán chứng từ theo L/C; thông báo L/C xuất khẩu; gửi chứng từ theo LC nhờ thu xuất Chính vậy, NHTM cần kiểm sốt tất thông tin xuất điện giao dịch bao gồm tất chủ thể tham gia thương mại tất ngân hàng để tránh vi phạm cấm vận Chỉ cần thực thể thuộc danh sách cấm vận, ví dụ ngân hàng trung gian làm cho NH chuyển tiền bị vi phạm cấm vận Tóm lại, nhà kinh doanh XNK NHTM cần thận trọng nhằm tránh thực giao dịch có yếu tố cấm vận lợi ích thân 1.5 Hậu vi phạm cấm vận nhà kinh doanh xuất nhập ngân hàng thương mại 1.5.1 Đối với nhà kinh doanh xuất nhập Một vi phạm cấm vận, nhà kinh doanh XNK phải gánh chịu thiệt hại nặng nề từ tổ chức giám sát cấm vận quốc tế, từ NHTM từ đối tác quan hệ thương mại quốc tế Trước hết, phải kể đến trừng phạt từ OFAC, EU, UN, tùy theo mức độ vi phạm đối tượng vi phạm mà chịu áp dụng mức độ xử lý khác từ nhẹ đến nặng, bao gồm hình phạt hình dân OFAC áp dụng hình phạt hình bao gồm phạt tiền lên tới triệu USD và, tối đa 20 năm tù cho lần vi phạm Hình phạt dân bao gồm phạt tiền lên tới 55.000 USD cho lần vi phạm Các hình phạt khác vi phạm quy định OFAC bao gồm thu giữ, tịch thu hàng hóa liên quan, tạm dừng hủy giao dịch; phong tỏa, giữ lại khoản tiền giao dịch; phạt tiền (Refinitiv, 2018; Lau, T J , 2004) Bên cạnh đó, nhà kinh doanh XNK vi phạm cấm vận gặp nhiều khó khăn từ phía NHTM, bị hạ xếp hạng tín dụng, bị từ chối thực giao dịch Ngoài ra, chủ thể tham gia thương mại phải đối mặt với việc bị đánh uy tín đối ngoại, hội kinh doanh từ phía đối tác đã, dự định hợp tác kinh doanh tương lai Tóm lại, với tất vấn đề nêu làm cho doanh nghiệp kinh doanh XNK không đủ lực tài hội để tiếp tục kinh doanh, nghiêm trọng bị phá sản phải hầu tòa vi phạm cấm vận thương mại quốc tế 1.5.2 Đối với ngân hàng thương mại Tương tự nhà kinh doanh XNK, NHTM Hỗ trợ ơn tập Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Số 204- Tháng 2019 47 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & DOANH NGHIỆP bị tạm dừng giao dịch, hủy giao dịch, bị phong tỏa, giữ lại khoản tiền giao dịch vi phạm quy định OFAC, EU UN (Refinitiv, 2018) Bên cạnh đó, NHTM cịn bị đóng băng tài khoản ngân hàng nước ngồi Ngồi ra, NHTM cịn đối diện với vấn đề trầm trọng hơn, việc vi phạm quy định pháp luật ngân hàng bị phạt tiền, chí nhiều tiền (Lau, T J, 2004), đặc biệt Mỹquốc gia có quy định chặt chẽ gian lận, rửa tiền cấm vận Một vi phạm, số tiền phạt bồi thường cao mà ngân hàng phải trả cho nhiều tổ chức khác với tổng số tiền nộp phạt lớn nhiều lần so với trị giá giao dịch gian lận thực Cho dù ngân hàng nào, đâu, nước phải chịu mức phạt theo quy định UN, EU, OFAC Một ví dụ sau cho thấy trừng phạt nặng nề ngân hàng vi phạm pháp luật Mỹ hoạt động chuyển tiền Vào năm 2015, Commerzbank AG, tổ chức tài tồn cầu có trụ sở Frankfurt, Đức chi nhánh Hoa Kỳ, Commerzbank AG Chi nhánh New York (Commerz New York) phải chấp nhận khoản tiền phạt khổng lồ, bao gồm 563 triệu USD liên quan đến giao dịch gian lận, rửa tiền bị tịch thu, nộp phạt 79 triệu USD vi phạm Quy định Hành động quốc tế quyền hạn khẩn cấp kinh tế (IEEFA- International Emergency Economic Powers Act) Hoạt động bảo mật ngân hàng (BSA- Bank Secrecy Act), nộp 200 triệu USD phạt dân 610 triệu USD nộp phạt cho Phòng Dịch vụ tài (DFS- Department of Financial Services) Như vậy, tổng số tiền mà Commerzbank AGphải nộp phạt 1,45 tỷ USD tổng số giao dịch gian lận 563 triệu USD (Zagaris, B I 2015) Hậu ngân hàng, nguy tham gia vào hoạt động tội phạm Vì lợi nhuận nên nhiều ngân hàng bỏ qua cảnh báo đỏ, chí cố tình che giấu làm sai lệch hồ sơ giao dịch bị cấm theo luật trừng phạt Mỹ, đặc biệt từ quốc gia mức độ cấm vận loại Iran, Sudan, Syria, North Korea, mà điển hình trường hợp vi phạm BNP Paribas năm 2014 (Raymond, N., 2015) Hệ tất yếu việc thực giao dịch bị cấm vận ảnh hưởng uy tín ngân hàng Sẽ có hàng loạt động thái bất lợi cho ngân hàng NH nước ngồi đóng quan hệ đại lí, khơng thực giao dịch với NH vi phạm, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động đối nội, đối ngoại ngân hàng dẫn đến tình trạng khách hàng, sụt giảm doanh số giao dịch Thực trạng nguyên nhân vi phạm cấm vận thương mại toán quốc tế 2.1 Thực trạng vi phạm cấm vận Vi phạm cấm vận lĩnh vực phức tạp nhạy cảm mà dường chủ thể không muốn công khai số liệu, trừ trường hợp bị tuyên bố phạt UN, EU OFAC Kết vi phạm cấm vận thể cách rõ ràng giai đoạn tốn qua ngân hàng Về phía tổ chức giám sát cấm vận quốc tế, họ mong muốn phát vi phạm cấm vận thông qua việc kiểm tra giao dịch NHTM việc yêu cầu NHTM nộp phạt thay cho nhà kinh doanh XNK cách làm thông minh dễ thực Đồng USD sử dụng chủ yếu giao dịch thương mại toàn cầu Hơn nữa, OFAC tổ chức giám sát cấm vận áp dụng nhiều biện pháp trừng phạt nặng nề thực thể vi phạm Ngoài ra, hoạt động thương mại Việt Nam chủ yếu sử dụng đồng USD để toán hàng hóa XNK sử dụng dịch vụ qua NH Mỹ Vì lí đó, viết tập trung xem xét thực trạng vi phạm cấm vận chịu điều chỉnh Mỹ, mà thực chất OFAC Theo cơng bố OFAC, giai đoạn 2010- 2018 có 25 ngân hàng vi phạm cấm vận với tổng lượt vi phạm 31 lần, bao gồm: RBS; Barclays; Compass Bank; Wells Fargo; JP Morgan; Commerzbank; Societe Generale; Trans -Pacific National Bank; HSBC; SCB; ING; Bank of Tokyo Misubishi; National Bank of Abu Drabi; Intesa Sanpaolo; Bank of Guam; Deutsch Bank; BNP Paribas; Clearstream Banking; Bank of Moscow; Bank of America; Hỗ trợ ôn tập 48 Số 204- Tháng 2019 [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & DOANH NGHIỆP Hình Số tiền bị OFAC phạt giai đoạn 2010-2018 Đơn vị: Triệu USD Nguồn: Refinitiv (2018) Fines for banks that breached U.S OFACSanction Bảng Số ngân hàng quốc gia bị OFAC phạt giai đoạn 2010-2018 Năm Số ngân hàng vi phạm 2010 Anh Mỹ 2011 2012 Anh, Đức, Pháp, Mỹ Anh, Hà Lan, Nhật Bản, Các tiểu vương quốc Ả Rập thống 2013 Anh, Ý, Mỹ, Đức 2014 Ý, Đức, Nga, Mỹ, Nhật Bản 2015 Đức, Hà Lan, Mỹ 2016 Anh 2017 Canada 2018 Mỹ Pháp Quốc gia Nguồn: Refinitiv (2018) Fines for banks that breached U.S OFACSanction Credit Agricole; Pay Pay; BancoDo Brasil; National Bank of Pakistan; Toronto Dominion Bank PLC Trong số có ngân hàng vi phạm hai lần, bao gồm: RBS; Barclays; Compass Bank; JP Morgan; Commerzbank Bank of Tokyo Misubishi (Refinitiv, 2018) Trong số này, có nhiều ngân hàng phải nộp phạt cho OFAC số tiền lớn, BNP Parisbas, Commerzbank, HSBC với mức phạt 8,9 tỷ USD , 1,45 tỷ USD 1,9 tỷ USD (Refinitiv, 2018) Thực trạng cho thấy, vi phạm cấm vận không xảy ngân hàng nhỏ mà ngân hàng lớn, chí lớn Số lượng ngân hàng vi phạm cấm vận giá trị khoản ngân hàng bị nộp phạt vi phạm cấm vận OFAC giai đoạn 2010- 2018 thể Hình Bảng 2.2 Nguyên nhân vi phạm cấm vận Vi phạm cấm vận liên tục xảy nguyên nhân vô đa dạng Vi phạm cấm vận bắt nguồn từ nhà kinh doanh XNK NHTM Tuy nhiên, NHTM chủ thể giữ vai trò quan trọng việc ngăn chặn giao dịch cấm vận họ người kiểm sốt cuối trước định có thực hay khơng Về bản, tổng hợp thành ngun nhân sau: Thứ nhất, khơng rà sốt kỹ giao dịch có liên quan: Như trình bày trên, danh sách cấm vận thay đổi liên tục, đòi hỏi NHTM nhà kinh doanh XNK dành cẩn thận thích đáng để kiểm tra đối tượng danh sách cấm vận Lý sâu xa dẫn đến việc bỏ sót thơng tin đa dạng, khơng đủ nguồn nhân lực, ý thức người có trách nhiệm kiểm tra, chủ quan rà sốt Hỗ trợ ơn tập Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Số 204- Tháng 2019 49 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & DOANH NGHIỆP chủ thể quen thuộc, có lịch sử giao dịch tốt khơng có vi phạm cấm vận trước đó, nên có tâm lý chủ quan, khơng kiểm tra kỹ lưỡng Có thể minh chứng trường hợp ZTE, công ty tiếng Trung Quốc lĩnh vực công nghệ điện tử, năm 2016 ZTE bị OFAC tuyên phạt 1,19 tỷ USD vi phạm lệnh trừng phạt Mỹ xuất hàng hóa cho Iran, Sudan, Bắc Triều Tiên, Syria Cu Ba (Valentino-DeVries, J, cộng sự, 2018) Thứ hai, NHTM cố tình che giấu giao dịch vi phạm cấm vận khách hàng: Vì nhiều lí khác mà ngày nhiều NHTM cố tình che giấu cho khách hàng, BNP, Barclays Bank, đặc biệt Standard Chartered Bank (SBC) Mặc dù SBC nhiều lần bị phát vi phạm SCB chi nhánh New York cố tình lách luật trừng phạt quyền Hoa Kỳ, đặc biệt giao dịch có liên quan tới Iran (https://www trumpandtrade.com) Nhiều NHTM tiếp tay cho hoạt động rửa tiền, tài trợ khủng bố bị phát phải chấp nhận trừng phạt OFAC Ví dụ, năm 2018, OFAC phạt JP Morgan Chase Bank NA với số tiền 5,26 triệu USD cho OFAC có giao dịch nhằm tài trợ khủng bố Thứ ba, NHTM chưa thực tốt quy định kiểm soát rửa tiền cấm vận: Kết khảo sát thực Cơ quan dịch vụ tài Anh (FSAFinancial Services Authority) cho thấy nửa số 27 ngân hàng kiểm tra chưa thực tốt quy định kiểm soát rửa tiền cấm vận Hơn nữa, nhiều NHTM tập trung vào việc xác định giao dịch lớn không xem xét đến dấu hiệu cảnh báo đánh giá hoạt động khách hàng (Authority, F C., 2014) Thứ tư, khách hàng ngân hàng có tâm lý ỷ lại nhiều vào chương trình sàng lọc cấm vận trang bị NHTM Giám sát giao dịch thiếu để xác định giao dịch đáng ngờ Tuy nhiên, nhiều nhà kinh doanh XNK cho có NHTM kiểm sốt cấm vận NH có chương trình lọc cấm vận, vậy, họ khơng xem xét cách kỹ lưỡng thực thể giao dịch thương mại, không hợp tác với NH để truy xét đến thông tin đáng ngờ Về phía NHTM, khơng phải thơng tin liên quan đến cấm vận kiểm tra từ phần mềm lọc cấm vận Thông thường, hệ thống giám sát NHTM kiểm tra thông tin xuất giao dịch mà NH gửi đi, vậy, khó kiểm sốt thơng tin liên quan đến giao dịch sở Ví dụ, thơng tin cảng trung gian vận đơn đường biển Đối với trường hợp cần kết hợp hệ thống giám sát giao dịch tự động thủ công đạt hiệu công tác kiểm tra cấm vận Thứ năm, chưa trọng cơng tác phịng chống cấm vận: Do hiểu biết chưa ý thức mức độ nguy hiểm hậu vi phạm cấm vận nên nhiều chủ thể tham gia thương mại tốn quốc tế, mà đó, đặc biệt nhà kinh doanh XNK chưa đầu tư, quan tâm thích đáng đến cơng tác phịng ngừa rủi ro cấm vận Một số gợi ý nhà kinh doanh xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam 3.1 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhẩu Vi phạm quy định cấm vận trừng phạt bắt nguồn từ việc cố tình vơ tình Tuy nhiên, tác giả đề cập tới biện pháp làm để doanh nghiệp ngăn chặn hành vi vơ tình vi phạm quy định chương trình cấm vận OFAC, EU UN, cụ thể sau: Thứ nhất, thực rà soát đặc biệt giao dịch Nhà kinh doanh nên rà soát kỹ đầy đủ tất giao dịch có khả vi phạm cấm vận Lựa chọn biện pháp phù hợp để rà soát cho giao dịch, tránh áp dụng cách máy móc cho tất giao dịch Cân nhắc biện pháp cho phù hợp với loại thị trường, hàng hóa, người mua, người bán, nhà trung gian, mà đặc biệt lưu ý với đối tác danh sách cấm vận tồn bộ, mặt hàng có nguy liên quan nhựa đường, xăng dầu Thứ hai, không ngừng đào tạo, nâng cao kiến Hỗ trợ ôn tập 50 Số 204- Tháng 2019 [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & DOANH NGHIỆP thức cho người lao động doanh nghiệp, đặc biệt người trực tiếp làm công tác XNK Về bản, doanh nghiệp cần nâng cao kiến thức ngoại thương, kỹ phân tích đánh giá rủi ro cho nhân viên Trong hàng loạt kiến thức cần bổ sung, nên dành quan tâm thích đáng đến việc lựa chọn thị trường, kí kết hợp đồng thương mại, lựa chọn điều kiện sở giao hàng, điều khoản toán bao gồm phương thức, thời gian, chứng từ Bên cạnh đó, chủ thể tham gia liên quan bao gồm tất ngân hàng tham gia nội dung không phép bỏ qua để khẳng định giao dịch không bị vi phạm cấm vận Thứ ba, thực tốt công tác lưu giữ hồ sơ: Lưu giữ hồ sơ đầy đủ thường xuyên xem lại giao dịch thực nhằm loại trừ nguy vi phạm quy định chương trình cấm vận Thứ tư, lựa chọn ngân hàng có kinh nghiệm phịng chống rửa tiền, cấm vận Phịng ngừa rủi ro từ chất lượng dịch vụ NHTM Việc lựa chọn ngân hàng nhiều kinh nghiệm lĩnh vực tốn quốc tế, có chất lượng cao việc kiểm tra cấm vận tư vấn tốt giảm thiếu tối đa rủi ro cho khách hàng Hiện nhiều ngân hàng lớn VCB, Vietinbank, BIDV số NHTM khác đầu tư phần mềm chất lượng cao, có khả kiểm sốt tốt, đáp ứng yêu cầu đa dạng hóa thị trường khách hàng Bên cạnh đó, việc lựa chọn ngân hàng cịn tạo hội cho nhà kinh doanh XNK tham gia hội nghị khách hàng có chất lượng nhằm chia sẻ kinh nghiệm phòng chống rửa tiền cấm vận Thứ năm, hình thành phận chuyên nghiên cứu khách hàng có mức độ tiềm ẩn rủi ro cao lĩnh vực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ví dụ, hoạt động nhập thiết bị điện tử, thiết bị mạng viễn thông, Việt Nam nhập nhiều mặt hàng từ Trung Quốc Tuy nhiên, thị trường có độ rủi ro cao, cần có nghiên cứu để tránh trường hợp vi phạm đáng tiếc xảy việc xây dựng danh sách khách hàng cần lưu ý mà Huawei ví dụ Mặc dù Huawei chưa bị đưa vào danh sách cấm vận, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng nhiên cần phải lưu ý đến doanh nghiệp này, đặc biệt sau quyền Mỹ bắt giữ giám đốc tài tập đoàn, bà Mạnh Văn Chu Vancouver, Canada vào ngày 01/12/2018 3.2 Đối với ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ nhất, đầu tư công nghệ phù hợp nhằm quản trị rủi ro Công nghệ đại đáp ứng yêu cầu kiểm soát rủi ro liên quan đến giao dịch cấm vận không hội nâng cao chất lượng dịch vụ cho khách hàng mà tạo điều kiện phịng ngừa rủi ro cho thân ngân hàng Đầu tư thích đáng phần mềm có khả lọc thơng tin tốt nhất, xác đầu tư thông minh điều kiện công nghê 4.0 Thứ hai, ngân hàng cần tuân thủ việc kiểm tra theo loại giao dịch, xác định loại chứng từ nội dung phải rà soát để tránh vi phạm cấm vận Những giao dịch cần phải kiểm tra, bao gồm: Chuyển tiền, Phát hành sửa đổi L/C nhập khẩu; Thông báo chứng từ theo L/C nhờ thu nhập khẩu; Thông báo chấp nhận chứng từ theo L/C trả chậm D/A; Thanh toán chứng từ theo L/C Nhờ thu nhập khẩu; Thông báo LC xuất Những chứng từ cần kiểm tra bao gồm điện, chứng từ ngân hàng Đối với điện, mẫu cần kiểm tra bao gồm: Điện chuyển tiền (giao dịch chuyển tiền); MT 103 MT202 (trong giao dịch toán chứng từ theo L/C nhờ thu nhập khẩu); MT 700/MT707 (phát hành sửa đổi L/C thông báo L/C xuất); MT799 (trong giao dịch thông báo chấp nhận chứng từ theo L/C trả chậm D/A) Thư đòi tiền- Covering Letter chứng từ ngân hàng cần kiểm tra cấm vận giao dịch thông báo chứng từ theo L/C nhờ thu nhập khẩu, giao dịch thông báo chấp nhận chứng từ theo L/C trả chậm D/A, giao dịch toán chứng từ theo L/C nhờ thu nhập Bên cạnh số lượng chứng từ cần kiểm tra để tránh vi phạm cấm vận xoay quanh chứng từ sau đây: Hóa đơn; Hợp đồng thương mại trường hợp thơng tin hóa đơn chưa đủ; B/L (nếu có); C/O số chứng từ khác tùy thuộc loại Số 204- Tháng 2019 51 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & DOANH NGHIỆP giao dịch Nội dung cần kiểm tra giao dịch chứng từ gồm có: Người yêu cầu chuyển tiền người trả tiền; Người hưởng; Người gửi hàng; Ngân hàng người hưởng ngân hàng gửi chứng từ; Nhà trung gian; Hãng tàu; Tên tàu; Thuyền trưởng đại lý thuyền trưởng (nếu có); Bên thơng báo (Notify party); Tên hàng; Nguồn gốc xuất xứ hàng hóa Ngồi ra, cần kiểm tra thêm thông tin ngân hàng phát hành, người thụ hưởng, người yêu cầu mở L/C, bên trung gian (đối với giao dịch thông báo L/C xuất) ngân hàng thu hộ toán nhờ thu Thứ ba, Tăng cường hỗ trợ cho khách hàng: NHTM Việt Nam hỗ trợ cho khách hàng nhiều việc cung cấp dịch vụ kiểm tra cấm vận từ trước khách hàng kí hợp đồng thức Như trình bày phần trên, có nhiều doanh nghiệp quan tâm đến việc có thơng tin liên quan đến cấm vận để phòng ngừa rủi ro.Tuy nhiên, giai đoạn chưa kí hợp đồng, khách hàng khơng có hội sử dụng dịch vụ thức ngân hàng, mà mối quan hệ cá nhân Chính vậy, việc kiểm tra giai đoạn mang tính chất sơ bộ, khơng đảm bảo tất thông tin liên quan cấm vận kiểm tra cách đầy đủ Thứ tư, tổ chức hội nghị khách hàng thường xuyên tất chi nhánh Việc tổ chức hội nghị khách hàng cần thực cách thường xuyên tất chi nhánh NHTM thay tập trung số chi nhánh lớn nhằm tạo hội cho khách hàng cập nhật thơng tin hữu ích liên quan đến cấm vận, trừng phạt tổ chức quốc tế Thứ năm, NHTM tư vấn cho khách hàng sử dụng đa dạng hóa loại ngoại tệ Hiện Việt Nam phần lớn sử dụng USD làm đồng tiền toán, điều làm tăng nguy rủi ro giám sát OFAC Ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng lựa chọn đồng tiền khác thay việc q tập trung vào USD Việc khơng sử dụng USD giúp tránh quy định nặng nề OFAC, đặc biệt trường hợp vi phạm cấm vận xảy NHTM nên áp dụng sách giảm trừ cho khách hàng nhập phần phí tốn quốc tế sử dụng ngoại tệ khác ngồi USD hoạt động nhập Kết luận Cấm vận vấn đề phức tạp, khó kiểm sốt đa dạng thường xuyên thay đổi Vi phạm cấm vận xuất phát từ nguyên nhân khách quan chủ quan khác để lại hậu nặng nề uy tín tài cho chủ thể tham gia hoạt động thương mại tốn quốc tế Từ đó, địi hỏi nhà kinh doanh xuất nhập NHTM không ngừng cập nhật thơng tin cấm vận, hồn thiện, tăng cường biện pháp kiểm tra, kiểm soát tất thực thể có liên quan đến giao dịch thương mại tốn quốc tế để khơng vi phạm cấm vận hướng tới phát triển vững, khẳng định uy tín thị trường giới ■ Tài liệu tham khảo Authority, F C (2014) H w small banks manage money laundering and sanctions risk Carter, B E., & Farha, R M (2012) Overview and operation of us financial sanctions, including the example of Iran Geo J Int’l L., 44, 903 Cameron, I (2003) UN targeted sanctions, legal safeguards and the European Convention on Human Rights Nordic Journal of International Law, 72(2), 159-214 Decaux, E (2008) The definition of traditional sanctions: their scope and characteristics International Review of the Red Cross, 90(870), 249-257 Eaton, J., & Engers, M (1992) Sanctions Journal of Political Economy, 100(5), 899-928 Eland, I (2018) Economic sanctions as tools of foreign policy In Economic Sanctions (pp 29-42) Routledge Eriksson, M (2016) Targeting peace: understanding UN and EU targeted sanctions Routledge Hufbauer, G C., & Oegg, B (2000) Targeted sanctions: A policy alternative Law & Pol’y Int’l Bus., 32, 11 John W Boscariol, J Patrick Briscoe, Laura El-Sabaawi, Steven C Emme, Jahna M Hartwig, Jack R Hayes, Adam Klauder, Carlos Ramos-Mrosovsky, Cari N Stinebower and Petra A Vorwig, Export Controls and Economic Sanctions, Vol 44, No 1, International Legal Developments Year in Review: 2009 (SPRING 2010), pp 25-44 52 Số 204- Tháng 2019 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & DOANH NGHIỆP 10 Lau, T J (2004) Triggering Parent Company Liability Under United States Sanctions Regimes: The Troubling Implications of Prohibiting Approval and Facilitation American Business Law Journal, 41(4), 413-457 11 Peter, L Fitzgerald, (2007), The impact of economic sanctions, Vol II: Evidence, second reports of session (Paper 96-II), 12 Refinitiv (2018) Fines for banks that breached U.S OFACSanctions 13 Raymond, N (2015) BNP Paribas sentenced in $8.9 billion accord over sanctions violations Reuters, May, 14 Valentino-DeVries, J., Singer, N., Keller, M H., & Krolik, A (2018) Your apps know where you were last night, and they’re not keeping it secret New York Times, 10 15 https://www.ft.com/content/9fe358f0-c8cf-11e4-8617-00144feab7de Zagaris, B I MONEY LAUNDERING AND ECONOMIC SANCTIONS Commerzbank AG Admits to Sanctions and Money 16 Quy định số 2112/QĐ-TTg ngày 25/11/2014 Thủ tướng Chính phủ ban hành Kế hoạch hành động phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố giai đoạn 2015-2020 17 https://www.refinitiv.com/content/dam/marketing/en_us/documents/infographics/fines-for-banks-that-breached-ussanctions-infographic.pdf 18 https://mdoronin.blogspot.com/2014/12/war-on-terror-finances-of-jihad-how.html?mBreaking the Banks, The Financial Consequences of Counterterorism, Tom Keatinge 19 https://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/Pages/default.aspx 20 https://www.bscn.nl/sanctions-consulting/sanctions-list-countries; 21 https://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/CivPen/Documents/20170113_td_bank.pdf; 22 https://www.trumpandtrade.com/2019/04/ofac-settles-with-standard-chartered-bank-over-violations-of-u-seconomic-sanctions 23 https://www.trumpandtrade.com/2019/04/ofac-settles-with-standard-chartered-bank-over-violations-of-u-seconomic-sanctions 24 https://sanctionssearch.ofac.treas.gov Thông tin tác giả Nguyễn Thị Hồng Hải, Tiến sĩ Khoa Kinh doanh Quốc tế, Học viện Ngân hàng Email: hainth@hvnh.edu.vn Summary Sanction Violantions in International Trade and Payments- Critical Issues and Recommendations for Vietnamese Exporters, Importers and Commercial Banks International trade and payment contribute positively to the national economic development, however, these activities associate with high risks In addition to complying with international regulations, the laws of the involved countries, these activities are also subject to the supervision of many international organizations in various management areas Sanction violations may happen anytime during the process from contract negotiation, signing contracts for carriage, scheduling for transportation and making payment However, sanction violations arebasically often recognized and heavily fined by supervising organizations at the payment stage through banks The consequences of violating sanctions are huge in terms of economic aspects, deteriorating reputation and causing difficulties in business activities of import-export enterprises as well as commercial banks The article focuses on contents of sanction violations, consequences of these violations and preventive measures for Vietnamese enterprises and commercial banks to avoid punishment from organizations which directly supervise the international sanctions, especially from OFAC due to the fact that Vietnam has many transactions that are subject to the supervision of this organization Key words: Sanction, Bank Remittance, fines for banks that breached OFAC sanction Hai Thi Hong Nguyen, PhD Faculty of International Business, Banking Academy of Vietnam Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng Số 204- Tháng 2019 53 ... tố cấm vận lợi ích thân 1.5 Hậu vi phạm cấm vận nhà kinh doanh xuất nhập ngân hàng thương mại 1.5.1 Đối với nhà kinh doanh xuất nhập Một vi phạm cấm vận, nhà kinh doanh XNK phải gánh chịu thiệt... tuyên bố dỡ bỏ lệnh cấm vận thương mại Vi? ??t Nam, kể từ tất hoạt động thương mại Vi? ??t Nam Hoa Kỳ không ngừng phát triển Về bản, danh sách quốc gia bị cấm vận chia làm hai loại, cấm vận tồn (comprehensive... Tiên thuộc danh sách cấm vận tồn Mỹ cơng bố Đối với NHTM, thực toán quốc tế cho giao dịch khách hàng XNK có yếu tố cấm vận trình bày bị coi vi phạm cấm vận Nguy vi phạm cấm vận NHTM không nhỏ,