slide thanh toán quốc tế điều kiện thanh toán quốc tế

9/2/2015 CHƢƠNG IV CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Phần Các phƣơng thức toán quốc tế Phƣơng thức toán điều kiện quan trọng điều kiện toán quốc tế Faculty Finance and Banking ng Wednesday, September 02, 2015 co MỤC ĐÍCH LỰA CHỌN PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TRONG TTQT cu u du o ng th * Đối với ngƣời mua:  Đảm bảo nhận hàng số lƣợng, chất lƣợng, thời hạn  Mở rộng quan hệ buôn bán  Trong điều kiện thƣơng mại giống nhau, trả tiền chậm tốt an * Đối với ngƣời bán:  Đảm bảo thu tiền đầy đủ kịp thời Mở rộng quan hệ buôn bán  Trong điều kiện thƣơng mại giống nhau, thu tiền nhanh, tốt c om Phƣơng thức toán quốc tế “cách thức, nội dung điều kiện để tiến hành việc thu chuyển trả tiền ngƣời cƣ trú ngƣời không cƣ trú” Căn vào chứng từ: a   PTTT không kèm chứng từ PTTT kèm chứng từ Căn vào vai trò NH b   Thanh toán trực tiếp Thanh toán gián tiếp Căn vào phƣơng tiện chuyển tiền: c   PTTT truyền thống PTTT điện tử CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 9/2/2015 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN NHĨM PTTT KHƠNG KÈM CHỨNG TỪ NHÓM PTTT KÈM CHỨNG TỪ - Chuyển tiền (Remittance) - Ghi sổ (Open account) - Bảo lãnh (letter of guarantee- L/G) - Nhờ thu trơn (clean collection) - Stand-by L/C ĐẶC ĐIỂM - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) - Tín dụng chứng từ (Documentary credits) - Thư ủy thác mua (authority to purchase-A/P) c om ĐẶC ĐIỂM Wednesday, September 02, 2015 ng cu u du o ng th Faculty of Finance and Banking an Khái niệm: Là ph-ơng thức toán ú khỏch hng yêu cầu ngân hàng ca chuyển số tiền định cho ng-ời khỏc mét địa điểm định b»ng ph-¬ng tiƯn chuyển tiền khách hàng ®Ị co I PHƢƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (Remittance) I PHƢƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (Remittance) Luật áp dụng  Hiện chƣa có luật quốc tế nhƣ tập quán quốc tế điều chỉnh phƣơng thức chuyển tiền  Ở Việt Nam, luật điều chỉnh phƣơng thức chuyển tiền Pháp lệnh ngoại hối 2005 (có hiệu lực năm 2006) văn khác có liên quan Wednesday, September 02, 2015 Faculty Finance and Banking CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 9/2/2015 I PHƢƠNG THỨC CHUYỂN TIN (Remittance) Các bên tham gia: Ngi yờu cu chuyển tiền (Applicant): ngƣời chuyển tiền (ngƣời NK, nhận cung ứng dịch vụ,…) Ngƣời hƣởng lợi (Beneficiary): ngƣời nhận tiền (ngƣời XK ngƣời cung ứng dịch vụ ) Ngân hàng: Faculty Finance and Banking ng Wednesday, September 02, 2015 c om  co I PHƢƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (Remittance) Ngân hàng ngƣời hƣởng lợi Ngân hàng chuyển tiền Ngƣời hƣởng lợi (Ngƣời XK) th an Quy trình tốn Ngƣời u cầu (Ngƣời NK) Faculty Finance and Banking cu u Wednesday, September 02, 2015 du o ng XK thực nghĩa vụ hợp đồng (giao hàng) NK lệnh cho NH chuyển tiền cho XK NH chuyển tiền ghi có tài khoản NH hưởng lợi NH trung gian NH người hưởng lợi trả tiền cho XK NỘI DUNG CỦA YÊU CẦU CHUYỂN TIỀN Tên địa ng-ời xin chuyển tiền Số tài khoản, ngân hàng mở tài kho¶n Sè tiỊn xin chun Tên điạ ngƣời hƣởng lợi – Số tài khoản Ngân hàng chi nhánh Lý chun tiỊn KÌm theo c¸c chøng tõ cã liªn quan Wednesday, September 02, 2015 Faculty Finance and Banking CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 9/2/2015 PHÍ CHUYỂN TIỀN loại Phí : • Share (SHA): • Ben: 10 Faculty Finance and Banking ng Wednesday, September 02, 2015 c om • Our: Phƣơng tiện chuyển tiền đƣợc dùng phƣơng thức chuyển tiền gồm có trả thƣ (Mail Transfer - M/T) trả tiền điện (Telegraphic Transfer - T/T) Chuyển tiền điện có điện telex điện Swift Trả điện hay thƣ phải thông qua ngân hàng làm ngƣời trung gian thực việc chuyển trả Faculty Finance and Banking 11 cu u Wednesday, September 02, 2015 du o ng th an  co PHƢƠNG TIỆN CHUYỂN TIỀN THỜI ĐIỂM CHUYỂN TIỀN Chuyển tiền trƣớc: chuyển tiền trƣớc ngƣời hƣởng lợi thực nghĩa vụ quy định hợp đồng  Chuyển tiền sau: chuyển tiền sau ngƣời hƣởng lợi hoàn thành nghĩa vụ quy định hợp đồng  Wednesday, September 02, 2015 Faculty Finance and Banking CuuDuongThanCong.com 12 https://fb.com/tailieudientucntt 9/2/2015 ĐẶC ĐIỂM Vai trò ngân hàng tốn nên rủi ro lớn  Để san sẻ lợi ích rùi ro bên, không nên chuyển tiền lần mà chuyển tiền nhiều lần   Nên sử dụng trƣờng hợp sau: Ngƣời mua ngƣời bán hoàn toàn tin cậy lẫn Ngƣời mua tin vào việc giao hàng ngƣời bán ngƣời bán tin vào việc trả tiền ngƣời mua  Khi phƣơng thức phận cấu thành phƣơng thức khác  Áp dụng giao dịch phi thƣơng mại 13 Faculty Finance and Banking ng Wednesday, September 02, 2015 c om   Chuyển tiền trước: Rủi ro thuộc ngƣời mua (ngƣời yêu th  an cầu chuyển tiền) Để khắc phục rủi ro nên co Rủi ro bên Chuyển tiền sau: Rủi ro thuộc ngƣời bán (ngƣời hƣởng ng lợi) Để tránh việc ngƣời mua nhận hàng khơng tốn, cu u du o nên II PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Khái niệm: phƣơng thức quy định rằng, sau hồn thành nghĩa vụ quy định hợp đồng sở, Ngƣời ghi sổ mở sổ để ghi nợ Ngƣời bị ghi sổ đơn vị tiền tệ định đến thời kì định hai bên thỏa thuận, Ngƣời bị ghi sổ toán cho Ngƣời ghi sổ Wednesday, September 02, 2015 Faculty Finance and Banking CuuDuongThanCong.com 15 https://fb.com/tailieudientucntt 9/2/2015 II PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) 16 Faculty Finance and Banking ng Wednesday, September 02, 2015 co II PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Ngân hàng Ngƣời bị ghi sổ 3 Ngƣời ghi sổ (Ngƣời XK) th an Quy trình nghiệp vụ Ngân hàng Ngƣời ghi sổ c om Đặc điểm  Phƣơng thức ghi sổ ko có tập quán quốc tế điều chỉnh  Trong phƣơng thức này, ngân hàng tham gia ngƣời bị ghi sổ chuyển tiền cho ngƣời ghi sổ  Căn toán sổ Chỉ mở sổ đơn biên, không mở sổ song biên  Giá hàng hóa dịch vụ toán ghi sổ thƣờng cao so với giá toán trả tiền Ngƣời bị ghi sổ (Ngƣời NK) Faculty Finance and Banking 17 cu u Wednesday, September 02, 2015 du o NK trả tiền đến hạn toán ng XK thực nghĩa vụ hợp đồng (giao hàng) XK mở sổ ghi nợ trực tiếp người NK II PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Những điểm cần ý: - Quy định thống đồng tiền ghi nợ sổ Ngƣời ghi sổ đồng tiền toán mà Ngƣời bị ghi sổ trả cho Ngƣời ghi sổ - Căn ghi nợ sổ hóa đơn thực - Căn nhận nợ Ngƣời đƣợc ghi sổ: dựa vào trị giá HĐ thực dựa vào kết tiếp nhận dịch vụ - Quy định định kỳ mà ngƣời mua toán cho ngƣời bán (quí, năm) tức quy định thời hạn tín dụng mà ngƣời bán bán chịu hàng cho ngƣời mua,… - Quy định phƣơng thức chuyển tiền trả thời hạn tín dụng kết thúc - Quy định chế tài tốn chậm, thiếu khơng tốn Wednesday, September 02, 2015 Faculty Finance and Banking CuuDuongThanCong.com 18 https://fb.com/tailieudientucntt 9/2/2015 II PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Các loại ghi sổ  Căn vào đảm bảo tốn:  Ghi sổ có đảm bảo (open account to be Secured)  Ghi sổ khơng có đảm bảo (open account to be Naked)  Căn vào cách toán đến hạn:  Ghi sổ chủ động (open account by collection): Ghi sổ bị động (open account by Remittance): ng c om  an cu u du o ng th Trƣờng hợp áp dụng  Phƣơng thức ghi sổ có lợi cho ngƣời mua ngƣời bán  Nên áp dụng trƣờng hợp: co II PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) III PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (COLLECTION) Văn pháp lý điều chỉnh phƣơng thức nhờ thu URC (Uniform Rules for Collection – Quy t¾c thèng nhÊt vỊ nhê thu)  Do Phịng thƣơng mại quốc tế (ICC) ban hnh Lần năm 1956: Quy tắc thống nhờ thu chứng từ th-ơng mại Đà qua ba lần sửa đổi: Lần 1: năm 1967: Nhờ thu chứng từ th-ơng mại Lần 2: năm 1978: Quy tắc thống nhờ thu (URC 332, 1978) Lần 3: năm 1995: tên gọi Quy t¾c thèng nhÊt vỊ nhê thu (URC 522, 1995) Wednesday, September 02, 2015 Faculty Finance and Banking CuuDuongThanCong.com 21 https://fb.com/tailieudientucntt 9/2/2015 Văn pháp lý điều chỉnh phƣơng thức nhờ thu TÝnh chÊt ph¸p lý cđa URC: URC Tập quán quốc tế mang tính tùy ý ¸p dông 22 Faculty Finance and Banking ng Wednesday, September 02, 2015 c om Giá trị pháp lý ca URC: URC có giá trị thÊp h¬n lt qc gia niệm: Là phƣơng thức tốn mà theo ngân hàng nhận đƣợc ủy thác khách hàng tiến hành thu tiền từ ngƣời có nghĩa vụ trả tiền yêu cầu ngƣời có nghĩa vụ trả tiền chấp nhận toán theo nội dung điều kiện quy định thị nhờ thu co KHÁI NIỆM NHỜ THU Faculty Finance and Banking 23 cu u Wednesday, September 02, 2015 du o ng th an Khái Các bên tham gia Nhờ thu Ngƣời nhờ thu (Principal): • Ngƣời hƣởng lợi, ngƣời XK • Giao hàng + Viết Chỉ thị nhờ thu + Chuyển chứng từ đến ngân hàng  Ngân hàng chuyển (Remitting bank) • Ngân hàng quản lý tài khoản ngƣời nhờ thu NH khác đƣợc ngƣời nhờ thu định • Tiếp nhận chứng từ + Lập đơn ủy thác thu + Gửi cho ngân hàng ngƣời nhập  Wednesday, September 02, 2015 Faculty Finance and Banking CuuDuongThanCong.com 24 https://fb.com/tailieudientucntt 9/2/2015 Các bên tham gia Nhờ thu Ngƣời bị ký phát (Drawee): • Ngƣời mua, ngƣời NK • Trả tiền chấp nhận tốn chứng từ đƣợc gửi đến  Ngân hàng thu (Collecting bank) • NH thu hộ, NH ngƣời NK • Tiếp nhận chứng từ + xuất trình để yêu cầu NK trả tiền + Thu tiền từ NK 25 Faculty Finance and Banking ng Wednesday, September 02, 2015 c om Căn nhờ thu chứng từ (Documents), ch hợp đồng Vai trò ngân hàng ng-ời trung gian, ng-ời thu theo chØ dÉn chØ thÞ nhê thu  Nhờ thu th-ơng mại xảy sau ng-ời bán đà hoàn thành nghĩa vụ giao hàng (lập chøng tõ => giao hàng trả tiền độc lập nhau) co Đặc điểm phƣơng thức Nhờ thu Faculty Finance and Banking 26 cu u Wednesday, September 02, 2015 du o ng th an  Chứng từ nhờ thu  Chứng từ tài chính:  Chứng từ thương mại: Wednesday, September 02, 2015 Faculty Finance and Banking CuuDuongThanCong.com 27 https://fb.com/tailieudientucntt 9/2/2015 Các loại nhờ thu 28 Faculty Finance and Banking ng Wednesday, September 02, 2015 c om 6.1 Nhờ thu trơn (Clean collection) a Khái niệm - lµ phƣơng thức nhê thu chØ dựa vào chứng từ tài mà không dựa vào chứng từ th-ơng mại b Quy trỡnh Clean Collection Ngƣời bị KP Drawee NH thu hộ xuất trình chứng từ yêu cầu ng-êi NK TT chấp nhận hối phiếu Ng-êi NK tr¶ tiền chấp nhận TT hối phiếu cu u du o Giao hµng gưi chøng tõ TM cïng hµng hãa Ký phát HP gửi thị nhờ thu tới NH chuyn NH chuyển đơn ủy thác thu + ctừ tài đến NH thu h th Ngƣời nhờ thu Principal co ng NH thu hộ Collecting bank an NH chuyển Remitting bank c Ưu nh-ợc điểm ca ph-ơng thức nhờ thu trơn Ưu điểm Đơn giản Có lợi cho ng-ời nhập khẩu, việc nhận hàng không liên quan tới việc to¸n Wednesday, September 02, 2015 Faculty Finance and Banking CuuDuongThanCong.com 30 https://fb.com/tailieudientucntt 10 9/2/2015 HỐI PHIẾU 1.2 Số tiền hối phiếu: *Case study 1: Số tiền hối phiếu Invoice - Số tiền (trị giá) LC: USD 100,000 - F45: Mặt hàng quy định LC: Equipment - Invoice xuất trình trị giá: USD 120,000 - Hối phiếu địi tiền: USD 100,000 BCT có sai biệt ? c om  Phụ thuộc vào định Nominated Bank BCT phù hợp hay BCT có sai biệt Quyết định ràng buôc tất bên liên quan ng 106 co HỐI PHIẾU th an 1.3 Kỳ hạn hối phiếu: Nếu hối phiếu đƣợc ký phát có thời hạn ngày đáo hạn phải xác định đƣợc liệu hối phiếu (trừ TH from sight) Vd 107 cu u du o ng 1.4 Những sữa chữa/thay đổi hối phiếu: - Các sửa chữa thay đổi hối phiếu (nếu có) phải đƣợc xác thực ngƣời ký phát - Lƣu ý: số nƣớc, hối phiếu bị sửa chữa thay đổi không đƣợc chấp nhận đƣợc xác thực HỐI PHIẾU 1.5 Ký hậu hối phiếu: - Hối phiếu phải đƣợc ký hậu cho ngƣời hƣởng lợi hối phiếu ngân hàng xuất trình - Cách ký hậu: ký hậu để trống ký hậu to order ngân hàng xuất trình - Hối phiếu không cần phải ký hậu nếu: + Trả cho ngân hàng xuất trình (pay to) + Trả theo lệnh ngƣời cầm phiếu (pay to order) + Trả theo lệnh ngân hàng ABC ( pay to the order of ABC bank) ngân hàng ABC ngân hàng xuất trình chứng từ 108 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 36 9/2/2015 HỐI PHIẾU c om 1.6 Lƣu ý cách tính ngày đáo hạn: Kỳ hạn HP “xxx days after sight”: -TH BCT khơng có sai biệt, có sai biệt nhƣng khơng thơng báo từ chối Ngày đáo hạn xxx ngày sau ngày nhận BCT -TH BCT có sai biệt thơng báo từ chối nhƣng sau phát điện chấp nhận hối phiếu Ngày đáo hạn xxx ngày sau ngày chấp nhận hối phiếu Ngày chấp nhận hối phiếu không đƣợc muộn ngày mà ngân hàng chấp nhận bỏ qua sai biệt ngƣời yêu cầu mở LC ng 109 co HỐI PHIẾU 110 cu u du o ng th an *Câu hỏi Một thƣ tín dụng trị giá GBP 60,000.00, yêu cầu hối phiếu trả chậm thời hạn 30 ngày kể từ ngày vận đơn Bộ chứng từ xuất trình có vận đơn đề ngày 09, tháng 11 Thời hạn sau hối phiếu không đƣợc chấp nhận a- “09 tháng 12” b, “30 ngày sau ngày 9/11” c, “30 ngày kể từ ngày vận đơn” d, “30 ngày” ngày hối phiếu 9/11 HỐI PHIẾU *Câu hỏi - Trị giá L/C xấp xỉ GBP40,000.00 yêu cầu hối phiếu trả chậm 30 ngày kể từ ngày giao hàng - Chứng từ đƣợc xuất trình vào ngày 22/9 trị giá GBP38,000.00, bao gồm vận đơn đề ngày 01/09 - Hối phiếu sau đƣợc chấp nhận: 1, Hối phiếu thời hạn 30 ngày kể từ ngày 1/9 cho số tiền xấp xỉ GBP40,000.00 2, Hối phiếu trả chậm 3m ngày kể từ ngày giao hàng trị giá GBP38,000.00 3, Hối phiếu đáo hạn vào ngày 1/10 trị giá GBP38,000.00 4, Hối phiếu thời hạn 30 ngày kể từ ngày vận đơn 1/9 trị giá GBP38,000.00 A 2; B 3; C 4; D 111 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 37 9/2/2015 HÓA ĐƠN c om 2.1 Không thiết phải ký ghi ngày phát hành 2.2 Loại hóa đơn: Khơng chấp nhận hóa đơn tạm thời/ hóa đơn chiếu lệ (Proforma Invoice) 2.3 Ngƣời phát hành ngƣời hƣởng lợi LC Ngƣời bị đòi tiền ngƣời yêu cầu mở LC 2.4 Loại tiền số tiền hóa đơn: + Giống loại tiền LC + Phải nêu giá trị hàng hóa giao/ dịch vụ thực + Số tiền Hóa đơn vƣợt số tiền LC + Ngay cấm giao hàng phần, cho phép dung sai không 5% số tiền LC, miễn số lƣợng hàng hóa đủ đơn giá (nếu có) khơng giảm + Phải nêu phần chiết khấu giảm giá LC quy định + Có thể thể phần khấu trừ không đƣợc LC quy định ng 112 co HÓA ĐƠN 113 cu u du o ng th an 2.5 Mơ tả hàng hóa hóa đơn: + Phải phù hợp với mơ tả LC (các ví dụ) + Phải phản ánh hàng hóa thực đƣợc giao (2 cách diễn đạt) + Không đƣợc thể giao hàng vƣợt quy định LC + Khơng đƣợc thể hàng hóa mà LC khơng u cầu, kể hàng mẫu, hàng miễn phí… + Nếu LC yêu cầu giao hàng theo lịch trình (instalment shipment/ shipment period) lần giao hàng phải phù hợp với lịch trình quy định + Thể đầy đủ ĐK Tmại nguồn (FOB Pusan port, Korea, Incoterms 2010) HÓA ĐƠN *Case study LC amount: USD10,000 (khơng có dung sai) Goods quantity: 2,000pcs; USD/pcs 5% more or less in quantity acceptable BCT địi tiền: 2100pcs x USD5/pcs= USD10500 BCT có bị bắt lỗi đòi tiền vƣợt số tiền LC?  114 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 38 9/2/2015 HÓA ĐƠN *Case study LC amount: USD10,000 Goods quantity: 1,000 meter of cloth Invoice thể hiện: 1,040 meter of cloth for USD10,000 BCT có bị bắt lỗi giao hàng thừa? c om  ng 115 co VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN 116 cu u du o ng th an 3.1 Quy định chung - Phải đƣợc ký ghi ngày phát hành - Phải rõ tên ngƣời chuyên chở - Phải rõ số gốc đƣợc phát hành - Phải xuất trình đủ vận đơn gốc (TH LC khơng quy định cụ thể số lƣợng gốc xuất trình) - Phải chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở có dẫn chiếu đến nguồn khác chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở -Khơng đƣợc có ghi phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu -Sửa chữa thay đổi BL xác thực Carrier, Master đại lý họ (khác ctừ khác) VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN *Case study : Vận đơn theo hợp đồng thuê tàu: F46A: Full set of original ocean B/L made out… B/L xuất trình có ghi chú: “Freight payable as per Charter Party” khơng có ghi “To be used with/ subject to a Charter Party” NH phát hành bắt lỗi: B/L showing it subject to a Charter Party Lỗi sai biệt hay sai? 117 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 39 9/2/2015 VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN c om 3.2 Ký vận đơn: - Phải đƣợc ký ngƣời chuyên chở, thuyền trƣởng đại lý đích danh ngƣời chuyên chở/thuyền trƣởng - Chữ ký phải thể rõ chữ ký ngƣời chuyên chở, thuyền trƣởng đại lý - Chữ ký đại lý phải thể rõ đại lý ký thay đại diện cho ngƣời chuyên chở hay cho thuyền trƣởng ng 118 co VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN 119 cu u du o ng th an 3.3 Ghi việc xếp hàng: - Chỉ rõ hàng hóa đƣợc xếp lên tàu đích danh (a named vessel) cảng giao hàng thƣ tín dụng bằng: + cụm từ in sẵn: “shipped on board” + ghi riêng có ghi ngày xếp hàng lên tàu - Lƣu ý: shipped on board, shipped, on board, laden on board đƣợc chấp nhận VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN 3.4 Cảng xếp hàng cảng dỡ hàng - Chỉ rõ giao hàng từ cảng xếp hàng (Loading port) tới cảng dỡ hàng (Discharge port) đƣợc quy đinh LC - Chỉ rõ cảng bốc hàng cảng dỡ hàng thực tế (actual/specific) 3.5 Cƣớc phí - Chỉ rõ cƣớc phí: “Freight prepaid” hay “Freight Collect” - Lƣu ý: Prepaid chƣa Paid Collect chƣa Unpaid 120 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 40 9/2/2015 VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN c om 3.6 Ngƣời nhận hàng - Nếu ngƣời nhận hàng bên đích danh:  BL không đƣợc ghi cụm “theo lệnh” (to order) “theo lệnh của” (to order of ) trƣớc tên bên đích danh ngƣợc lại - Nếu vận đơn đƣợc phát hành theo lệnh “To order” theo lệnh ngƣời gửi hàng “To order of the shipper”  BL cần phải đƣợc ký hậu shipper - Nếu ngƣời nhận hàng/notify party ngƣời yêu cầu mở L/C: Địa chỉ, tel, fax phải giống nhƣ L/C quy định ng 121 122 cu u du o ng th - Nếu điền tên địa ngƣời yêu cầu mở L/C vào ô “Notify party”  Những thông tin phải giống nhƣ L/C quy định Tham khảo case study an 3.7 Bên đƣợc thông báo: Nếu L/C không quy định Notify party: - Bên đƣợc thông báo vận tải đơn để trống điền vào cách co VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN 3.*Case VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN study • LC quy định applicant: ABC Co., Ltd Head office:123 Queen’s road Praha, Czech Repulic L/C không quy định Notify B/L • B/L xuất trình: Notify Party: ABC co., Ltd 789 King’s road Praha, Czech Republic • Ngân hàng phát hành bắt lỗi: BL showing add of applicant as notify party not the same as applicant’s address stated in LC • Ngân hàng xuất trình argued: LC khơng quy định notify party B/L nên B/L thể in any manner (ISBP 144) Quan điểm ngân hàng đúng?  123 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 41 9/2/2015 VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN 3.8 Hàng hóa container đƣợc cấp nhiều BL: Nếu vận đơn ghi hàng container đƣợc vận chuyển theo vận tải đơn với nhiều vận tải đơn khác, vận đơn ghi rõ tồn vận đơn phải đƣợc xuất trình (hoặc từ tƣơng tự) để giải phóng hàng .c om  Không chấp nhận vận đơn nhƣ vậy, trừ tất vận đơn phải đƣợc xuất trình đợt xuất trình (BCT), theo LC ng 124 co VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN 125 cu u du o ng th an 3.9 Giao hàng phần: Nếu LC cấm giao hàng phần có nhiều vận đơn gốc đƣợc xuất trình, thể hàng đƣợc xếp từ nhiều cảng khác (thuộc loạt cảng/khu vực đƣợc cho phép LC) mà thể hiện: - Giao hàng tàu - Cùng hành trình - Cùng cảng dỡ hàng  Các chứng từ khơng bị coi giao hàng phần Tham khảo case study - Nếu vận đơn có ngày giao hàng khác nhau:  Ngày giao hàng muộn ngày đƣợc coi ngày giao hàng BL VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN 3.9 Giao hàng phần: - Giao hàng nhiều tàu đƣợc coi giao hàng phần, tàu rời ngày đến cảng đến 126 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 42 9/2/2015 VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN *Case study - LC quy định: from any Asian port to Seattle 2000 DVD recorders Partial shipment: prohibited - BCT xuất trình gồm + Bộ BL thứ nhất: 500 DVD recorder shipped from Manila per MV Pearl V.432R on May to Seattle + Bộ BL thứ hai: 1500 DVD recorder shipped from Hong Kong per MV Pearl V.432R on May to Seattle BCT có bị bắt lỗi “giao hàng phần không đƣợc phép”? c om  ng 127 an 128 cu u du o ng th 3.10 Chuyển tải - Chuyển hàng từ tàu lên tàu khác từ port of loading đến port of discharge quy định LC - Dù L/C cấm chuyển tải, nhƣng hàng đƣợc giao container B/L đƣợc phép chuyển tải co VẬN ĐƠN ĐƢỜNG BIỂN VẬN ĐƠN THEO HỢP ĐỒNG THUÊ TÀU - Định nghĩa: Là chứng từ vận tải có phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu - Lƣu ý: ngân hàng không kiểm tra hợp đồng thuê tàu, hợp đồng thuê tàu đƣợc yêu cầu xuất trình theo điều kiện LC Tham khảo case study - Điều kiện khác tƣơng tự B/L thông thƣờng, khác là: + Không yêu cầu thể tên ngƣời chuyên chở + Ngƣời ký phát thuyền trƣởng/ngƣời thuê tàu/chủ tàu đại lý thuyền trƣởng/ngƣời thuê tàu/chủ tàu +Nếu ký agent owner/charterer phải nêu tên owner/ charterer 129 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 43 9/2/2015 VẬN ĐƠN THEO HỢP ĐỒNG THUÊ TÀU *Case study : - LC yêu cầu xuất trình Hợp đồng thuê tàu F46A LC: Full set of Charter Party B/L… Charter party agreement in photocopy Ngân hàng có phải kiểm tra Charter party agreement không?  Không, ngân hàng phải đảm bảo rằng chứng từ c om phải xuất trình xác nhận BCT hợp lệ ng 130 co VẬN ĐƠN HÀNG KHÔNG + Phải rõ ngày phát hành an + Phải rõ tên ngƣời chuyên chở + Phải đƣợc ký ngƣời chuyên chở đại lý đích danh cho ngƣời chuyên chở th + Phải rõ hàng hóa đƣợc nhận để chở (accepted for carriage) ng + Chỉ rõ sân bay khởi hành sân bay đến quy định L/C 131 cu u du o + Phải gốc dành cho ngƣời gửi hàng (ORIGINAL FOR SHIPPER/CONSIGNOR) LC quy định Full set VẬN ĐƠN HÀNG KHÔNG + Phải chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở có dẫn chiếu đến nguồn khác chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở + Shipment date (Ngày giao hàng): ngày phát hành AWB khơng có ghi ngày bay, ngày bay có ngày bay Bất thơng tin khác có liên quan đến số chuyến bay ngày bay (thông tin điền vào ô có in sẵn AWB) ko đƣợc coi ngày giao hàng 132 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 44 9/2/2015 CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 6.1 Loại chứng từ bảo hiểm: - Không chấp nhận Phiếu bảo hiểm tạm thời (Cover notes) - Insur Policy đƣợc chấp nhận thay cho Insur Cert c om 6.2 Ngƣời phát hành -Ngƣời phát hành công ty bảo hiểm/ ngƣời bảo hiểm (underwriters)/ đại lý (agents)/ ngƣời đƣợc ủy quyền (proxies) -Thể chứng từ BH thực tế nào? ng 133 co CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 134 cu u du o ng th an 6.3 Số tiền bảo hiểm - Phải loại tiền thƣ tín dụng - Phải ghi rõ số tiền bảo hiểm Số tiền bảo hiểm tối thiểu số tiền theo yêu cầu L/C Nếu L/C không quy định, số tiền bảo hiểm tối thiểu phải 110% trị giá CIF CIP hàng hóa - Nếu số tiền hóa đơn thƣơng mại chiếm phần định giá trị hàng hóa, việc tính tốn số tiền bảo hiểm phải dựa sở tổng giá trị hàng hóa (Gross value) CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 6.3 Số tiền bảo hiểm - Khơng có quy định tỷ lệ bảo hiểm tối đa - Nếu giá CIF giá CIP xác định đƣợc thông tin bề mặt chứng từ, ngân hàng định chấp nhận chứng từ bảo hiểm đủ cho: •110% số tiền đƣợc toán, chấp nhận chiết khấu •110% số tiền tổng Invoice 135 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 45 9/2/2015 CHỨNG TỪ BẢO HIỂM c om 6.5 Các rủi ro đƣợc bảo hiểm - Các rủi ro đƣợc bảo hiểm phù hợp với quy định LC - Nếu L/C yêu cầu bảo hiểm rủi ro chấp nhận Chứng từ bảo hiểm có ghi bảo hiểm theo điều kiện bảo hiểm hàng hóa A - Nếu LC yêu cầu Chứng từ bảo hiểm có điều khoản ghi “mọi rủi ro”/ đk bảo hiểm A chứng từ BH thể loại trừ một/một số rủi ro ng 136 co CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 137 cu u du o ng th an 6.6 Quy định khác - Nếu ghi rõ đƣợc phát hành nhiều gốc tất gốc phải đƣợc xuất trình - Ngày phát hành không đƣợc muộn ngày giao hàng, trừ chứng từ thể bảo hiểm có hiệu lực kể từ ngày không chậm ngày giao hàng - Chỉ rõ hàng hóa đƣợc bảo hiểm từ nơi nhận hàng để chở đến nơi dỡ hàng nơi hàng đến cuối - Nếu chứng từ bảo hiểm có ghi ngày hết hạn (expiry date) phải rõ ngày hết hạn có liên quan đến ngày muộn để bốc hàng lên tàu nhận hàng để chở, khác với ngày hết hạn để xuất trình giấy tờ khiếu nại bồi thƣờng CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 6.6 Quy định khác -Nếu LC yêu cầu thân ctừ bảo hiểm yêu cầu ký đối ứng, all gốc phải ký đối ứng -Ký hậu BH: phải ký hậu ai? By the party to whose order claims are payable -TH LC yêu cầu ctừ BH: Endorsed in blank issued to bearer -Nếu LC khơng qđ ngƣời đƣợc bảo hiểm, mà chứng từ BH thể BH trả theo lệnh shipper/bene  sai biệt, trừ BH đƣợc ký hậu -An insurance document should be issued or endorsed so that the right to receive payment under it passed upon, or prior to, the release of the documents 138 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 46 9/2/2015 GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ c om 7.1 Yêu cầu - Phải đƣợc ký, ghi ngày tháng xác nhận nguồn gốc xuất xứ hàng hóa -Lƣu ý: Nếu C/O đƣợc cấp sau ngày giao hàng ngày phát hành vận đơn tổ chức cấp vận đơn phải đóng dấu “Issued Retroactively” “Issued Retrospectively” vào ô ghi form C/O (đặc biệt C/O form ƣu đãi) 7.2 Ngƣời xuất khẩu/gửi hàng - Shipper đƣợc phép khác shipper BL - Exporter đƣợc phép khác bene ng 139 co GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ 140 cu u du o ng th an 7.3 Ngƣời phát hành - Phải ngƣời đƣợc quy định L/C phát hành - Nếu L/C yêu cầu C/O ngƣời hƣởng lợi/nhà sản xuất/ngƣời xuất phát hành chấp nhận C/O phòng thƣơng mại phát hành, miễn bề mặt thể rõ ngƣời thụ hƣởng/nhà sản xuất/ngƣời xuất -Nếu L/C không quy định ngƣời phát hành C/O ngƣời phát hành (kể ngƣời hƣởng lợi) - LC qđ tên ngƣời phát hành C/O không thực tế? GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ 7.4 Mơ tả hàng hóa - Phải thể có liên quan đến hàng hóa hóa đơn - Có thể mơ tả cách chung chung không mâu thuân với mô tả LC chứng từ xuất trình khác 7.5 Số ngày Invoice C/O - Nếu Exporter C/O khác Bene Shipper B/L số ngày Invoice C/O khác với hóa đơn khơng coi sai biệt 141 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 47 9/2/2015 GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ c om 7.6 Ngƣời nhận hàng - Thông tin ngƣời nhận hàng phải không đƣợc mâu thuẫn với thông tin chứng từ vận tải - Tuy nhiên L/C yêu cầu chứng từ vận tải: “Theo lệnh” “Theo lệnh ngƣời gửi hàng” “Theo lệnh ngân hàng phát hành” “Giao cho ngân hàng phát hành”  Giấy chứng nhận xuất xứ ghi tên Appl ngƣời khác đƣợc định đích danh ngƣời nhận hàng 7.7 Chữ ký ngƣời khai báo C/O (declaration) ng 142 co BẢO LÃNH (LETTER OF GUARANTEE_L/G) Faculty of Finance and Banking 143 cu u Wednesday, September 02, 2015 du o ng th - Các quy tắc thống Bảo lãnh hợp đồng ấn phẩm số 325, ban hành năm 1978 (URCG 325 1978) - Các quy tắc thống Bảo lãnh theo yêu cầu ấn phẩm 458, ban hành năm 1992 (URDG 458 1992) - Các quy tắc thống Bảo lãnh theo yêu cầu, sửa đổi năm 2010, ban hành số 758 (URDG 758 2010) Các quy tắc ICC ban hành tập quán quốc tế, mang tính tùy ý áp dụng an a Văn điều chỉnh BẢO LÃNH (LETTER OF GUARANTEE_L/G) b, Khái niệm - Điều 366 Bộ Luật DS : Bảo lãnh việc ngƣời thứ ba (Ngƣời bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (Ngƣời nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (Ngƣời đƣợc bảo lãnh) đến thời hạn mà Ngƣời đƣợc bảo lãnh không thực hiện, thực không nghĩa vụ - Điều 2.1 Qui chế bảo lãnh NH : Là cam kết tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên đƣợc bảo lãnh) khách hàng không thực đƣợc thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay - Giáo trình : Phƣơng thức bảo lãnh bảo lãnh, cam kết hay cam kết toán Trung gian tài pháp nhân hay thể nhân văn bồi thƣờng số tiền định, đến hạn mà ngƣời đƣợc bảo lãnh khơng hồn thành nghĩa vụ nhƣ qui định thƣ bảo lãnh  Là PT kèm với PTTT khác! CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 48 9/2/2015 BẢO LÃNH (tiếp) c, Các bên tham gia Ngƣời bảo lãnh (Guarantor) - Ngân hàng - Tổ chức trung gian tài - Pháp nhân : NHTW, Bộ TC, Kho bạc Nhà nƣớc Ngƣời đƣợc bảo lãnh (Principal) - Ngƣời - Ngƣời - Ngƣời - Ngƣời xuất nhập vay nợ dự thầu ng c om Ngƣời hƣởng lợi (Beneficiary) co BẢO LÃNH (tiếp) d, Phân loại - Bảo lãnh trực tiếp Người yêu cầu (Applicant) HĐ Người thụ hưởng (Beneficiary) cu u du o - Bảo lãnh gián tiếp (bảo lãnh đối ứng) ng 1 NGƯỜI BẢO LÃNH (Người bảo lãnh nước NTH) Người bảo lãnh (Guarantor) th BÊN RA CHỈ THỊ (Người bảo lãnh nước NYC) an Căn vào hình thức phát hành  Phân loại  Căn vào hình thức sử dụng Bảo lãnh có điều kiện Bảo lãnh vô điều kiện Khái niệm - Là loại bảo lãnh mà NBL bồi thường cho NTH NĐBL vi phạm điều qui định thư bảo lãnh - Là loại bảo lãnh qui định NBL bồi thường NTH thoả mãn qui định thư bảo lãnh VBPL URCG 325 ICC 1978 (Uniform Rules for Contract Guarantees) Đặc điểm - Nghĩa vụ NH thứ cấp (secondary) - Để tốn, NTH phải xuất trình chứng (phán trọng tài tịa án)  có điều kiện (conditional) - Phức tạp, không phù hợp với tập quán NH khơng cịn phổ biến CuuDuongThanCong.com URDG 458 ICC 1992 (Uniform Rules for Demand Guarantees) - Cam kết NH độc lập trước hết (primary) - Để tốn, NTH cần xuất trình chứng từ u cầu tốn, Bản tun bố vi phạm…vơ điều kiện (unconditional) hay theo yêu cầu (on demand) - Đơn giản https://fb.com/tailieudientucntt 49 9/2/2015 Phân loại  Căn vào tính chất hợp đồng sở - Bảo lãnh đấu thầu - Bảo lãnh thực hợp đồng - Bảo lãnh bảo hành - Bảo lãnh toán - Bảo lãnh tiền đặt cọc - Bảo lãnh tín dụng Một số loại bảo lãnh khác : bảo lãnh vận đơn, bảo lãnh thuế u du o ng th an co ng c om quan, bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu, bảo lãnh tốn kỳ phiếu, bảo lãnh phát hành chứng khoán cu  CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 50 ... CHUYỂN TIỀN (Remittance) Luật áp dụng  Hiện chƣa có luật quốc tế nhƣ tập quán quốc tế điều chỉnh phƣơng thức chuyển tiền  Ở Việt Nam, luật điều chỉnh phƣơng thức chuyển tiền Pháp lệnh ngoại hối... TT Thanh toán/ Chấp nhận toán    Nếu chứng từ phù hợp, NH thực toán chấp nhận toán cho ngƣời hƣởng lợi Nếu chứng từ có sai biệt nhƣng ngƣời yêu cầu mở chấp nhận bỏ qua sai biệt, NH thực toán. .. quy định cụ thể số lƣợng gốc xuất trình) - Phải chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở có dẫn chiếu đến nguồn khác chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở -Khơng đƣợc có ghi phụ thuộc vào hợp