Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 11 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
11
Dung lượng
900,49 KB
Nội dung
11/20/2014 cu u du o ng th an Đặc điểm tình hình tiền tệ tốn tín dụng quốc tế - Hiện giới khơng có chế độ tiền tệ thống - Thanh toán quốc tế thời đại ngày toán đồng tiền quốc gia dựa sở thỏa thuận - Trên giới tồn chế độ quản lý ngoại hối: co ng c om Phần Điều kiện tiền tệ điều kiện thời gian toán I Điều kiện tiền tệ Phân loại tiền tệ: a Căn vào phạm vi sử dụng tiền tệ - TIỀN TỆ THẾ GIỚI (WORLD CURRENCY): VÀNG đặc điểm vàng với tư cách tiền tệ giới Không dùng vàng để thể tính tổng giá trị hợp đồng Khơng dùng vàng để tốn giao dịch phát sinh hàng ngày Tiền giấy không đổi vàng cách tự Vàng tiền tệ dự trữ quốc gia Vàng dùng làm tiền tệ chi trả nước mà khơng cịn cơng cụ khác thay CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 11/20/2014 I Điều kiện tiền tệ - TIỀN TỆ QUỐC TẾ (INTERNATIONAL CURRENCY): USD, SDR, EURO, TRANSFERABLE ROUBLE Hiệp định tiền tệ Bretton Woods (1944-1971): Hiệp định tiền tệ Jamaica 1976: Hiệp định toán bù trừ nhiều bên (giữa nước thành viên khối SEV): Hiệp ước Maastricht (1992): I Điều kiện tiền tệ cu u du o ng th an b Căn vào chuyển đổi tiền tệ Tiền tệ tự chuyển đổi (Free convertible currency) Tiền tệ chuyển khoản (Transferable currency) Tiền tệ toán bù trừ (Clearing currency) c Căn vào hình thái tiền tệ Tiền mặt Tiền tín dụng co ng c om - TIỀN TỆ QUỐC GIA (NATIONAL MONEY): USD, GBP, JPY I Điều kiện tiền tệ d Căn vào mục đích sử dụng tiền tệ - Tiền tệ tính tốn (Account currency) - Tiền tệ tốn (Payment currency) Nếu tiền tệ tính tốn tiền tệ tốn khác quy định nào? CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 11/20/2014 I Điều kiện tiền tệ Trong thực tiễn hoạt động ngoại thương việc lựa chọn đồng tiền để tính tốn toán chủ yếu phụ thuộc vào: Tập quán sử dụng tiền tệ thương mại TTQT: Vị bên Vị tiền tệ Tiền tệ hiệp định khối khu vực kinh tế Tài trợ thương mại quốc tế u 11/20/2014 du o ng th an co ng c om Rủi ro tỷ giá nhà XK có doanh thu ngoại tệ nhà NK có khoản tốn ngoại tệ => cần có biện pháp quản trị rủi ro tỷ giá cu I Điều kiện tiền tệ Đảm bảo hối đoái hợp đồng ngoại thương Đảm bảo hối đoái biện pháp mà người mua người bán đề nhằm đảm bảo giá trị thực tế nguồn thu nhập đồng tiền có khả lên xuống giá a.Dựa vào thị trường mua bán vàng quốc tế Đồng tiền tính toán đồng tiền toán đồng tiền Sau thống giá vàng theo đồng tiền dựa thị trường định Cách áp dụng CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 11/20/2014 Đồng tiền tính tốn đồng tiền tốn đồng tiền khác Chọn đồng tiền ổn định quy giá trị hợp đồng toán đồng tiền chọn VD: Đồng tiền tính tốn USD Đồng tiền toán EUR (ổn định hơn) Giá trị hợp đồng triệu USD Tỷ giá lúc toán USD = 1,2 EUR Số tiền phải trả 1,2 triệu EUR cu u du o ng th an - co ng c om b Dựa vào thị trường tiền tệ Có cách quy định - Đồng tiền tính tốn đồng tiền toán đồng tiền Đảm bảo hối đoái dựa vào tỷ giá đồng tiền với đồng tiền khác (đồng tiền đảm bảo) lúc ký kết lúc tốn VD: Đồng tiền tính tốn toán EUR Đồng tiền đảm bảo USD giá trị HĐ triệu EUR Tỷ giá lúc ký kết hợp đồng USD=1EUR Tỷ giá lúc toán USD=1,2 EUR Như giá trị HĐ điều chỉnh 1,2 triệu EUR c Đảm bảo hối đoái dựa vào rổ tiền tệ - Lựa chọn đồng tiền đưa vào rổ tiền tệ - Thống cách lấy tỷ giá hối đoái so với đồng tiền đảm bảo vào thời điểm ký kết toán hợp đồng - VD: Các ngoại tệ đưa vào rổ: EUR, JPY, DEM, BEC Đồng tiền đảm bảo USD CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 11/20/2014 Tỷ lệ biến động ngoại tệ rổ USD Ngoại tệ Ký kết Thanh toán Tỷ lệ biến động (%) DEM 1,7515 1,7025 -2,8 EURO 4,9105 4,1515 -1,4 JPY 1,0595 1,0015 -5,47 BEC 25,2050 22,1525 -12,11 Tổng rổ tiền tệ 32,2265 29,0080 -21,78 an cu u du o ng th a Mức bình quân tỷ lệ biến động rổ tiền tệ =-21,78/4=-5,44 HĐ điều chỉnh lên 105,44% b Lấy quyền số Bình quân TGHĐ rổ tiền tệ lúc ký kết hợp đồng là: =32,2265/4=8,0566 Bình quân TGHĐ rổ tiền tệ lúc toán HĐ =29,0080/4=7,2520 Tỷ lệ biến động bình quân TGHĐ rổ tiền tệ là: 100*(7,2520/8,0566*100)=-9,98% Hợp đồng điều chỉnh 109,98% co ng c om 15 Giao dịch kỳ hạn (Forward transactions) Giao dịch hoán đổi (Swap transactions) Giao dịch t-ơng lai (Future transactions) Giao dịch quyền chọn (Option transactions) CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 11/20/2014 16 ◦ Điều kiện thời gian toán quy định thời điểm người nhập phải trả tiền cho người xuất ◦ Căn vào thời điểm giao hàng (chuyển quyền sở hữu) có thời hạn toán sau: 17 Trả tiền trước việc người mua hàng trả tiền toàn phần giá trị hợp đồng trước giao hàng số ngày định, vào thời điểm: cu u du o ng th an co ng c om Thanh toán trả tiền trước (advance payment) Thanh toán trả tiền (at sight payment) Thanh toán trả tiền sau (deferred payment) Thanh toán hỗn hợp (mix/combined payment) Đặc điểm: Trả tiền trước giao hàng thời gian dài (thường sau ký hợp đồng sau ngày hợp đồng có hiệu lực) Sè tiỊn tr¶ tr-íc lín hay nhá phụ thuộc vào nhu cầu vay ng-ời xuất khả cấp tín dụng ng-ời nhập Lãi cho khoản tiền trả trước khấu trừ vào giá hàng ◦Quy định hợp đồng: 18 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 11/20/2014 DP PA 1 r Q N DP: ChiÕt khÊu gi¸ N: Thêi gian øng tr-íc (tháng, năm) PA: Sè tiỊn ứng tr-ớc Q: Khi l-ợng hàng hoá r: LÃi suất ngân hàng VÝ dô: PA = 100.000USD ( chiÕm 20% tổng trị giá hợp đồng) R = 5% / tháng N = th¸ng Q = 1.000 tÊn .c om Ta cã: co ng 19 20 Đặc điểm: Thời gian trả tiền trước ngày giao hàng ngắn (thường từ 10 – 15 ngày) ◦ Khơng tính lãi suất tín dụng vào số tiền trả trước ◦ Số tiền trả trước nhiều hay tuỳ theo trường hợp sau: th cu u du o Hợp đồng ký với giá hàng cao giá thị trường thời điểm nhận hàng; Người bán không tin tưởng vào khả toán người mua ng an ◦ 21 Khi giá ký hợp đồng cao giá thị trường PA = Q (HP - MP) PA: tiền ứng tr-ớc Q: l-ợng hàng hoá HP: giá ký kết hợp đồng MP: giá bình quân thÞ tr-êng VD: Hợp đồng XK 1000 MT gạo trắng 35% ký với giá 480$/MT FOB Hải Phòng Trên thị trường gạo loại giá 410$/MT Số tiền người bán yêu cầu người mua đặt cọc 10 ngày trước giao hàng là: CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 11/20/2014 22 Khi người bán không tin tưởng vào khả toán người mua PA = TA {( 1+ r)N - 1} + D PA: TiỊn øng tr-íc TA: Tỉng trị giá hợp đồng N: r: lÃi suất ngân hàng Thời hạn vay D: Tiền phạt vi phạm hợp đồng ng c om VÝ dô: TA = 100.000 USD; N= th¸ng R = 5% th¸ng ; D= 6% tỉng trị giá hợp đồng co 2.1 Thanh toỏn tr tin trước 23 Những rủi ro phát sinh người mua trả tiền ứng trước: Để khắc phục rủi ro: người mua yêu cầu có bảo lãnh ngân hàng người bán Hình thức bảo lãnh: cu u du o ng th an 24 Cash on Delivery (C.O.D) Cash on board (C.O.B) At sight/Documents against payment (D/P) D/P x days Cash on receipt (C.O.R) COD COB D/P CuuDuongThanCong.com D/P x days COR https://fb.com/tailieudientucntt 11/20/2014 25 NK trả tiền cho XK sau XK giao hàng không phương tiện vận tải (named place) nơi giao hàng định - Sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, XK thông báo cho NK chứng từ nói u cầu tốn Nơi giao hàng định: co ng c om Bằng chứng giao hàng: 26 cu u du o ng th trả tiền cho XK sau XK giao hàng phương tiện vận tải nơi giao hàng định – Thích hợp với phương thức vận tải biển, phương thức vận tải khác XK phép giao hàng vào kho người chuyên chở – Bằng chứng giao hàng: an NK 27 ◦ Người XK giao hàng ◦ Lập chứng từ gửi hàng ◦ Chuyển chứng từ cho người NK ◦ Điều kiện để NK nhận chứng từ: Vô điều kiện: Có điều kiện: CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 11/20/2014 28 co ng c om Lưu ý: ◦ Áp dụng cho mặt hàng phức tạp quy cách phẩm chất, chủng loại, đơn giá (linh kiện điện tử, thuốc, hoá chất …) ◦ Người NK nhận chứng từ hàng hoá, trừ Shipping documents cu u du o ng th C.O.R: NK trả tiền cho XK sau nhận hàng nơi quy định cảng đến Địa điểm nhận hàng: an 29 30 Trả tiền sau giao hàng x ngày: Trả tiền sau giao chứng từ x ngày: Trả tiền sau nhan hàng x ngày: CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 10 11/20/2014 31 Là tổng hợp điều kiện toán áp dụng cho hợp đồng XNK máy móc, thiết bị, kèm theo điều kiện lắp đặt, hướng dẫn vận hành, bảo hành … VD: điều kiện toán hợp đồng bán thiết bị sau: Thường Sau ký hợp đồng 30 ngày: TT 3% trị giá hợp đồng Trước ngày giao hàng lần thứ 30 ngày: TT 7% Sau giao hàng đợt cuối: TT 5% Sau lắp đặt thiết bị xong 30 ngày, không 12 tháng kể từ ngày giao hàng đợt cuối: TT 5% Trong thời hạn năm, năm số tiền nhau: TT 80% tổng giá trị hợp đồng lại cu u du o ng th an co ng c om CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 11 ... Ngoại tệ Ký kết Thanh toán Tỷ lệ biến động (%) DEM 1,7515 1,7 025 -2, 8 EURO 4,9105 4,1515 -1,4 JPY 1,0595 1,0015 -5,47 BEC 25 ,20 50 22 ,1 525 - 12, 11 Tổng rổ tiền tệ 32, 226 5 29 ,0080 -21 ,78 an cu u du... tiền tệ = -21 ,78/4=-5,44 HĐ điều chỉnh lên 105,44% b Lấy quyền số Bình quân TGHĐ rổ tiền tệ lúc ký kết hợp đồng là: = 32, 226 5/4=8,0566 Bình quân TGHĐ rổ tiền tệ lúc toán HĐ =29 ,0080/4=7 ,25 20 Tỷ lệ... 10 11 /20 /20 14 31 Là tổng hợp điều kiện toán áp dụng cho hợp đồng XNK máy móc, thiết bị, kèm theo điều kiện lắp đặt, hướng dẫn vận hành, bảo hành … VD: điều kiện toán hợp đồng bán thiết bị sau: