slide thanh toán quốc tế các phương thức thanh toán quốc tế ftu

8/9/2016 FTU CHƢƠNG CÁC CƠNG CỤ THANH TỐN QUỐC TẾ (International payment instruments) ThS.Đinh Thị Hà Thu Bộ môn Tài Quốc tế Khoa Tài – Ngân hàng PAYMENT INSTRUMENTS co FTU ng Tuesday, August 09, 2016 Importer th Hàng hoá an Hối phiếu/Bill of exchange Exporter c om thudth@ftu.edu.vn du o ng Kỳ phiếu/Séc FTU cu u Tuesday, August 09, 2016 I HỐI PHIẾU Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Khái niệm, đặc điểm Các bên liên quan hối phiếu Phân loại hối phiếu Tạo lập hối phiếu Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 8/9/2016 FTU Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Nguồn luật khu vực Công ước Geneva năm 1930 hối phiếu kỳ phiếu (Convention Providing a Uniform Law for Bill of Exchange and Promissory Notes – ULB 1930) Nguồn luật Quốc tế ng Tuesday, August 09, 2016 c om Văn kiện Liên hợp quốc Hối phiếu quốc tế Kỳ phiếu quốc tế (United Nations Convention of International Bills of Exchange and International Promissory NotesACL9211 1982) FTU quốc gia ◦ Đạo luật Hối phiếu Anh 1882 (Bill of Exchange Act – BEA 1882) th ◦ Bộ Luật Thương mại thống Mỹ năm 1962 (Uniform Commercial Code – UCC 1962/1995) an  Nguồn luật co Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu FTU cu u du o ng ◦ Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 LCCCCN Khái niệm, đặc điểm hối phiếu a Khái niệm hối phiếu Theo BEA 1882, Mục 3, Khoản 1: “Hối phiếu mệnh lệnh vô điều kiện Người ký phát (Drawer) cho người khác (Drawee), yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu, đến ngày cụ thể định, đến ngày xác định tương lai, phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác người cầm hối phiếu” Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 8/9/2016 FTU a Khái niệm hối phiếu Theo Luật Các Công cụ chuyển nhƣợng Việt Nam 2005, Điều 4, khoản 2: ng Tuesday, August 09, 2016 c om “ Hối phiếu đòi nợ giấy tờ có giá Người ký phát lập, u cầu Người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu, vào thời điểm định tương lai cho Người thụ hưởng” FTU Tính bắt buộc trả tiền  Tính trừu tượng  Tính lưu thơng co b Đặc điểm hối phiếu du o ng th an  FTU cu u Tuesday, August 09, 2016 Tính bắt buộc trả tiền  Hối phiếu mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện # u cầu trả tiền  Đảm bảo tính bắt buộc trả tiền cho người hưởng lợi: ◦ ULB 1930, Điều ◦ Luật CCCCN 2005, điều 17, 32 & 45 ◦ BEA 1882, Mục 46 & 55 Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 8/9/2016 Tính lưu thơng   du o ng  Hối phiếu phải lưu thông cách dễ dàng Tính lưu thơng hối phiếu đảm bảo cách chuyển nhượng hối phiếu Hình thức chuyển nhượng: th FTU 10 ng Tuesday, August 09, 2016 c om Khoản tiền hối phiếu hoàn tồn độc lập khơng phụ thuộc vào việc có hay không giao dịch sở hối phiếu (hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ) co  Tính trừu tượng an FTU 11 cu u Tuesday, August 09, 2016 FTU Các bên liên quan hối phiếu Người ký phát (Drawer) Người hưởng lợi (Beneficiary)  Người cầm hối phiếu (bearer)     Người ký hậu (endorser)  Người chuyển nhượng    Người bị ký phát (Drawee) Người trả tiền (payer) Người chấp nhận trả tiền (accepter) Người bảo lãnh (guarantor) Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com 12 https://fb.com/tailieudientucntt 8/9/2016 FTU Người ký phát hối phiếu (Drawer) Đối tƣợng: Expoter, người cung ứng dịch vụ Quyền lợi: • Lập ký tên vào hối phiếu • Ký phát hối phiếu địi tiền Người bị ký phát người người bị ký phát định Là người hưởng lợi hối phiếu Được chiết khấu/thế chấp hối phiếu Ngân hàng Chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu • • nhiệm: Ký phát hối phiếu luật, thực tế giao dịch thương mại Trong trường hợp hối phiếu bị từ chối tốn: hồn trả số tiền hối phiếu cho người hưởng lợi Tuesday, August 09, 2016 c om Trách 13 ng • • • FTU an du o  th  Đối tƣợng: Importer người khác người trả tiền định như:  Người chấp nhận trả tiền  Người bảo lãnh  Ngân hàng: ngân hàng mở L/C, ngân hàng thành toán, ngân hàng nắm giữ tài khoản Quyền lợi: •Chấp nhận từ chối tốn hối phiếu •Kiểm tra liên tục, hợp thức dây chuyền ký hậu chuyển nhượng hối phiếu trước toán •Giữ huỷ bỏ hối phiếu sau trả tiền Trách nhiệm: •Trả tiền hối phiếu trả hối phiếu xuất trình •Chấp nhận tốn hối phiếu trả chậm hối phiếu xuất trình ng  co Người bị ký phát hối phiếu (Drawee) 14 FTU cu u Tuesday, August 09, 2016 Người hưởng lợi hối phiếu (beneficiary) Đối tƣợng: ◦ Exporter, người bán người khác người bán định  Quyền lợi: ─ Nhận tiền toán hối phiếu ─ Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác ─ Được cầm cố, chấp hối phiếu để vay nợ Ngân hàng  Trách nhiệm: ─ Xuất trình hối phiếu hạn, địa tốn ─ Thơng báo kịp thời cho người trả tiền hối phiếu thất lạc để ngăn chặn việc trả tiền sai đối tượng  Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com 15 https://fb.com/tailieudientucntt 8/9/2016 FTU Người ký hậu - người chuyển nhượng  Tuesday, August 09, 2016 FTU c om  Là người hưởng lợi hối phiếu + nhường quyền sở hữu HP cho người khác cách ký hậu Người chuyển nhượng hối phiếu người ký phát Trách nhiệm: ràng buộc người ký hậu người cầm phiếu 16 ng  Ngƣời đƣợc chuyển nhƣợng - Ngƣời cầm hối ◦ Hối phiếu cầm hối phiếu vơ danh th ◦ Hối phiếu có ký hậu để trống an Ngƣời cầm hối phiếu - người hưởng lợi hối phiếu với điều kiện: co phiếu Người cầm hối phiếu trở thành người chuyển nhượng = cách ghi tên vào hối phiếu du o ng Ngƣời đƣợc chuyển nhƣợng - Là người người khác chuyển nhượng hối phiếu cho trở thành người hưởng lợi 17 FTU cu u Tuesday, August 09, 2016 Phân loại hối phiếu Căn vào thời hạn trả tiền Hối phiếu trả tiền ngay: Hối phiếu có kỳ hạn: Căn vào chứng từ kèm hối phiếu hay không Hối phiếu trơn (Clean Bill of Exchange): Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill of Exchange): Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com 18 https://fb.com/tailieudientucntt 8/9/2016 FTU Phân loại hối phiếu Căn vào khả chuyển nhượng hối phiếu  Hối phiếu vô danh (Blank Draft)  Hối phiếu đích danh (Nominated Draft)  Hối phiếu theo lệnh (Order Draft) Căn vào chủ thể ký phát  Hối phiếu thương mại  Hối phiếu ngân hàng Căn vào phương thức trả tiền áp dụng ngoại  Hối phiếu nhờ thu (for collection)  Hối phiếu tín dụng chứng từ (for L/C) FTU 19 ng Tuesday, August 09, 2016 co Tạo lập hối phiếu an Căn tạo lập hối phiếu  Hợp đồng mua bán thương mại  Lập hối phiếu:  trả  trả chậm Xác định:     Hoá đơn thương mại  Thư tín dụng  số tiền hối phiếu tạo lập nội dung phù hợp du o  ng  Người trả tiền Chủ thể ký phát Người bị ký phát Người hưởng lợi th  c om thương: 20 cu u Tuesday, August 09, 2016 FTU Tạo lập hối phiếu Về hình thức:   HP chứng thư, văn  Ngôn ngữ HP ngôn ngữ viết Luật CCCCN VN 2005, Điều 10: “Hối phiếu đòi nợ phải tạo lập tiếng Việt, trừ trường hợp quan hệ công cụ chuyển nhượng có yếu tố nước ngồi cơng cụ chuyển nhượng tạo lập tiếng nước ngồi theo thoả thuận bên”  Hình mẫu HP:  HP lập thành hay nhiều (thơng thường >= bản) Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com 21 https://fb.com/tailieudientucntt 8/9/2016 (1) (2) (3) (4) (5) (6) Tiêu đề Số hiệu Số tiền Địa điểm ký phát Ngày ký phát Mệnh lệnh địi tiền (7) Thời hạn tốn (8) Người thụ hưởng (9) Người bị ký phát (10) Người ký phát (11) Địa điểm toán FTU 22 ng Tuesday, August 09, 2016 c om Tạo lập hối phiếu Về nội dung: Tạo lập hối phiếu co FTU HỐI PHIẾU  Hà Nội, ngày 15/02/2009 Số tiền 100.000 USD Ngay sau  nhìn thấy thứ hối phiếu (bản thứ hai có nội dung ngày tháng khơng trả tiền) trả theo lệnh  th Số 0918/XK an Mẫu hối phiếu phƣơng thức toán nhờ thu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam số tiền Một trăm ngàn đô la Mỹ chẵn  TCTY XNK Sông Đà  Hà Nội  (đã ký) ng Gửi: công ty Victoria  Hong Kong du o 11 23 FTU cu u Tuesday, August 09, 2016 Tạo lập hối phiếu - phương thức toán nhờ thu BILL OF EXCHANGE   № 0918/ex Hanoi, February 15th, 2009  For 100.000 USD  At … after sight  of this first of bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Bank for Foreign Trade of Vietnam  the sum of one hundred thousand US dollars  To: Victoria Co Ltd  Hong Kong 11 Song Da Ex – Im Company  Hanoi  (signed) Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com 24 https://fb.com/tailieudientucntt 8/9/2016 FTU Tạo lập hối phiếu – phương thức toán L/C BILL OF EXCHANGE   № 0918/ex Hanoi, February 15th, 2009  For 100.000 USD  At … after sight  of this first of bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Bank for Foreign Trade of Vietnam thousand US dollars   the sum of one hundred Value received and charge the same to the account of Amoy Food Limited Drawn under Delta Bank, Hong Kong by L/C №2009/181 dated January 20th, 2009 To: Delta Bank  Song Da Ex – Im Company  Hanoi  (signed) 11 FTU 25 ng Tuesday, August 09, 2016 co Tạo lập hối phiếu th an Nội dung hối phiếu (1) Tiêu đề:  Hối phiếu/ Hối phiếu đòi nợ  Bill of exchange  Exchange for  First of exchange/Second of exchange Số hối phiếu: du o ng (2) c om Hong Kong 26 FTU cu u Tuesday, August 09, 2016 Tạo lập hối phiếu 3) Số tiền ghi hối phiếu: ◦ Rõ ràng, xác, dễ nhận biết ◦ Thường ghi số chữ ◦ Có thể quy định tiền lãi, tỷ giá toán nhiều lần Tiền lãi Tỷ giá LCCCCN -  - ULB 1930    BEA 1882    Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com Trả góp 27 https://fb.com/tailieudientucntt 8/9/2016  số chữ: ◦ số - góc trái phía hối phiếu ◦ chữ - nội dung hối phiếu ◦ (số + chữ) - khớp Nếu khác thì:  Quy định tiền lãi, tỷ giá toán nhiều lần ◦ Điều 5, 39, 41 ULB 1930 ◦ Điều 9, LCCCN ◦ Mục BEA FTU 28 ng Tuesday, August 09, 2016 c om Số tiền ghi hối phiếu Tạo lập hối phiếu co FTU th  Là để xác định nguồn luật điều chỉnh hối phiếu  Nếu không ghi địa điểm ký phát hối phiếu, an (4) Địa điểm ký phát:  Điều ULB du o ng  Điều 16, khoản LCCCN 29 FTU cu u Tuesday, August 09, 2016 Tạo lập hối phiếu (5) Ngày ký phát: Là để xác định: VD: “sau 90 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu” Ngày ký phát hợp lý?? Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com 30 https://fb.com/tailieudientucntt 10 8/9/2016 FTU Các loại ký hậu chuyển nhượng  Ký hậu theo lệnh (to order endorsement) ◦ Pay to the order of Mr A Signed ◦ Pay to the order of Company B Signed Đặc điểm:  Ký hậu đích danh, hạn chế (Nominated or du o ng th restrictive endorsement) ◦ Ký hậu rõ tên người thụ hưởng Người thụ hưởng không ký hậu cho người khác ◦ “Pay to Mr.A only.” Signed ◦ “Pay to Mr.A, not to order.” Signed co Các loại ký hậu chuyển nhượng an FTU 49 ng Tuesday, August 09, 2016 c om  Tạo điều kiện để hối phiếu chuyển nhượng liên tục => lưu thông rộng rãi  Phải thực ký hậu trước thời hạn toán hối phiếu 50 FTU  cu u Tuesday, August 09, 2016 Các loại ký hậu chuyển nhượng Ký hậu miễn truy đòi (without recourse) ◦ Người ký hậu ghi thêm “miễn truy đòi lại tiền” ◦ “Pay to the order of Company B, without recourse.” Signed A ◦ “Pay to the order of Company C, without recourse.” Signed B ◦ …  Người ký phát hối phiếu có quyền ký hậu miễn truy địi khơng? Tại sao? Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com 51 https://fb.com/tailieudientucntt 17 8/9/2016 FTU 6.3 Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee) Khái niệm: Là cam kết người thứ ba người thụ hưởng việc thực nghĩa vụ toán hối phiếu cho người bảo lãnh người bảo lãnh khơng tốn hối phiếu địi nợ Các bên liên quan: ◦ Người bảo lãnh ◦ Người bảo lãnh: 52 ng Tuesday, August 09, 2016 c om ◦ Người thụ hưởng: FTU co 6.3 Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee) Hình thức thể bảo lãnh an ◦Ghi nội dung bảo lãnh (guaranted, aval …, tên người bảo lãnh) + ký tên lên hối phiếu du o ng Dưới dạng văn thư bảo lãnh, thư bảo lãnh th ◦Bảo lãnh mật 53 FTU cu u Tuesday, August 09, 2016 6.3 Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee) Tính chất bảo lãnh ◦ Bảo lãnh phần toàn số tiền hối phiếu ◦ Là cam kết độc lập, không phụ thuộc vào quan hệ khác liên quan đến hối phiếu ◦ Là cam kết không huỷ ngang suốt thời gian bảo lãnh có hiệu lực Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com 54 https://fb.com/tailieudientucntt 18 8/9/2016 FTU 6.4 Truy đòi Trƣờng hợp phát sinh quyền truy đòi Quyền truy đòi: Điều 43, ULB 55 ng Tuesday, August 09, 2016 c om ◦ Phát sinh vào thời gian đáo hạn hối phiếu trường hợp bị từ chối toán ◦ Phát sinh trước thời gian đáo hạn hối phiếu trường hợp:  Hối phiếu bị từ chối chấp nhận toàn phần  Người bị ký phát phá sản bị ngừng toán (tài khoản bị phong toả)  Hối phiếu không chấp nhận + người ký phát phá sản FTU co 6.4 Truy đòi th du o ng Người thụ hưởng: Lập thông báo việc bị từ chối Hoặc lập kháng nghị Gửi đến bên liên quan an Điều kiện bảo lưu quyền truy đòi 56 cu u Tuesday, August 09, 2016 FTU 6.4 Kháng nghị (protest), truy đòi Khái niệm BEA, Mục 51, khoản Một kháng nghị phải bao gồm hối phiếu ký công chứng viên (notary) phải ghi rõ: ◦ Người yêu cầu lập kháng nghị ◦ Nơi ngày tạo lập kháng nghị ◦ ◦ Nguyên nhân hay lý lập kháng nghị Mệnh lệnh đưa câu trả lời với mệnh lệnh (nếu có) thực tế người bị ký phát hay người chấp nhận hối phiếu khơng thể tìm thấy Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com 57 https://fb.com/tailieudientucntt 19 8/9/2016 FTU 6.4 Kháng nghị (protest), truy đòi ULB, điều 44 quy định: ◦ Việc hối phiếu bị từ chối chấp nhận từ chối toán phải chứng minh chứng thực (authenticate act) = kháng nghị ◦ Kháng nghị phải quan có thẩm quyền lập (khơng phải ngươì thụ hưởng tự lập) c om LCCCN: khơng quy định kháng nghị, có quy định thơng báo truy địi 58 ng Tuesday, August 09, 2016 FTU co 6.4 Kháng nghị (protest), truy đòi Đối với kháng nghị việc hối phiếu bị từ chối chấp nhận: an Thời hạn lập kháng nghị   th ◦ Lập thời hạn xuất trình hối phiếu để chấp nhận ◦ Vào cuối thời hạn quy định xuất trình để chấp nhận trường hợp hối phiếu bị từ chối lần yêu cầu xuất trình lần Đối với kháng nghị việc hối phiếu bị từ chối toán: du o ng ◦ Hối phiếu trả chậm: ngày sau ngày đáo hạn hối phiếu ◦ Hối phiếu trả ngay: tương tự quy định hối phiếu bị từ chối chấp nhận 59 FTU cu u Tuesday, August 09, 2016 6.4 Kháng nghị (protest) Địa điểm lập kháng nghị BEA, Mục 51: ◦ Tại địa điểm mà hối phiếu bị từ chối ◦ Trường hợp hối phiếu xuất trình thơng qua bưu điện bị từ chối thông qua bưu điện: lập kháng nghị địa điểm hối phiếu bị trả lại ◦ Đối với hối phiếu có địa điểm tốn khác với địa người bị ký phát: lập kháng nghị địa điểm tốn ULB: khơng quy định địa điểm lập kháng nghị Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com 60 https://fb.com/tailieudientucntt 20 8/9/2016 FTU 6.4 Thông báo việc bị từ chối chấp nhận từ chối tốn (notice of dishonour) Hình thức thể thơng báo FTU 61 ng Tuesday, August 09, 2016 c om Bằng văn bản: LCCCN, ULB, BEA Liên hệ cá nhân: BEA, ULB Gửi trả lại hối phiếu: ULB co Chiết khấu hối phiếu  Khái niệm: Việc bán hối phiếu cho ngân hàng để sớm thu tiền với giá thấp mệnh giá hối phiếu gọi chiết khấu hối phiếu CK hối phiếu mua lại quyền lợi ích hối phiếu đáo an  hạn Tỉ lệ CK phụ thuộc: du o ng th  62 FTU cu u Tuesday, August 09, 2016 Chiết khấu hối phiếu  Điều kiện để hối phiếu chiết khấu Tuesday, August 09, 2016 CuuDuongThanCong.com 63 https://fb.com/tailieudientucntt 21 8/9/2016 FTU Chiết khấu hối phiếu  Hình thức chiết khấu ◦ Chiết khấu có truy địi: Công thức chiết khấu co FTU 64 ng Tuesday, August 09, 2016 c om ◦ Chiết khấu miễn truy đòi: an Giá CK = Phí hoa hồng CK = FTU cu u du o ng th Trong đó: - VF mệnh giá - i lãi suất CK tính theo năm; i=i1/(1+i1), i1 lãi suất danh nghĩa cho vay thông thường - t thời hạn CK: Chiết khấu hối phiếu Ví dụ: DN đến NH xin CK hối phiếu vào ngày 30/3/2011 ngày đáo hạn hối phiếu 10/4/2011.Hãy xác định thời hạn chiết khấu t?  CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 22 8/9/2016 FTU Chiết khấu hối phiếu ng c om Ví dụ: Ngày 3/4/2011 DN A đến NH xin chiết khấu HP sau, với lãi suất CK 12,6%/năm, tỷ lệ hoa hồng CK 0,06% mệnh giá Hoa hồng cố định là: HP1: 10.000đ; HP2: 5.000đ; HP3: 20.000đ Hãy xác định số tiền mà NH chuyển vào TK DN A? II Séc (cheque): Kh¸i niƯm: FTU cu u du o ng th an - Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người mua lệnh cho ngân hàng nắm tài khoản trích từ tài khoản số tiền định để trả cho người hưởng lợi ghi tờ séc trả cho người cầm séc co FTU số hình ảnh thực tế Séc CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 23 8/9/2016 Séc du lịch ng c om FTU II SÐc (cheque): FTU cu u du o ng th an Nguồn luật điều chỉnh lƣu thông séc:  Công ước Giơnevơ séc năm 1931 nhiều nước áp dụng (Đức, Pháp, ý, Hà Lan, Đan Mạch )  Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005  Quy chế cung ứng sử dụng séc Việt Nam 2006 co FTU II SÐc (cheque): Những ngƣời có liên quan đến séc: - Người phát hành séc - người chủ tài khoản yêu cầu trích tiền để trả cho người khác - Ngân hàng trả tiền: ngân hàng nắm giữ TK người phát hành - Người hưởng lợi tờ séc: người có tên séc - Người cầm séc - Người người khác chuyển nhượng séc cho lúc trở thành người hưởng lợi séc CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 24 8/9/2016 Điều kiện phát hành séc Nội dung séc: an Séc có giá trị toán tiền tệ séc phải tuân thủ nội dung hình thức theo luật định: co FTU ng c om FTU th 5.1 Séc phải ghi tiêu đề Séc khơng có tiêu đề  Vơ hiệu Ngôn ngữ tiêu đề phải trùng với ngôn ngữ nội dung FTU cu u du o ng 5.2 Séc phải làm văn bản, có hình mẫu định toàn quốc ngân hàng nhà nước phát hành Tại nước tư người phát hành định hình mẫu séc II SÐc (cheque): 5.3 Trên séc phải ghi rõ địa điểm ngày tháng lập séc; địa người yêu cầu trích tài khoản, số tài khoản phải trích; Ngân hàng trả tiền; tên địa người hưởng lợi séc; Chữ ký người phát hành séc 5.4 Số tiền séc phải số xác định (Quy định ghi số tiền giống hối phiếu) CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 25 8/9/2016 FTU II SÐc (cheque): FTU cu u du o ng th 5.1 Lƣu thông séc thƣơng mại quốc tế: Bước Phát hành séc toán Bước 2,3 Nhờ thu Bước Xuất trình séc địi tiền Bước Trả tiền Bước Quyết toán toán séc Bước Trả tiền cho người XK co Lƣu thông séc: an FTU ng c om 5.5 Séc có giá trị tốn thời hạn hiệu lực -Thời hạn hiệu lực séc ghi rõ tờ séc: Lƣu thông séc: 5.2 Lưu thông séc ngân hàng quốc tế: Bước Mua séc trả nợ Bước Ghi nợ ngời NK Bước Phát hành séc Bước Xuất trình séc địi tiền Bước Ghi Có tài khoản ngời XK Bước Quyết tốn séc hai NH CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 26 8/9/2016 Nh÷ng điểm khác hối phiếu séc: ng c om FTU §iĨm chó ý dïng sÐc - Về nguyên tắc: Tiền bảo chứng (Tiền trữ kim) tài th an khoản người phát hành séc không sử dụng kể từ ngày ký phát séc lúc séc toán Song thực tế tiền séc sử dụng Vì người hưởng lợi buộc Người NK sử dụng séc xác nhận (xác nhận số tiền có tài khoản) co FTU FTU cu u du o ng - Luật Anh Mĩ thực dụng việc ký phát lưu hành séc Miễn đến ngày toán séc có tiền tài khoản Thanh tốn theo luật Tống phát tiếp thu ký phát séc khơng có tiền tài khoản song thời hạn séc lưu thông tiền tiếp tục tập kết tài khoản chấp nhận Các loại séc 8.1 Séc đích danh: Trên séc ghi rõ tên người hưởng lợi, loại không chuyển nhượng hình thức ký hậu 8.2 Séc vơ danh: Trên séc khơng ghi rõ tên người hưởng lợi có ghi ghi: “Trả cho người cầm séc”; séc chuyển nhượng cách trao tay 8.3 Séc theo lệnh (cheque to order ) Trên séc ghi: “trả theo lệnh ơng X” Loại chuyển nhượng theo hình thức ký hậu CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 27 8/9/2016 FTU Các loại séc ng c om 8.4 Séc gạch chéo (crossed cheque) Là loại séc mà người phát hành séc người hưởng lợi séc dùng bút gạch chéo hai gạch chứng tỏ séc không dùng để rút tiền mặt mà dùng để chuyển khoản Có hai loại: + Séc gạch chéo thường (không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền) + Séc gạch chéo đặc biệt (cú ghi tờn ngõn hng) Các loại séc FTU cu u du o ng th an 8.5 Séc du lịch (Traveller’s cheque) Loại séc ngân hàng phát hành yêu cầu chi nhánh đại lý nước ngồi trả số tiền cho người hưởng lợi séc Người hưởng lợi séc khách du lịch, mua séc phải ký, nhận tiền phải ký đối chứng, ngân hàng trả tiền Trên séc ghi rõ khu vực Ngân hàng trả tiền, ngồi khu vực séc khơng có giá trị toán 8.6 Séc chuyển khoản (Transferable Cheque) Chủ yếu dùng lĩnh vực thương mại Ngời ký phát séc lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để chuyển sang tài khoản khác ngân hàng khác Loại séc không dùng để rút tiền mặt co FTU Các loại séc 8.7 Séc xác nhận (Certified cheque) Là loại séc ngân hàng đứng xác nhận việc trả tiền Trên séc thông thường có ghi: “Xác nhận số tiền trả đến ngày ngân hàng ” Ký tên Với loại séc phải mở tài khoản xác nhận trả số tiền ghi tài khoản mà Loại séc dùng để CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 28 8/9/2016 FTU III Kỳ phiếu (Promissory Note ) Các đặc ®iÓm chÝnh FTU cu u du o ng th an co FTU ng c om Khái niệm: Là giấy hứa trả tiền người nhập gửi cho người xuất hứa cam kết trả số tiền định cho người hưởng lợi thời hạn ghi kỳ phiếu - Các nguồn luật áp dụng để điều chỉnh hối phiếu áp dụng kỳ phiếu IV ThỴ tÝn dơng Khái niệm: Là phương tiện toán đại ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để toán tiền hàng nhận, dịch vụ cung ứng trả nợ khách hàng có tài khoản ngân hàng CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 29 8/9/2016 FTU IV Thẻ tín dụng Ưu điểm - Cho phép chi tiêu tr-ớc, trả tiền sau - Không cần chi trả tiền mặt - Gọn, nhẹ, linh hoạt Nh-ợc ®iÓm 3.1 Ngân hàng: Là người phát hành thẻ - Trỏch nhim: ng Các bên tham gia vào ph-ơng thøc tãan b»ng thỴ tÝn dơng co FTU c om - Khách hàng phải có uy tín cao - Vào ngày đến hạn, số dư nợ cuối kỳ chưa tốn phải chịu khoản phí lãi chậm trả cao - Có thể gặp phải số vấn đề bảo mật an ◦ Thanh tốn tiền cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ ◦ Việc Thanh tốn thơng qua hệ thống tài khoản Người hưởng lợi hội viên mở NH FTU cu u du o ng th - Lợi nhuận ngân hàng: Khoản lệ phí sử dụng tính theo năm tiền lãi ngân hng Các bên tham gia vào ph-ơng thức tãan b»ng thỴ tÝn dơng 3.2 Người sử dụng thẻ: Hội viên, người có tên thẻ, người sử dùng thẻ để chi trả tiền hàng dịch vụ mua Có loại: - Hội viên chính: Là người có tên thẻ, người chịu trách nhiệm trước khoản nợ chi phí phát sinh trình sử dụng thẻ - Hội viên gia đình: thành viên gia đình hội viên chính, chịu trách nhiệm tốn cuối CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 30 8/9/2016 Các bên tham gia vào ph-ơng thức tóan thẻ tín dụng u du o ng th an co ng c om 3.3 Công ty dịch vụ thẻ: Là công ty thuộc ngân hàng, giải vấn đề liên quan tới việc sử dụng thẻ 3.4 Ngân hàng đại lý: có trách nhiệm tốn hóa đơn người bán hàng hóa dịch vụ cho hội viên 3.5 Cơ sở chấp nhận tóan thẻ tín dụng cu FTU CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 31 ... Exchange and Promissory Notes – ULB 1930) Nguồn luật Quốc tế ng Tuesday, August 09, 2016 c om Văn kiện Liên hợp quốc Hối phiếu quốc tế Kỳ phiếu quốc tế (United Nations Convention of International Bills... 8/9/2016 FTU II SÐc (cheque): FTU cu u du o ng th 5.1 Lƣu thông séc thƣơng mại quốc tế: Bước Phát hành séc toán Bước 2,3 Nhờ thu Bước Xuất trình séc địi tiền Bước Trả tiền Bước Quyết toán toán séc... Thời hạn toán (8) Người thụ hưởng (9) Người bị ký phát (10) Người ký phát (11) Địa điểm toán FTU 22 ng Tuesday, August 09, 2016 c om Tạo lập hối phiếu Về nội dung: Tạo lập hối phiếu co FTU HỐI