(TIỂU LUẬN) môn NGUYÊN lý kế TOÁN báo cáo kết QUẢ KINH DOANH CÔNG TY cổ PHẦN THƯƠNG mại XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH MÔN: NGUYÊN LÝ KẾ TỐN BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM GVHD: Thầy Nguyễn Tri Phương Thực hiện: Nhóm 15 – Lớp 46K25.2 Thành viên nhóm: Lê Đắc Lộc - 46K25.2 Đỗ Thị Kiều Linh-46K25.2 Hồ Nhật Toàn-46K25.2 Hoàng Lê Nhật Tiến-46K25.2 Nguyễn Thị Ngọc Cẩm 43K02.5 NGUN LÍ KẾ TỐN MỤC LỤC I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM LỊCH SỬ HÌNH THÀNH SẢN PHẨM KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 3 NGUỒN LỰC DOANH NGHIỆP: II CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN VÀ ĐỊNH KHOẢN III CHỨNG TỪ CỦA CÁC NGHIỆP VỤ IV SỔ NHẬT KÝ CHUNG 10 V GHI SỔ CÁI VÀ TÀI KHOẢN CHỮ T 15 SỔ CÁI 15 TÀI KHOẢN CHỮ T (ĐVT: đồng) 19 VI BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN 22 I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ phần Thương mại Xuất nhập Thiên Nam Nhóm 15- 46K25.2 NGUN LÍ KẾ TỐN Tên tiếng anh: Thien Nam Trading Import Export JSC Mã số thuế: 0301172041 Mã chứng khốn: TNA Trụ sở chính:111-121 Ngơ Gia Tự-Phường 2-Quận 10-TP.HCM Năm thành lập: 11/01/2000 Nợ Có 411 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH 10.000.000 Cơng ty cổ phần TM XNK Thiên Nam tiền thân Công ty Thương mại Dịch vụ Xuất 000 nhập (Technimex), trực thuộc Ủy Ban Nhân Dân Quận 10 Công5.000.ty000TENIMEX.0 00 thành lập theo Quyết định số 4103/GPU NCVX Ủy Ban Nhân Dân TP Hồ Chí Minh ký ngày 03/12/1994 sở sáp nhập 02 Doanh nghiệp Công ty Thương mại Dịch vụ Quận 10 Công ty sản xuất Kinh doanh Xuất nhập 0khẩu Quận15.000.000.10 Thực chương trình cổ phần hóa, ngày 24/5/2000 Thủ Tướng Chính phủ ký 000 15.000.000 000 định số 58/2000/QĐ TTg chuyển Công ty Thương mại Dịch vụ Xuất nhập Quận 10 thành Công ty cổ phần TM XNK Thiên Nam với số vốn điều lệ 13 tỷ đồng Ngày 01 tháng 11 năm 2000 Công ty cổ phần TM XNK Thiên Nam thức hoạt động với Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103000195 Sở Kế hoạch đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Căn vào Giấy Phép phát hành số 36/UBCK – GPNY Chủ Tịch Ủy Ban Chứng Khoán Nhà nước cấp ngày 04 tháng 05 năm 2005; Công ty cổ phần TM XNK Thiên Nam công bố việc niêm yết cổ phiếu Cơng ty Trung tâm Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh ngày giao dịch 20/07/2005 Công ty bắt đầu niêm yết với mã chứng khoán TNA ngày 20/07/2005 sàn giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh Tổ chức tư vấn: cơng ty cổ phần chứng khốn Sài Gịn (SSI) Kiểm tốn độc lập: cơng ty kiểm tốn tư vấn (A&C) SẢN PHẨM KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP ● - Sắt thép Thiên Nam: Danh mục sản phẩm Sắt thép Thiên Nam: Thép dây (wire rod) Thép dự ứng lực (PC Bar, PC Wire, PC Strand) Thép cán nóng Thép đặc chủng Thép hình Thép xây dựng Thép sợi Nhóm 15- 46K25.2 NGUN LÍ KẾ TỐN Vật liệu hàn ● Bất động sản: Thiên Nam Group quản lý nhiều mặt bằng, kho bãi, tòa nhà văn phòng cho thuê vị trí đắc địa, thường xun chăm sóc nâng cấp tăng giá trị sử dụng cho khách hàng Ngoài ra, Thiên Nam Group đầu tư phát triển nhiều dự án đất quy mô TP Hồ Chí Minh tỉnh lân cận ● Cơng nghệ phẩm: Danh mục sản phẩm: - - Sữa đậu đen 16 vị ngũ cốc Vegemil Nước ép Zaram Food Táo Củ Dền - Nước ép Zaram Food Lựu Nước ép Zaram Food Hoa Cát Cánh Lê Sữa đậu nành Pororo & Crong hương chuối Vegemil Nước ép Zaram Food Bí Ngơ 100ml Sữa đậu nành, hạnh nhân óc chó Vegemil - ● Giáo dục: Trường Mầm non Southsky (SSK) Hệ thống trường Mầm non Song Ngữ – Quốc tế đầu tư tập đồn Thiên Nam SSK tự hào ngơi trường thân thiện, hạnh phúc với khát khao chắp cánh ước mơ, sáng tạo phát huy khả riêng biệt em nhỏ Chính vậy, SSK áp dụng phương pháp giáo dục học tập Dự án dựa quan điểm triết lý Reggio Emilia theo chương trình giáo dục Bộ GD&ĐT ● Điện máy: Công ty Cổ phần Phát triển Kinh doanh thương mại Sài Gòn 168 (SG168) nhà phân phối sản phẩm điện máy uy tín từ thương hiệu hàng đầu giới, cung cấp cho dự án hộ cao cấp thị trường NGUỒN LỰC DOANH NGHIỆP: Năm 2019, Thiên Nam Group tiếp tục kiện toàn máy, tuyển dụng bổ sung nhân tố cho ngành nghề, nhóm sản phẩm đưa vào kinh doanh Tổng số CBNV đến hết năm 2019 142 lao động Trong đó, 8% cấp đại học, 64% trình độ ĐH - Ban lãnh đạo Cán quản lý: 38 người - Số lượng Cán nhân viên: 104 Sơ đồ tổ chức máy quản lý Nhóm 15- 46K25.2 NGUN LÍ KẾ TỐN 411 Nợ Có 10.000.000 000 5.000.000.0 00 15.000.000 000 15.000.000 000 AI CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN VÀ ĐỊNH KHOẢN NV Ngày, tháng, năm Các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động mua hàng Nhóm 15- 46K25.2 NGUYÊN LÍ KẾ TỐN Đặt mua 40 thép Hebei Iron 29/5/2020 & Steel Group Co LTC chuyển khoản tốn Nhập kho lơ hàng 40 thùng sữa hạt 5/6/2020 VEGEMIL chưa toán cho 200 15/16/2020 22/6/2020 30/6/2020 9/6/2020 15/6/2020 10 20/7/2020 11 28/7/2020 Các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp Nhóm 15- 46K25.2 NGUYÊN LÍ KẾ TỐN 12 17/10/2020 13 23/10/2020 14 29/10/2020 15 1/11/2020 16 9/11/2020 17 15/11/2020 18 23/11/2020 19 30/11/2020 20 7/12/2020 Nhóm 15- 46K25.2 21 20/12/2020 22 30/12/2020 Nhóm 15- 46K25.2 15/06/20 HĐ03 20 /06 20/07/20 HĐ06 14 NGUYÊN LÍ KẾ TỐN / 07 20 PXK0 3/07 09/11/20 PC04/ 21 11 Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số 20/07/ 2020 HĐ06 / 07 PXK0 3/07 N 20 /2 28/07/ 2020 Nhóm 15- 46K25.2 HĐ07 /07 28 /2 15 NGUYÊN LÍ KẾ TỐN PXK0 4/07 PT03/ 07 30/12/ PKT0 2020 SỔ CÁI Năm 2021 Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu: TK 641 Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số BL03/ 15/11/11 2020PC05/ 11 BL04/ 23/11/11 2020PC06/ 11 Nhóm 15- 46K25.2 16 NGUN LÍ KẾ TỐN BT02/ 30/11/ 11 2020 BBĐG 02/11 HĐ08/ 07/12/ 12 2020 PC07/ 12 20/12/ PC08/ 2020 12 30/12/ 2020 PKT03 SỔ CÁI Quý IV năm 2021 Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: TK 642 Ngày tháng Chứng từ Số ghi sổ 17/10/20 BL01/ 10 20 PC01/ 10 BL02/ 23/10/20 20 10 PC02/ 10 29/10/20 Nhóm 15- 46K25.2 BT01/ 17 NGUN LÍ KẾ TỐN 10 BBĐ 20 G01/1 01/11/20 PC03/ 20 11 09/11/20 PC04/ 20 11 PKT0 30/12/20 20 Nợ TÀI KHOẢN CHỮ T ( Nhóm 15- 46K25.2 -50.000.000 NGUN LÍ KẾ TỐN Nhóm 15- 46K25.2 19 NGUN LÍ KẾ TỐN Nợ 511 Có Nợ 632 Có 350.000.000 550.000.000 200.000.000 800.000.000 350.000.000 450.000.000 411 Nợ 800.000.000 Có 550.000.000 800.000.000 550.000.000 10.000.000 000 5.000.000.0 00 641 Nợ 40.000.000 Có 123.400.000 50.000.00078.750000.000 9.400.000 11.750.000 40.000.000 10.000.000 24.000.000 10.000.000 5.000.000 2.000.000 123.400.000 123.400.000 15.000.000 Nợ64215.000.000000.Có 78.750.000 78.750.000 Nợ 84.400.000 78.750.000 550.000.000 86.850.000 800.000.000 Nhóm 15- 46K25.2 800.000.000 20 NGUN LÍ KẾ TỐN VI Số hiệu tài kho ản Tên tài khoản 111 Tiền mặt 112 Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách 131 hàng 151 Hàng mua đường 156 Hàng hóa 214 Hao mịn tài sản cố định 331 334 338 411 511 Phải trả cho người bán Phải trả cho người lao động Phải trả phải nộp khác Vốn đầu tư chủ sở hữu 632 Doanh thu bán hàng Giá vốn hàng bán 641 Chi phí bán hàng 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 911 Xác định kết kinh doanh Tổng cộng Nhóm 15- 46K25.2 21 ... TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ phần Thương mại Xuất nhập Thiên Nam Nhóm 15- 46K25.2 NGUN LÍ KẾ TỐN Tên tiếng anh: Thien Nam Trading... TTg chuyển Công ty Thương mại Dịch vụ Xuất nhập Quận 10 thành Công ty cổ phần TM XNK Thiên Nam với số vốn điều lệ 13 tỷ đồng Ngày 01 tháng 11 năm 2000 Công ty cổ phần TM XNK Thiên Nam thức hoạt... ký ngày 03/12/1994 sở sáp nhập 02 Doanh nghiệp Công ty Thương mại Dịch vụ Quận 10 Công ty sản xuất Kinh doanh Xuất nhập 0khẩu Quận15.000.000.10 Thực chương trình cổ phần hóa, ngày 24/5/2000 Thủ