(TIỂU LUẬN) hệ THỐNG THÔNG TIN kế TOÁN bài tập cá nhân chương 1 công ty cổ phần thương mại điện tử FPT

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN Bài Tập cá nhân Chương 1 I AI BI Doanh nghiệp thương mại: Công Ty Cổ Phần Thương Mại điện tử FPT Xây dựng số dư đầu kỳ cho tài khoản: Tài khoản tổng hợp tài khoản chi tiết TK 111: 10 000 000 Đ TK 112: 100 000 000 Đ TK 131: 0Đ TK 133: 0Đ TK 156: 82 900 000Đ TK 156: 20 200 000Đ - tai nghe iphone 14 TK 156: 23 100 000Đ -3 Điện thoại Samsung Galaxy S2 TK 156: 18 600 000Đ - máy tính HP TK 156: 21 000 000Đ - máy tính Dell TK 331: 100 000 000 Đ TK 331: 60 000 000Đ - Công ty phân phối shoppee TK 331: 40 000 000Đ – Công ty phân phối lazada TK 333: 0Đ TK 334: 50 000 000Đ TK 421: 82 900 000Đ Xây dựng 20 nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ, bao gồm loại nghiệp vụ sau: Nghiệp vụ mua hàng hoá/vật tư: Mua trả tiền ngày, mua chưa trả tiền Nv1: ngày 2/9/2022 nhập kho5 điện thoại samsung s plus với đơn giá 50 000 000đ, chưa trả tiền cho công ty phân phối Nguyễn Kim Nv2: ngày 5/9/2022 nhập kho Điện thoại Samsung Galaxy S2 với đơn giá 85 000 000, toán chuyển khoản cho công ty phân phối Shoppee Nv3: ngày 8/9/2022 nhập kho máy tính HP với đơn giá 105 000 000đ, toán chuyển khoản cho công ty phân phối lazada Nv4: ngày 11/09/2022 nhập kho máy tính Dell đơn giá 50 000 000đ, chưa trả tiền cho Công ty phân phối shoppee Nv5: ngày 14/09/2022 nhập kho tai nghe iphone 14 với đơn giá 000 000đ, chưa trả tiền cho công ty phân phối Nguyễn Kim Nghiệp vụ bán hàng: Bán thu tiền ngay, bán chưa thu tiền Nv6: 15/9/2022 bán 10 ipag gamming secret lab cho Công ty Kim Ngân với đơn giá 14 800 000đ, khách hàng toán chuyển khoản Nv7: 17/9/2022 bán Điện thoại Samsung Galaxy S2 cho Công ty TNHH Thành Vinh với đơn giá 18 000 000đ, khách hàng chưa trả tiền IV Nv8: 19/9/2022 bán máy tính Dell đơn giá 000 000đ, khách hàng Đức Dũng toán tiền mặt Nv9: 20/9/2022 bán máy tính HP với đơn giá 13 000 000đ, khách hàng Lê Mỹ Duyên toán tiền chuyển khoản Nv10: 20/10/2022 bán điện thoại Samsung Galaxy S2 với đơn giá 000 000đ, khách hàng Văn Huấn toán chuyển khoản Nghiệp vụ tốn: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Nv11: 21/9/2022 cơng ty chuyển khoản tốn tiền mua cơng ty phân phối shopppe nv1 Nv12: 22/09/2022 công ty chuyển khoản tốn tiền mua cơng ty phân phối lazada nv6 Nv13: 25/9/2022 công ty chi tiền mặt tốn tiền mua cơng ty phân phối lazada nv4 Nghiệp vụ liên quan hoạt động bán hàng Nv14: 25/9/2022 chi tiền mặt trả tiền quảng cáo số tiền 000 000đ Nv15: 26/09/2022 công ty chi tiền mặt trả tiền điện cho phận bán hàng số tiền 50 000 000đ Nv16: 29/9/2022 Trả lương cho nhân viên bán hàng số tiền 32 000 000đ Nghiệp vụ liên quan đến quản lý doanh nghiệp Nv17: 29/09/2022 chi tiền mặt trả tiền mua dụng cụ văn phòng hết 000 000đ Nv18: 29/09/2022 chuyển khoản trả tiền lương cho giám đốc 100 000 000đ Các bút toán điều chỉnh cuối kỳ-4 Nv19:30/09/20020 Kết chuyển doanh thu Nv20: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí giá vốn, Nv21: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí bán hàng Nv22: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí quản lí doanh nghiệp Nv23: 30/09/20020 Thuế thu nhập doanh nghiệp Nv24: 30/09/20020 Kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp Nv25: 30/09/20020 Kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối sau thuế Phản ánh nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ, bút toán kết chuyển, điều chỉnh cuối kỳ vào sổ sách kế tốn theo hình thức Nhật ký chung Sổ nhật ký chung Đơn vị: Công ty CP Thương Mại Điện Mẫu số S03a-DN Tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ A 30/09/2022 30/09/2022 30/09/2022 PN04 30/09/2022 30/09/2022 30/09/2022 PX01 17/09/2022Ga 30/09/2022 PT01 19/09/2022đã 30/09/2022GBC0220/09/2022Bán máy tính HP, KH 30/09/2022GBN1 30/09/2022 PC01 30/09/2022 PC02 30/09/2022 30/09/2022 PC03 TL01 30/09/2022 30/09/2022 30/09/2022 30/09/2022 30/09/2022 30/09/2022 30/09/2022 - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Sổ tài khoản Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm: 2022 Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 111 Ngày, tháng ghi sổ A 30/9/2022 30/9/2022 30/9/2022 30/9/2022 39 Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Chứng từ Ngày , Số tháng hiệu A B 30/09 /2022 PN04 30/09 /2022 PC01 40 Sổ có trang, đánh số từ trang đến trang - - Ngày mở sổ: 01/09/2022 Người ghi sổ (Ký, họ tên) 3.1.6 3.1.7 Sổ chi tiết toán với người mua: Mẫu số S31-DN Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Chứng từ Ngày , tháng A Số hiệu B 41 30/09 /2022 PX01 - Sổ có trang, đánh số từ trang đến trang - Ngày mở sổ: 01/09/2022 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Bảng tổng hợp xuất nhập tồn hàng hóa cuối kỳ: ĐƠN VỊ: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT ĐỊA CHỈ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng BẢNG TỔNG HỢP NHẬP, XUẤT, TỒN VẬT TƯ, HÀNG HÓA Số hiệu tài khoản: 156 Tên tài khoản:hàng hóa 42 ST T MÃ SỐ HH001 Điện tho Iphone HH002 Điện tho Samsung Galaxy s HH003 máy tính HH004 máy tính TỔ NGƯỜI V Bảng cân đối tài khoản: Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Bảng cân đối số phát sinh 43 Đơn vị: 1000 đ Số hiệu tài khoản A 111 112 131 133 156 331 3331 3334 334 421 511 632 641 642 821 911 Tổng Người ghi sổ Kế toán trưởng Ngày 30 tháng 09 Năm 2022 Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) VI Bảng cân đối kế tốn: Đơn vị: Cơng Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ:Ngũ Hành Sơn, Đà Nẵng Mẫu số B 01 - DN Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài 44 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 Tháng 12 Năm 2015 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng khoản phải thu ngắn hạn khó địi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 45 Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 46 hạn Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) C Nợ Phải trả I Nợ ngắn hạn xây dựng 10 11 12 13 14 phủ II Nợ dài hạn 10 11 12 13 Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ bình ổn giá Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi Cổ phiếu ưu đãi Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng phải trả dài hạn Quỹ phát triển khoa học, công nghệ 47 D Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) Người lập biểu Kế toán VII Giám đốc Báo cáo hoạt động kinh doanh 48 Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý II Năm 2022 Chỉ tiêu dịch vụ (10= 01-02) (1) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 16 17 Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lãi cổ phiếu (*) (60=50 – 51 - 52) 49 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 Đà Nẵng Ngày 30/09/2022 Người lập biểu Kế toán Giám đốc 50 ... nghiệp thương mại: Công Ty Cổ Phần Thương Mại điện tử FPT Xây dựng số dư đầu kỳ cho tài khoản: Tài khoản tổng hợp tài khoản chi tiết TK 11 1: 10 000 000 Đ TK 11 2: 10 0 000 000 Đ TK 13 1: 0Đ TK 13 3:... 13 Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2 014 /TT-BTC ngày 22 /12 /2 014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế. .. Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2 014 /TT-BTC ngày 22 /12 /2 014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn