HỆ THỐNG THÔNG TIN kế TOÁN bài tập cá nhân chương 1 công ty cổ phần thương mại điện tử FPT

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN Bài Tập cá nhân Chương 1 I II Doanh nghiệp thương mại: Công Ty Cổ Phần Thương Mại điện tử FPT Xây dựng số dư đầu kỳ cho tài khoản: Tài khoản tổng hợp tài khoản chi tiết TK 111: 10 000 000 Đ TK 112: 100 000 000 Đ TK 131: 0Đ TK 133: 0Đ TK 156: 82 900 000Đ TK 156: 20 200 000Đ - tai nghe iphone 14 TK 156: 23 100 000Đ -3 Điện thoại Samsung Galaxy S2 TK 156: 18 600 000Đ - máy tính HP TK 156: 21 000 000Đ - máy tính Dell TK 331: 100 000 000 Đ TK 331: 60 000 000Đ - Công ty phân phối shoppee TK 331: 40 000 000Đ – Công ty phân phối lazada TK 333: 0Đ TK 334: 50 000 000Đ TK 421: 82 900 000Đ III Xây dựng 20 nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ, bao gồm loại nghiệp vụ sau: Nghiệp vụ mua hàng hoá/vật tư: Mua trả tiền ngày, mua chưa trả tiền Nv1: ngày 2/9/2022 nhập kho5 điện thoại samsung s plus với đơn giá 50 000 000đ, chưa trả tiền cho công ty phân phối Nguyễn Kim Nv2: ngày 5/9/2022 nhập kho Điện thoại Samsung Galaxy S2 với đơn giá 85 000 000, toán chuyển khoản cho công ty phân phối Shoppee Nv3: ngày 8/9/2022 nhập kho máy tính HP với đơn giá 105 000 000đ, tốn chuyển khoản cho cơng ty phân phối lazada Nv4: ngày 11/09/2022 nhập kho máy tính Dell đơn giá 50 000 000đ, chưa trả tiền cho Công ty phân phối shoppee Nv5: ngày 14/09/2022 nhập kho tai nghe iphone 14 với đơn giá 000 000đ, chưa trả tiền cho công ty phân phối Nguyễn Kim Nghiệp vụ bán hàng: Bán thu tiền ngay, bán chưa thu tiền Nv6: 15/9/2022 bán 10 ipag gamming secret lab cho Công ty Kim Ngân với đơn giá 14 800 000đ, khách hàng toán chuyển khoản Nv7: 17/9/2022 bán Điện thoại Samsung Galaxy S2 cho Công ty TNHH Thành Vinh với đơn giá 18 000 000đ, khách hàng chưa trả tiền Nv8: 19/9/2022 bán máy tính Dell đơn giá 000 000đ, khách hàng Đức Dũng toán tiền mặt Nv9: 20/9/2022 bán máy tính HP với đơn giá 13 000 000đ, khách hàng Lê Mỹ Duyên toán tiền chuyển khoản Nv10: 20/10/2022 bán điện thoại Samsung Galaxy S2 với đơn giá 000 000đ, khách hàng Văn Huấn toán chuyển khoản Nghiệp vụ toán: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Nv11: 21/9/2022 công ty chuyển khoản tốn tiền mua cơng ty phân phối shopppe nv1 Nv12: 22/09/2022 cơng ty chuyển khoản tốn tiền mua công ty phân phối lazada nv6 Nv13: 25/9/2022 cơng ty chi tiền mặt tốn tiền mua công ty phân phối lazada nv4 Nghiệp vụ liên quan hoạt động bán hàng Nv14: 25/9/2022 chi tiền mặt trả tiền quảng cáo số tiền 000 000đ Nv15: 26/09/2022 công ty chi tiền mặt trả tiền điện cho phận bán hàng số tiền 50 000 000đ Nv16: 29/9/2022 Trả lương cho nhân viên bán hàng số tiền 32 000 000đ Nghiệp vụ liên quan đến quản lý doanh nghiệp Nv17: 29/09/2022 chi tiền mặt trả tiền mua dụng cụ văn phòng hết 000 000đ Nv18: 29/09/2022 chuyển khoản trả tiền lương cho giám đốc 100 000 000đ Các bút toán điều chỉnh cuối kỳ-4 Nv19:30/09/20020 Kết chuyển doanh thu Nv20: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí giá vốn, Nv21: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí bán hàng Nv22: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí quản lí doanh nghiệp Nv23: 30/09/20020 Thuế thu nhập doanh nghiệp Nv24: 30/09/20020 Kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp Nv25: 30/09/20020 Kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối sau thuế IV Phản ánh nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ, bút toán kết chuyển, điều chỉnh cuối kỳ vào sổ sách kế tốn theo hình thức Nhật ký chung Sổ nhật ký chung Đơn vị: Công ty CP Thương Mại Điện Mẫu số S03a-DN Tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2022 Đơn vị tính:1000đ Chứng từ Ngày, tháng ghi Số hiệu sổ A B Ngày, tháng C Diễn giải D Số Số phát sinh Đã hiệu ghi STT TK Sổ dịng Có đối Nợ Cái ứng E G H x 156 50 000 x 133 000 x 331 x 156 85 000 x 133 500 x 112 x 156 x 133 10500 x 112 Số trang trước chuyển sang Nhập kho5 điện thoại samsung s plus chưa trả 30/09/2022 PN01 02/09/2022tiền Nhập kho Điện thoại PN02 05/09/2022Samsung Galaxy S2 30/09/2022 chuyển khoản tốn Nhập kho máy tính HP 30/09/2022 PN03 08/09/2022đã chuyển khoản toán 55000 93500 105 000 106500 x 10 156 50 000 30/09/2022 PN04 11/09/2022 Nhập kho máy tính Dell x 11 133 5000 chưa toán x 12 331 55000 x 13 632 100167 Bán5 điện thoại samsung GBC0115/09/2022s plus, KH toán 30/09/2022 chuyển khoản x 14 156 100167 x 15 112 162800 x 16 511 148000 x 17 333 14800 x 18 632 53025 x 19 156 53025 x 22 333 81900 Bán7 điện thoại Samsung 30/09/2022 PX01 17/09/2022Galaxy S2, KH chưa trả x 20 131 90090 tiền x 21 511 81900 x 23 632 8250 Bán máy tính Dell, KH 30/09/2022 PT01 19/09/2022đã tốn tiền mặt 30/09/2022GBC0220/09/2022Bán máy tính HP, KH tốn tiền chuyển khoản x 24 156 8250 x 25 111 15400 x 26 511 14000 x 27 333 1400 x 28 632 18886 x 29 156 18886 x 30 111 28600 Chuyển khoản toán5 điện thoại samsung 30/09/2022GBN1 21/09/2022 s plus cho công ty phân phối x 31 511 2600 x 32 333 2600 x 33 331 110000 x 34 112 110000 Chi tiền mặt toán x 35 331 13200 30/09/2022 PC01 25/09/2022máy tính Dell cho cơng ty x 36 111 13200 Hồng Hà Chi tiền mặt trả tiền quảng 30/09/2022 PC02 25/09/2022 cáo 30/09/2022 Trả lương cho nhân viên TL01 29/09/2022 bán hàng Chi tiền mặt trả tiền mua 30/09/2022 PC03 29/09/2022 dụng cụ văn phòng 30/09/2022 30/09/2022Kết chuyển doanh thu 30/09/2022 Kết chuyển chi phí giá 30/09/2022 vốn 30/09/2022 30/09/2022 30/09/2022 Kết chuyển chi phí quản 30/09/2022 lý doanh nghiệp Kết chuyển chi phí bán hàng x 37 641 3000 x 38 111 3000 x 39 641 3200 x 40 334 3200 x 41 642 1000 x 42 111 1000 x 43 511 269900 x 44 911 269900 x 45 911 180327 x 46 632 180327 x 47 911 35000 x 48 641 35000 x 49 911 1000 x 50 642 1000 x 51 821 10715 30/09/2022 Thuế thu nhập doanh nghiệp 30/09/2022 Kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp 30/09/2022 Kết chuyển lượi nhuận chưa phân phối sau thuế x 52 3334 10715 x 53 911 10715 x 54 821 10715 x 55 911 42858 x 56 421 Cộng chuyển sang trang x sau x 42858 x - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Sổ tài khoản Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm: 2022 Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 111 Chứng từ Ngày, tháng ghi Số sổ hiệu A B Ngày tháng C Diễn giải D Nhật ký chung Số hiệu TK Trang STT đối sổ dòng ứng E G H - Số dư đầu năm Số tiền Nợ Có 20000 - Số phát sinh tháng 26 511 14000 27 333 1400 Chi tiền mặt tốn máy tính dell cho cơng ty Hồng Hà 35 331 13200 30/9/2022 PC02 25/9/2022Chi tiền mặt trả tiền quảng cáo 37 641 3000 41 642 1000 Bán máy tính Dell, KH 30/9/2022 PT01 19/92022 toán tiền mặt 30/9/2022 PC01 25/9/2022 30/9/2022 PC03 29/9/2022 Chi tiền mặt trả tiền mua dụng cụ văn phòng - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng 15400 17200 8200 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Cơng Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm 2022 Tên tài khoản: Tiền gởi ngân hàng Số hiệu: 112 Ngày, tháng ghi sổ A Chứng từ Số hiệu Ngày tháng B C Diễn giải D Nhật ký Số chung hiệu TK Trang STT đối sổ dòng ứng E G H - Số dư đầu năm Nợ Có 100000 - Số phát sinh tháng Nhập kho Điện thoại Samsung 30/9/2022 PN02 5/9/2022 Galaxy S2 chuyển khoản toán Số tiền 156 37500 133 3750 Nhập kho máy tính HP 30/9/2022 PN03 8/9/2022 chuyển khoản toán Bán5 điện thoại samsung s plus, 30/9/2022GBC0115/9/2022KH toán chuyển khoản Bán máy tính HP, KH 30/9/2022GBC0220/9/2022 toán tiền chuyển khoản Chuyển khoản toán5 điện 30/9/2022GBN0121/9/2002thoại samsung s plus cho công ty phân phối Nguyễn Kim 10 156 47500 11 133 4750 16 511 148000 17 333 14800 31 511 26000 32 333 2600 33 331 110000 - Cộng số phát sinh tháng 191400203500 - Số dư cuối tháng 87900 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện Tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) 4-3 Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Mẫu số S10-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng SỔ CHI TIẾT HÀNG HÓA Năm 2022 Tài khoản: .156 Tên kho: 01 Tên hàng hóa: máy tính Dell Đơn vị tính: …1000d Chứng từ Số hiệu Ngày , tháng Diễn giải Tài khoả n đối ứng A B C D Mã số: HH003 - Số dư đầu kỳ 11/09 PN03 Mua hàng từ  331 /2022 cơng ty phân Hồng Hà chưa toán 19/09 PT01 Bán cho  111 / KH Đức 2022 Dũng, toán Cộng tháng x Nhập Đơn giá Số lượn g 4200 Xuất Thàn h tiền 3= (1x2) 5= (1x4) 0 1200 7000  0 Thàn h tiền 4000 x Số lượn g Tồn 1200 10 Số lượn g 1400 1400 Gh Thàn i h tiiền 7= (1x6) 2100 0 2100 36 - Sổ có … trang, đánh số từ trang đến trang - Ngày mở sổ: 01/09/2022 0 Ngày tháng năm Giám đốc Kế tốn trưởng (Ký, họ tên, đóng (Ký, họ tên) dấu) Người ghi sổ (Ký, họ tên) 4-4 Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Mẫu số S10-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng SỔ CHI TIẾT HÀNG HÓA Năm 2022 Tài khoản: .156 Tên kho: 01 Tên hàng hóa: máy tính HP Đơn vị tính: …1000d Chứng từ Số hiệu Ngày, tháng Diễn giải Tài khoả n đối ứng A B C D 08/09 PN03 /2022 Mã số: HH003 - Số dư đầu kỳ Mua hàng  112 từ công ty phân phối Alibaba toán Đơn giá Nhập Số Thàn lượn h tiền g 3= (1x2) 9300 9500 Xuất Số lượn g Thàn h tiền 5= (1x4) 0 4750 0 Tồn Gh i Số Thàn ch lượn h ú g tiiền 7= (1x6) 1860 0 37 20/09 GBC0 / 2022 Bán cho cho KH Lê Mỹ Duyên nhận chuyển khoản  112 Cộng tháng x 1300 x  0 - Sổ có trang, đánh số từ trang … đến trang … - Ngày mở sổ: 01/09/2022 4750 2600 2600 2 1860 Ngày tháng năm Giám đốc Kế tốn trưởng (Ký, họ tên, đóng (Ký, họ tên) dấu) Người ghi sổ (Ký, họ tên) 3.1.5 Sổ chi tiết toán với người bán: Mẫu số S31-DN Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Sổ chi tiết toán với người bán Tài khoản: 331 Đối tượng:.Công ty phân phối panasonic Loại tiền: VNĐ Đơn vị: 1000 đ Ngày Chứng từ Diễn giải TK Thờ Số phát sinh Số dư 38 , tháng Số hiệu Ngày , tháng A B C i hạn đượ đối c ứn chiế g t khấ u D E Nợ Có Nợ Có - Số dư đầu kỳ  0 - Số phát sinh kỳ 30/09 /2022 PN01 30/09 GBN0 /2022 02/09 Mua hàng chưa /2022 toán tiền 15 21/09 Chuyển khoản toán tiền hàng /2022 11 11000 11000 - Cộng số phát sinh x x 11000 - Số dư cuối kỳ x x x 11000 11000 11000 x x x - Sổ có trang, đánh số từ trang đến trang - Ngày mở sổ: 01/09/2022 Ngày tháng năm Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 39 Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Mẫu số S31-DN Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Sổ chi tiết tốn với người bán Tài khoản: 331 Đối tượng:.Công ty phân phối samsung Loại tiền: VNĐ Đơn vị: 1000 đ Chứng từ Ngày , tháng A Số hiệu Ngày , tháng Diễn giải B C D Thời hạn TK đượ đối c ứn chiế g t khấ u E Số phát sinh Số dư Nợ Có Nợ Có - Số dư đầu kỳ  0 - Số phát sinh kỳ 30/09 /2022 30/09 /2022 PN04 11/09 Mua hàng chưa /2022 toán tiền 15 PC01 25/09 Chi tiền mặt toán tiền hàng /2022 11 13200 13200 - Cộng số phát sinh x x 13200 - Số dư cuối kỳ x x x 13200 13200 13200 x x x 40 - Sổ có trang, đánh số từ trang đến trang - Ngày mở sổ: 01/09/2022 Ngày tháng năm Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 3.1.6 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 3.1.7 Sổ chi tiết tốn với người mua: Mẫu số S31-DN Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Sổ chi tiết tốn với người mua Tài khoản: 131 Đối tượng: Cơng ty Thành Vinh Loại tiền: VNĐ Đơn vị: 1000 đ Chứng từ Ngày , tháng A Số hiệu Ngày , tháng Diễn giải B C D - Số dư đầu kỳ Thời TK hạn đối đượ ứn c g chiết khấu E Số phát sinh Số dư Nợ Có Nợ Có - Số phát sinh kỳ 41 30/09 /2022 PX01 17/09 /2022 Bán hàng chưa thu tiền - Cộng số phát sinh - Số dư cuối kỳ 51 8190 8190 33 8190 8190 x 9009 x x x x x x x 9009 - Sổ có trang, đánh số từ trang đến trang - Ngày mở sổ: 01/09/2022 Ngày tháng năm Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Bảng tổng hợp xuất nhập tồn hàng hóa cuối kỳ: ĐƠN VỊ: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT ĐỊA CHỈ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng BẢNG TỔNG HỢP NHẬP, XUẤT, TỒN VẬT TƯ, HÀNG HÓA Số hiệu tài khoản: 156 Tên tài khoản:hàng hóa 42 TÊN VẬT TƯ, HÀNG HÓA TỒN ĐẦU KỲ ĐVT NHẬP TRONG KỲ SL TT ST T MÃ SỐ HH001 Điện thoại Iphone 14 2 Điện thoại HH002 Samsung Galaxy s2 7700 7500 HH003 máy tính HP 9300 HH004 máy tính Dell 4200 SL TỔNG CỘNG: TT 11000 10 32.200 XUẤT TRONG KỲ SL 10000 10 TT TỒN CUỐI KỲ SL TT 10016,7 10016,7 7575 7575 9500 9443 9443 4000 4125 4125 31.000 31.159, 31.159,7 Ngày tháng năm KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) V Bảng cân đối tài khoản: Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Mẫu số S06-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Bảng cân đối số phát sinh Năm 2022 Quý Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 43 Số hiệu tài khoản A 111 112 131 133 156 331 3331 3334 334 421 511 632 641 642 821 911 Tổng Số dư đầu tháng Nợ 10000 100000 0 82900 192900 Có 100000 0 10000 82900 192900 Số phát sinh tháng Nợ Có 15400 17200 191400 203500 90090 19700 197000 180327 123200 123200 26990 10715 32000 42858 269900 269900 180327 180327 35000 35000 1000 1000 10715 10715 269900 269900 1403632 1403632 Đơn vị: 1000 đ Số dư cuối tháng Nợ 8200 87900 90090 19700 99573 305463 Người ghi sổ Kế toán trưởng Ngày 30 tháng 09 Năm 2022 Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) VI Có 100000 26990 10715 42000 125758 305463 Bảng cân đối kế toán: Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ:Ngũ Hành Sơn, Đà Nẵng Mẫu số B 01 - DN Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài 44 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 Tháng 12 Năm 2015 Chỉ tiêu (1) A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng khoản phải thu ngắn hạn khó địi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Mã số (2) 100 Thuyết minh (3) Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Số đầu năm (4) 305.463 (5) 192.900 110 111 112 120 121 96.100 8.200 87.900 0 110.000 10.000 100.000 0 122 123 130 131 132 133 0 90.090 90.090 0 0 0 0 134 135 136 0 0 0 137 139 140 141 149 150 151 152 0 99.573 99.573 19.700 0 82.900 82.900 0 0 19.700 153 154 0 45 Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn 155 200 0 0 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 210 211 212 213 214 215 216 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 240 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 241 242 250 251 252 253 254 255 260 261 262 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) C Nợ Phải trả I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học, công nghệ 263 268 270 0 305.463 0 192.900 300 179.705 110.000 310 311 312 313 314 315 316 179.705 100.000 37.705 42.000 0 110.000 100.000 0 10.000 0 317 318 319 320 321 322 323 0 0 0 0 0 0 0 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 D Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 400 125.758 82.900 410 411 125.758 82.900 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 0 0 0 0 0 125.758 0 0 0 0 0 82.900 421a 421b 422 430 431 432 440 0 0 0 305.463 0 0 0 192.900 Đà Nẵng, Ngày 30/09/2022 Người lập biểu Kế toán VII Giám đốc Báo cáo hoạt động kinh doanh 48 Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Mẫu số B 02 - DN Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý II Năm 2022 Đơn vị tính: 1000 Đồng M Thuyết Năm Năm Chỉ tiêu ã minh trước số (1) (2) (3) (4) (5) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 300000 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp 10 300000 dịch vụ (10= 01-02) Giá vốn hàng bán 11 250000 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch 20 50000 vụ (20=10 - 11) Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 25 35000 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 1000 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 14000 {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 14000 (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 10715 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 3285 (60=50 – 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 49 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 Đà Nẵng Ngày 30/09/2022 Người lập biểu Kế toán Giám đốc 50 ... A 11 1 11 2 13 1 13 3 15 6 3 31 33 31 3334 334 4 21 511 632 6 41 642 8 21 911 Tổng Số dư đầu tháng Nợ 10 000 10 0000 0 82900 19 2900 Có 10 0000 0 10 000 82900 19 2900 Số phát sinh tháng Nợ Có 15 400 17 200 19 1400... 11 1 3000 x 39 6 41 3200 x 40 334 3200 x 41 642 10 00 x 42 11 1 10 00 x 43 511 269900 x 44 911 269900 x 45 911 18 0327 x 46 632 18 0327 x 47 911 35000 x 48 6 41 35000 x 49 911 10 00 x 50 642 10 00 x 51. .. Mã số (2) 10 0 Thuyết minh (3) Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Số đầu năm (4) 305.463 (5) 19 2.900 11 0 11 1 11 2 12 0 12 1 96 .10 0 8.200 87.900 0 11 0.000 10 .000 10 0.000 0 12 2 12 3 13 0 13 1 13 2 13 3 0 90.090