Phân tích tình hình thực hiện chỉ tiêu kếtình hình thực hiện chỉ tiêu kết quả kinh doanhquả kinh doanh Công ty cổ phần dược phẩm Imexpharm

Trường Đại Học Lao Động – Xã Hội Khoa Bảo Hiểm Thảo luận mơn phân tích hoạt động kinh tế (Nhóm 1) Đề tài “Phân tích tình hình thực tiêu kết kinh doanh: Công ty cổ phần dược phẩm Imexpharm” Hà Nội, tháng năm 2010 Phân tích tài I.Tổng quan cơng ty CP dược phẩm Imexpharm II Phân tích tình hình thực tiêu kết ki nh doanh III Phân tích khái qt tình hình tài IV Kiến nghị I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM IMEXPHARM l Lịch sử hình thành Vốn điều lệ trình tăng vốn Hoạt động kinh doanh cơng ty Dự án đầu tư Vị triển vọng phát triển Đối thủ cạnh tranh I.TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM IMEXPHARM 1.Lịch sử hình thành -Ngày 28/9/1983 : Xí nghiệp Liên Hiệp Dược Đồng Tháp thành lập -Tháng 1/1992: đổi tên thành công ty dược phẩm Đồng Tháp -Tháng11/1999: đổi tên thành công ty dược phẩm TW -Ngày 25/7/2001: chuyển đổi thành công ty cổ phần dược phẩm Imexpharm -Hiện nay, cơng ty có chi nhánh tỉnh TPHCM, Hà Nội, Bình Dương, Long An, Cần Thơ, An Giang -Số lượng nhân viên: 31/3/07 cơng ty có 624 người, cấu lao động sau: Đại học, đại học 20.83%; CĐ, TC 36.86%; LĐPT 42.31%  I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM IMEXPHARM  2.Vốn điều lệ trình tăng vốn Vốn điều lệ (Tỷ VNĐ) Tháng 7/2001 22 Tháng 3/2005 44 Tháng 2/2006 70 Tháng 4/2007 84 Tháng 5/2007 92.4 Tháng 9/2007 116.6 I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM IMEXPHARM  3.Hoạt động kinh doanh công ty Tỷ lệ loại thuốc Doanh thu loại sản phẩm I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM IMEXPHARM  4.Dự án đầu tư Vốn đầu tư Dự án đầu tư Tỷ đồng Triệu USD Đầu tư xây dựng nhà máy caphalosporin KCN Việt Nam - Singapore, Bình Dương 106 6.63 Đầu tư vào trung tâm nghiên cứu bảo tồn phát triển dược liệu Đồng Tháp Mười 20 1.25 Đầu tư hệ thống phân phối sản phẩm 20 1.25 Nâng cấp thiết bị hiên đại cho nhà máy có 10 0.63 I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM IMEXPHARM  5.Vị triển vọng phát triển         Imexpharm doanh nghiệp lớn với thị phần 4% toàn thị trường Cơng ty có tăng trưởng mạnh quy mơ hiệu hoạt động Mặc dù tập trung vào mảng tân dược yếu đơn vị sản xuất khác Imexpharm có lợi với cấu nguồn thu đa dạng Bên cạnh gia tăng quy mô, thị trường tiêu thụ Công ty rộng vững Chiến lược phát triển sản phẩm mang thương hiệu Imexpharm Các định hướng đầu tư Cơng ty hồn toàn phù hợp với định hướng chung ngành Tương tự doanh nghiệp ngành, tiêu hiệu tài Imexpharm đạt ổn định đảm bảo suất sinh lợi 50% vốn điều lệ Công ty Ngành dược phủ xác định phát triển thành ngành kinh tế mũi nhọn Việt Nam I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM IMEXPHARM  6.Đối thủ cạnh tranh  Thị phần doanh nghiệp ngành Công ty Doanh thu Tỷ trọn g Dược Hậu Giang 373 tỷ 6% Mekophar 332 tỷ 5% Imexpharm 300 tỷ 5% Domesco 259 tỷ 4% Dược Bình định 220 tỷ 3% Traphaco 212 tỷ 3% Dược Hà tây 200 tỷ 3% 4404 tỷ 71% DN khác II Phân tích tình hình thực tiêu kết kinh doanh  Bảng phân tích khái quát Phân tích tiêu doanh thu Phân tích cơng tác quản lý chi phí Phân tích tiêu lợi nhuận Nhận xét 2.Phân tích cơng tác quản lý chi phí 2.3.2.So sánh với đối thủ cạnh tranh tỷ lệ chi phí bán hàng doanh thu thuần: 2.Phân tích cơng tác quản lý chi phí 2.3.3.Sơ đồ so sánh với đối thủ cạnh tranh tỷ lệ chi phí tài doanh thu 2.Phân tích cơng tác quản lý chi phí 2.3.4.Sơ đồ so sánh với đối thủ cạnh tranh tỷ lệ chi phí quản lý doanh thu 3.Phân tích tiêu lợi nhuận 3.1.Bảng phân tích tiêu lợi nhuận Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 337.334.446 525.406.020 451.602.020 561.844.280 29.906.482 44.305.877 62.346.579 75.128.389 101.157 2.807.727 884.059 4.355.354 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 30.007.639 47.113.604 63.230.638 70.773.036 Lợi nhuận sau thuế 26.493.040 42.275.715 54.518.396 58.265.655 LNT sau thuế/ DT thuần(5/1) 0.0785 0.0805 0.1207 0.0104 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế/Doanh thu (4/1) 0.0889 0.0897 0.1400 0.1260 Lợi nhuận khác/ Doanh thu (3/1) 0.0003 0.0053 0.0020 0.0078 LN thừ hoạt đông kinh doanh? Doanh thu (2/1) 0.0887 0.0843 0.1381 0.1337 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác 3.Phân tích tiêu lợi nhuận 3.2.Bảng so sánh chênh lệch tiêu lợi nhuận qua năm Chỉ tiêu Chênh lệch năm 2008 so 2007 Tuyệt đối (tỷ đồng) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Tươn g đối (tănggiảm) (%) Chênh lệch năm 2007 so 2006 Chênh lệch năm 2006 so với 2005 Tuyệt đối (tỷ đồng) Tuyệt đối (tỷ đồng) Tương đối(tăn g-giảm) (%) Tương đối(tăn g-giảm) (%) 12,782 20,50 18,041 40,72 -25,500 -85,27 Lợi nhuận khác 3,471 392,65 -1,964 69,93 2,707 2675,61 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 7,542 11,93 16,117 34,21 17,106 57,01 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 3,747 6,87 12,242 28,96 15,783 59,57 3.Phân tích tiêu lợi nhuận Phân tích cho năm 2007:   Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2007 tăng 16,117tỷ đồng với tốc độ tăng 34,21% so với năm 2006  Tổng lợi nhuận trước thuế tăng chủ yếu LN từ hoạt động kinh doanh tăng từ 40,719% so với năm 2006 tương ứng tăng 18,041 tỷ đồng  Lợi nhuận hoạt động kinh doanh tăng mạnh nên lợi nhuận khác năm 2007 giảm 1,964 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế tăng 16,117tỷ đồng với tốc độ tăng 34,21% lợi nhuận sau thuế tăng 12,242 tỷ đồng với tốc độ tăng 28,96% Lợi nhuận trước thuế tăng 16,117 tỷ đồng Có kết cao ngồi việc áp dụng biện pháp tăng suất, tiết kiệm chi phí…cơng ty cịn có chiến lược hợp lý đắn sau :  Cơ cấu lại sản phẩm có theo hướng thị trường loại bỏ sản phẩm khơng có hiệu  Đầu tư nghiên cứu phát triển sản phẩm chất lượng cao mà IMP mạnh cạnh tranh nhằm khơng ngừng nâng cao uy tín thương hiệu sản phẩm  Dự trữ hợp lý để ổn định sản xuất giá thành tình hình giá NVL biến động tăng cao bất thường Nhận xét tiêu hiệu kinh doanh công ty năm 2007   Thành tựu công ty từ năm 2006 đến năm 2007 quản lý chi phí tốt đặc biệt chi phí giá vốn hàng bán năm 2007 giảm cách đáng kể mua NVL rẻ sản phẩm đảm bảo chất lượng tốt Việc sử dụng chi phí bán hàng tăng điều đem lại vị thế; uy tín ; thương hiệu cho doanh nghiệp dấu hiệu tốt để doanh nghiệp đầu tư mở rộng sản xuất Nhược điểm công ty sản xuất số lượng sản phẩm lớn vượt q nhu cầu khách hàng.Bên cạnh cơng ty cịn có nhược điểm đầu tư vào tài qua nhiều làm doanh thu từ hoạt động tài tăng lên nhiều khoản doanh thu khơng ổn định cơng ty khơng lên đầu tư q nhiều vào hoạt động tài cơng ty cần tìm dự án khả thi để đầu tư vào sản xuất sản phẩm nguồn doanh thu ổn định cho cơng ty III Phân tích khái qt tình hình tài Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Biến động năm 2007 so với 2006 Số tuyệt đối 1.tổng tài sản 304.670.535.914 568.425.519.288 2.tài sản cố định 35.068.221.174 3.tài sản dài hạn Số tương đối(%) 263.754.983.374 86,57 44.361.783.185 9.293.562.011 26,50 44.250.488.363 98.515.519.099 54.265.030.736 122,63 4.tổng số nợ phải trả 70.494.879.299 70.873.654.857 378.775.558 0,54 5.nợ dài hạn 486.296.293 701.432.793 215.136.500 44,24 6.nguồn vốn chủ sở hữu 234.175.656.615 497.551.864.431 263.376.207.816 112,47 7.tổng nguồn vốn doanh nghiệp 304.670.535.914 568.425.519.288 263.754.983.374 86,57 8.Lợi nhuận trước thuế 47.113.602.498 63.230.637.617 16.117.035.119 34,21 9.Chi phí lãi vay 2.382.718.210 749.658.500 -1.633.059.710 -68,54 III.Phân tích khái qt tình hình tài III.Phân tích khái qt tình hình tài  VLĐTX tăng ngun nhân:  Tăng Nguồn Vốn Dài H mà chủ yếu tăng nguồn vốn chủ sở hữu (trong chủ yếu tăng thặng dư vốn cổ phần, tăng phần vốn đầu tư chủ sở hữu)  Tăng TSDH, mà nguyên nhân chủ yếu việc tăng tăng TSCĐ vơ hình từ quyền phần mềm máy tính III.Phân tích khái qt tình hình tài  Nhu cầu vốn lưu động tăng nguyên nhân,chủ yếu thay đổi TSKD KD :  Tăng TSKD KD chủ yếu tăng lên khoản phải thu ( khoản phải thu khác tăng lên phần dự thu lãi tiền gửi co kỳ hạn chưa thu)  Tăng nợ KD KD gia tăng chủ yếu người mua ứng trước III.Phân tích khái qt tình hình tài  Đây coi cấu vốn an toàn, DN dư thừa ngân quỹ( phần dư thừa dạng tiền gửi ngân hàng chủ yếu)  Tuy nhiên,việc dư thừa ngân quỹ khiến chi phí sử dụng vốn doanh nghiệp tăng lên IV Một số kiến nghị Về công tác quản lý chi phí: - Để giảm chi phí tăng lợi nhuận phải giảm khâu chi phí bán hàng - Nâng cao tổ chức máy chuyên môn tránh xảy chi phí thất - Nâng cao kết hoạt động tài Về hoạt động: - Cạnh tranh lành mạnh với công ty khác - Chủ động thăm dị thị trường để khơng bị động trường hợp xấu - Đa dạng hoá sản phẩm để phù hợp với thị hiếu nguời tiêu dùng Danh Sách Tổ 1: 1.Nguyễn Thị Anh  2.Nguyễn Đức Anh  3.Ngơ Thị Minh Chi  4.Đồn Minh Chi  5.Lê Văn Cương  6.Nguyễn Thị Phương Dung  7.Quàng Thị Dung  8.Trần Thị Thùy Dương  9.Lê Thị Dịu  10.Nguyễn Đức Đệ  11.Nguyễn Thị Giang  12.Phạm Thị Thu Giang  13.Đỗ Thị Hiền  14.Nguyễn Thị Hiếu Thank you very much!