THIẾT KẾ MÔN HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG HẢI PHÒNG

TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI TP HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ VẬN TẢI TỔ MÔN: KINH TẾ VẬN TẢI BIỂN THIẾT KẾ MÔN HỌC: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG HẢI PHÒNG GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN NHÓM THỰC HIỆN: NHÓM 4 SVTH: NGUYỄN GIAO LINH MSSV: 2234010209 SVTH: HUỲNH TRUNG HIẾU MSSV: 2134012102 SVTH: PHẠM VĂN MƯỜI MSSV: 2134012101 SVTH: HUỲNH ANH BẢO MSSV: 2134013101 NHÓM 4 1 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN BR-VT, ngày 03 tháng 7 năm 2023 NHÓM 4 2 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN MỤC LỤC PHẦN 1: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH 4 1.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 4 1.1.1 Khái quát chung về phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh 4 a Khái niệm 4 b Nội dung 4 c Ý nghĩa .4 d Nhiệm vụ 5 1.1.2 Nội dung phân tích hoạt động kinh doanh 5 a Phân tích doanh thu 5 b Phân tích về chi phí 5 c Phân tích về lợi nhuận .6 1.2 CÁC PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH .6 1.2.1 Phương pháp so sánh 6 1.2.2 Phương pháp thay thế liên hoàn 7 1.2.3 Phương pháp số chênh lệch .8 1.2.4 Phương pháp cân đối 9 PHẦN 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG HẢI PHÒNG .11 1 Thông tin chung 11 2 Ngành nghề và địa bàn kinh doanh .12 2.1 Ngành nghề kinh doanh .12 2.2 Địa bàn kinh doanh 14 3 Mô hình quản trị và bộ máy quản lý .14 3.1 Mô hình quản trị .14 3.2 Bộ máy quản lý 14 4 Phân tích hoạt động kinh doanh .15 4.1 Tình hình tài chính 15 4.2 Hiệu quả sử dụng vốn 15 4.3 Phân tích .17 4.4 Nguyên nhân .17 4.5 Giải pháp .18 a Về định vị thị trường và thương hiệu 18 b Về mục tiêu tài chính .18 NHÓM 4 3 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN c Về công tác thị trường, khai thác 18 d Về đầu tư phát triển mở rộng 18 e Về phát triển công nghệ thông tin 18 f Về quản trị và kiểm soát rủi ro 19 g Về công tác tổ chức tiền lương và đào tạo 19 h Giải pháp trọng tâm .19 NHÓM 4 4 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN PHẦN 1: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH 1.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 1.1.1 Khái quát chung về phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh a Khái niệm Phân tích hoạt động kinh doanh là việc đi sâu vào nghiên cứu theo yêu cầu của hoạt động quản lý kinh doanh căn cứ vào tài liệu hoạch toán và các thông tin kinh tế, bằng các phương pháp thích hợp hơn, so sánh số liệu và phân giải nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đó đề ra các phương án, giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh; Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ nhận thức để cải tiến các hoạt động kinh doanh, một cách tự giác và có ý thức phù hợp với điều kiện cụ thể và với các yêu cầu của các quy luật kinh tế khách quan, nhằm đem lại hiệu quả trong kinh doanh cao hơn b Nội dung Nội dung của phân tích hoạt động kinh doanh là đánh giá các quy trình hướng đến kết quả nội dung kinh doanh, với các tác động của các yếu tố ảnh hưởng, nó được biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế; Kết quả hoạt động kinh doanh có thể là kết quả hoạt động kinh doanh đã đạt được hoặc kết quả của các mục tiêu trong tương lai cần đạt được Kết quả hoạt động kinh doanh bao gồm tổng hợp của cả quá trình hình thành, do đó kết quả phải là riêng biệt và trong từng thời gian nhất định; Kết quả hoạt động kinh doanh nhất là hoạt động theo cơ chế thị trường cần phải định hướng theo mục tiêu dự đoán Quá trình định hướng hoạt động kinh doanh được định lượng cụ thể thành các chỉ tiêu kinh tế và phân tích cần hướng đến các chỉ tiêu cần đánh giá Ngoài ra cần phải đi sâu xem xét các nhân tố ảnh hưởng tác động đến sự biến động của các chỉ tiêu.; Quá trình phân tích hoạt động kinh doanh cần định lượng tất cả các chỉ tiêu là kết quả hoạt động kinh doanh và các nhân tố ở những chỉ số xác định cùng với độ biến động chính xác; Như vậy muốn phân tích hoạt động kinh doanh trước hết cần phải xây dựng thống nhất các chỉ tiêu kinh tế, cùng với việc xác định mối quan hệ phụ thuộc của các nhân tố tác động đến các chỉ tiêu Xây dựng mối liên hệ giữa các chỉ tiêu kinh tế khác nhau, để phản ánh tính phức tạp đa dạng của nội dung phân tích c Ý nghĩa Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ để phát triển những khả năng tiềm ẩn trong kinh doanh và còn là công cụ để cải tiến cơ chế quản lý trong kinh doanh - Bất kỳ hoạt động kinh doanh trong các điều kiện khác nhau như thế nào đi nữa cũng còn tiềm ẩn, những khả năng tiềm tàn chưa được phát hiện, NHÓM 4 5 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN chỉ thông qua phân tích hoạt động doanh nghiệp mới phát triển được Từ đó ta sẽ có cách để mang lại hiệu quả kinh tế cao hơn, thông qua việc phân tích hoạt động doanh nghiệp ta mới thấy rõ những nguyên nhân và nguồn gốc của các vấn đề phát sinh từ đó có những giải pháp thích hợp để cải tiến trong hoạt động quản lý để mang lại hiệu quả cao hơn Phân tích hoạt động kinh doanh là cơ sở quan trọng để có thể đề ra các quyết định kinh doanh - Thông qua các tài liệu phân tích cho phép các nhà doanh nghiệp nhận thức đúng đắn về khả năng, mặt mạnh mặt yếu của doanh nghiệp mình Nó là cơ sở để doanh nghiệp đưa ra các quyết định đúng đắn cho các mục tiêu chiến lược kinh doanh Do đó người ta phân biệt phân tích như một hoạt động thực tiễn, vì phân tích hoạt động kinh doanh luôn đi trước quyết định là cơ sở cho các quyết định kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh như một ngành khoa học, nó nghiên cứu các phương pháp có hệ thống và tìm ra các giải pháp áp dụng chúng vào mỗi doanh nghiệp Phân tích hoạt động kinh doanh là biện pháp quan trọng để phòng rủi ro trong kinh doanh - Để hoạt động kinh doanh đạt được hiệu quả mong muốn, doanh nghiệp phải thường xuyên phân tích hoạt động kinh doanh, dựa trên tài liệu có được, thông qua phân tích doanh nghiệp có thể dự đoán được các điều kiện kinh doanh trong thời gian sắp tới, từ đó đề ra các chiến lược kinh doanh phù hợp với tình hình; - Ngoài việc phân tích các điều kiện bên trong doanh nghiệp như về tài chính, lao động vật tư, doanh nghiệp còn quan tâm phân tích các điều kiện tác động ở bên ngoài như khách hàng, thị trường, đối thủ cạnh tranh… trên cơ sở phân tích trên, doanh nghiệp dự đoán các rủi ro trong kinh doanh có thể xảy ra và có các phương án phòng ngừa trước khi chúng có thể xảy ra d Nhiệm vụ Để trở thành một công cụ quan trọng của quá trình nhận thức, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và là cơ sở cho việc ra quyết định kinh doanh đúng đắn, phân tích hoạt động kinh doanh có những nhiệm vụ sau: - Kiểm tra và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế đã xây dựng; - Xác định các nhân tố ảnh hưởng tới các chỉ tiêu và tìm nguyên nhân gây nên các mức độ ảnh hưởng đó; - Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác tiềm năng và khắc phục những tồn tại yếu kém của quá trình hoạt động kinh doanh; - Xây dựng phương án kinh doanh dựa trên mục tiêu đã định 1.1.2 Nội dung phân tích hoạt động kinh doanh a Phân tích doanh thu NHÓM 4 6 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN Doanh thu là phần giá trị mà công ty thu được trong quá trình hoạt động kinh doanh, bằng việc bán sản phẩm hàng hóa của mình Doanh thu là một trong những chỉ tiêu quan trọng phản ánh quá trình hoạt động kinh doanh của đơn vị ở thời điểm phân tích Thông qua đó chúng ta có thể đánh giá được hiện trạng của doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả hay không Doanh thu của doanh nghiệp được tạo ra từ các hoạt động: - Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính; - Doanh thu từ hoạt động tài chính; - Doanh thu từ hoạt động bất thường b Phân tích về chi phí Chi phí là một phạm trù kinh tế quan trọng gắn liền với sản xuất và lưu thông hàng hóa Đó là những hao phí được biểu hiện bằng tiền trong quá trình hoạt động kinh doanh Chi phí của doanh nghiệp là tất cả những chi phí phát sinh gắn liền với doanh nghiệp trong quá trình hình thành, tồn tại và hoạt động từ các hoạt động từ khâu mua nguyên liệu tạo ra sản phẩm đến khi tiêu thụ nó Việc nhận định và tính toán từng loại chi phí là cơ sở để các nhà quản lý đưa ra những quyết định đúng đắn trong quá trình điều hành hoạt động kinh doanh Do đó việc phân tích chi phí sản xuất kinh doanh là một bộ phận không thể thiếu trong việc phân tích hiệu quả của hoạt động kinh doanh, chi phí này ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của doanh nghiệp Qua phân tích chi phí sản xuất kinh doanh có thể đánh giá được mức chi phí tồn tại trong doanh nghiệp, khai thác tìm kiếm lợi nhuận trong doanh nghiệp Thật vậy, kết quả cuối cùng trong quá trình sản xuất kinh doanh là lợi nhuận, muốn đạt được lợi nhuận cao thì một trong những biện pháp chủ yếu là giảm chi phí sản xuất kinh doanh Vì vậy doanh nghiệp cần có sự quản lý chặt chẽ chi phí, tiết kiệm chi phí, tránh những khoản chi phí không cần thiết tạo điều kiện để giảm giá thành sản phẩm, nâng cao sức cạnh tranh cho doanh nghiệp Đây chính là chỉ tiêu chiến lược quan trọng giúp doanh nghiệp tìm ra những nhân tố ảnh hưởng đến chi phí để từ đó đề ra biện pháp giảm chi phí, tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp c Phân tích về lợi nhuận Lợi nhuận là kết quả cuối cùng của hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, là chỉ tiêu chất lượng tổng hợp để đánh giá hiệu quả kinh tế của quá trình sản xuất kinh doanh, hay nói cách khác, lợi nhuận là phần còn lại của tổng doanh thu trừ đi tổng chi phí trong hoạt động sản xuất kinh doanh Lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của mọi doanh nghiệp Lợi nhuận là nguồn vốn quan trọng để tiến hành tái sản xuất mở rộng quá trình kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian sau này Lợi nhuận của doanh nghiệp được tạo ra từ các hoạt động sau đây: - Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính; NHÓM 4 7 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN - Lợi nhuận từ hoạt động tài chính; - Lợi nhuận từ hoạt động bất thường Phân tích lợi nhuận là đánh giá tình hình lợi nhuận của doanh nghiệp, phân tích những nguyên nhân ảnh hưởng và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến sự biến động của lợi nhuận Do đó, làm thế nào để nâng cao hiệu quả lợi nhuận là mong muốn của mọi doanh nghiệp, để từ đó có biện pháp khai thác khả năng tiềm tang và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cũng như lợi nhuận của doanh nghiệp Trong cơ chế thị trường, phân tích các yếu tố bên trong và bên ngoài ảnh hưởng đến chỉ tiêu lợi nhuận là cơ sở để đưa ra các quyết định nhanh chóng và chính xác cho việc sản xuất kinh doanh, để thích ứng với thị trường 1.2 CÁC PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH 1.2.1 Phương pháp so sánh Đây là phương pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc) Phương pháp này được sử dụng phổ biến trong việc phân tích để xác định xu hướng, mức độ biến động của chỉ tiêu phân tích Mục đích so sánh trong phân tích kinh doanh là xác định xem chỉ tiêu phân tích biến động như thế nào Tốc độ tăng giảm như thế nào để có phương án khắc phục Điều kiện so sánh: - Có ít nhất hai đại lượng hoặc hai chỉ tiêu để so sánh với nhau; - Các đại lượng hoặc các chỉ tiêu khi so sánh với nhau phải có cùng một nội dung kinh tế, cùng phương pháp tính toán, cùng thời gian và cùng đơn vị đo lường Kỹ thuật so sánh: - So sánh tuyệt đối: số tuyệt đối là mức độ biểu hiện quy mô, khối lượng, giá trị của một chỉ tiêu kinh tế nào đó trong thời gian và địa điểm cụ thể Nó có thể được tính bằng thước đo hiện vật, giá trị… là cơ sở để tính các chỉ tiêu khác So sánh tuyệt đối của các chỉ tiêu kinh tế giữa kế hoạch và thực tế, giữa những thời gian khác nhau,… để thấy được mức độ hoàn thành kế hoạch, quy mô phát triển của chỉ tiêu kinh tế nào đó; - So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ nghiên cứu và kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh biểu hiện khối lượng quy mô của các hiện tượng kinh tế: ∆A = A1 – A0 Trong đó: A1: chỉ tiêu phân tích trong kỳ nghiên cứu A0: chỉ tiêu phân tích trong kỳ gốc - So sánh bằng số tương đối: là tỉ lệ phần trăm của chỉ tiêu kỳ nghiên cứu so với kỳ gốc, kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển của hiện tượng kinh tế Tùy theo nhiệm vụ và yêu cầu của phân tích mà ta sử dụng các loại công thức khác nhau: NHÓM 4 8 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN Số tương đối nhiệm vụ kế hoạch (%): Số TĐ nhiệm vụ KH = Mức độ cần đạt kỳ KH Mức độ thực tế đạt được kỳ trước x 100 (%) Số tương đối hoàn thành kế hoạch (%): Số TĐ nhiệm vụ KH = Mức độ thực tế đạt được kỳ KH Mức độ cần đạt kỳ KH x 100 (%) So sánh thực hiện (%): So sánh = A 1 A 0 x 100 (%) 1.2.2 Phương pháp thay thế liên hoàn Phương pháp này dùng để xác định mức độ ảnh hưởng tuyệt đối của các nhân tố đến chỉ tiêu phân tích khi giữa chúng có mốt quan hệ tích số (thương số, hoặc tích số thương số kết hợp với tổng số, hiệu số) Phương pháp này biểu hiện mối liên hệ giữa chỉ tiêu phân tích với các nhân tố dưới dạng một phương trình kinh tế có mối quan hệ tích số, trong đó cần đặc biệt chú trọng đến trình tự sắp xếp các nhân tố, các nhân tố phải được sắp xếp theo nguyên tắc nhân tố số lượng đứng trước, nhân tố chất lượng đứng sau Các nhân tố đứng liền kề nhau có mối quan hệ nhân quả và cùng nhau phản ánh nội dung kinh tế nhất định Phương pháp này thực hiện thay thế liên hoàn các nhân tố, tính toán ảnh hưởng của các nhân tố: ảnh hưởng tuyệt đối của nhân tố nào đó đến chỉ tiêu phân tích được tính bằng cách lấy trị số của chỉ tiêu ở lần thay thế đến nhân tố nào đó trừ đi trị số của chỉ tiêu ở lần thay thế liền kề trước đó Xác định mối quan hệ giữa chỉ tiêu phân tích với các nhân tố ảnh hưởng bằng cột công thức và sắp xếp các nhân tố theo thứ tự nhất định, nhân tố tổng số đứng trước, nhân tố chất lượng đứng sau hoặc theo mối quan hệ nhân quả Thay thế lần lượt và liên tiếp các nhân tố theo thứ tự nói trên từ giá trị kỳ gốc sang kỳ nghiên cứu Sau mỗi lần thay thế tính ra giá trị của chỉ tiêu khi thay thế nhân tố Sau đó so sánh với giá trị của chỉ tiêu khi chưa thay thế nhân tố đó (hoặc giá trị của lần thay thế trước) Đó chính là mức độ ảnh hưởng tuyệt đối của nhân tố vừa thay thế Phương trình kinh tế: A = a*b*c*d Kỳ nghiên cứu: A1 = a1*b1*c1*d1 Kỳ gốc: A0 = a0*b0*c0*d0 Mức độ ảnh hưởng tuyệt đối: ∆A = A1 – A0 Mức độ ảnh hưởng tương đối: δA = ∆A/A0 * 100 (%) NHÓM 4 9 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN Tính mức độ ảnh hưởng của các nhân tố, trình tự thay thế: Nhân tố thứ nhất: nhân tố a ∆Aa = a1*b0*c0*d0 - a0*b0*c0*d0 δ Aa = ∆Aa/A0 * 100 (%) Nhân tố thứ hai: nhân tố b ∆Ab = a1*b1*c0*d0 – a1*b0*c0*d0 δ Ab = ∆Ab/A0 * 100 (%) Nhân tố thứ ba: nhân tố c ∆Ac = a1*b1*c1*d0 – a1*b1*c0*d0 δ Ac = ∆Ac/A0 * 100 (%) Nhân tố thứ tư: nhân tố d ∆Ad = a1*b1*c1*d1 – a1*b1*c1*d0 δ Ad = ∆Ad/A0 * 100 (%) 1.2.3 Phương pháp số chênh lệch Phương pháp này là trường hợp đặc biệt của phương pháp thay thế liên hoàn, phương pháp này dùng để tính toán mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến chỉ tiêu phân tích khi giữa chúng có mối quan hệ tích số Xét về mặt toán học, phương pháp số chênh lệch được coi là hệ quả của phương pháp thay thế liên hoàn thông qua việc nhóm các số hạng chung nhưng xét về đặc điểm vận dụng và ý nghĩa kinh tế thì nó vẫn được coi là phương pháp độc lập cần linh hoạt, tùy theo từng trường hợp cụ thể Mức độ ảnh hưởng tuyệt đối của một nhân tố đến chỉ tiêu phân tích được tính bằng cách lấy chênh lệch của nhân tố đó trị số kỳ nghiên cứu của các nhân tố đứng trước và trị số kỳ gốc của các nhân tố đứng sau nó trong phương trình kinh tế Phương trình kinh tế: A = a*b*c*d Mức độ ảnh hưởng tuyệt đối: ∆A = A1 – A0 Mức độ ảnh hưởng tương đối: δA = ∆A/A0 * 100 (%) Tính mức độ ảnh hưởng của các nhân tố, trình tự thay thế: Nhân tố thứ nhất: nhân tố a ∆Aa = (a1 – a0)*b0*c0*d0 δ Aa = ∆Aa/A0 * 100 (%) Nhân tố thứ hai: nhân tố b ∆Ab = a1*(b1 – b0)*c0*d0 δ Ab = ∆Ab/A0 * 100 (%) Nhân tố thứ ba: nhân tố c NHÓM 4 10 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN ∆Ac = a1*b1*(c1 – c0)*d0 δ Ac = ∆Ac/A0 * 100 (%) Nhân tố thứ tư: nhân tố d ∆Ad = a1*b1*c1*(d1 – d0) δ Ad = ∆Ad/A0 * 100 (%) Tổng mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến chỉ tiêu phân tích: ∆A = ∆Aa + ∆Ab + ∆Ac + ∆Ad δ A = δ Aa + δ Ab + δ Ac + δ Ad 1.2.4 Phương pháp cân đối Trong quá trình sản xuất kinh doanh luôn có sự cân đối về lượng giữa các yếu tố và quá trình kinh doanh mối liên hệ cân đối về lượng giữa các yếu tố, dẫn đến sự cân bằng về lượng (chênh lệch) về lượng giữa chúng Dựa trên cơ sở đó sẽ xác định ảnh hưởng của các nhân tố đến chỉ tiêu phân tích Phạm vi áp dụng: các nhân tố có mối quan hệ với chỉ tiêu phân tích là tổng đại số Nguyên tắc áp dụng: khi tính mức độ ảnh hưởng của nhân tố nào thì nhân tố đó thay đổi Phương trình kinh tế: A = a + b + c Đối tượng phân tích: ∆A = A1 – A0 Mức độ ảnh hưởng: Nhân tố a: ∆Aa = (a1 – a0) δ Aa = ∆Aa/A0 * 100 (%) Nhân tố b: ∆Ab = (b1 – b0) δ Ab = ∆Ab/A0 * 100 (%) Nhân tố c: ∆Ac = (c1 – c0) δ Ac = ∆Ac/A0 * 100 (%) Tổng mức độ ảnh hưởng: ∆A = ∆Aa + ∆Ab + ∆Ac δ A = δ Aa + δ Ab + δ Ac NHÓM 4 11 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN PHẦN 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG HẢI PHÒNG 1 Thông tin chung Tên giao dịch: CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG HẢI PHÒNG Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 0200236845 Vốn điều lệ: 3.269.600.000.000 đồng Địa chỉ: số 8A Trần Phú, phường Máy Tơ, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phòng Số điện thoại: 0225.3859.945 Số fax: 0225.3859.973 Website: www.haiphongport.com.vn Mã cổ phiếu: PHP Quá trình hình thành và phát triển: - Cảng Hải Phòng do Pháp xây dựng từ năm 1874 và chuyển giao lại cho chính quyền cách mạng năm 1955 sau khi Hải Phòng hoàn toàn giải phóng - Ngày 21/3/1956, Bộ trưởng Bộ Giao thông và Bưu điện (Nay là Bộ Giao thông vận tải) Nguyễn Trân đã ký Nghị định số 17/NĐ về việc đặt Cảng Hải Phòng trực thuộc ngành vận tải thủy để phụ trách, quản lý Cảng Hải Phòng - Ngày 25/6/1965, Cục đường biển Việt Nam có Quyết định số 162/QĐ về việc quy định chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của Cảng Hải Phòng - Từ những năm 1960, Cảng Hải Phòng bắt đầu được xây dựng và cải tạo lại theo thiết kế quy hoạch nâng cấp Cảng Hải Phòng do Liên Xô giúp đỡ Đến năm 1982, việc xây dựng cải tạo Cảng cơ bản hoàn thành với 11 cầu tàu có tổng chiều dài khoảng 1.750m tại khu vực Cảng chính, có thể đón tàu 10.000DWT ra vào để xếp dỡ hàng hóa Từ năm 1960 đến năm 1985, Cảng Hải Phòng còn hình thành thêm khu vực Cảng Vật Cách, khu vực Cảng Đoạn Xá và Cảng Chùa Vẽ - Ngày 11/3/1993, Bộ trưởng Bộ Giao thông vận tải có Quyết định số 376QĐ/TCCB-LĐ thành lập lại Doanh nghiệp Nhà nước Cảng Hải Phòng - Tháng 6 năm 2008, Cảng Hải Phòng chính thức chuyển đổi mô hình hoạt động thành Công ty TNHH một thành viên 100% vốn Nhà nước theo Quyết định số 3088/QĐ-BGTVT ngày 12/10/2007 của Bộ Giao thông vận tải - Ngày 4/2/2013, Thủ tướng Chính phủ ra quyết định số 276/QĐ-TTg về việc phê duyệt Đề án tái cơ cấu Tổng công ty Hàng hải Việt Nam giai đoạn 2012-2015 NHÓM 4 12 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN - Ngày 15/3/2013, Hội đồng thành viên Tổng công ty Hàng hải Việt Nam ra quyết định số 103/QĐ-HHVN về việc phê duyệt danh sách các đơn vị thuộc Tổng công ty Hàng hải Việt Nam thực hiện cổ phần hóa trong đó có Công ty TNHH một thành viên Cảng Hải Phòng - Ngày 8/4/2014, Tổng công ty Hàng hải Việt Nam ra quyết định số 118/QĐ-HHVN về việc phê duyệt phương án và chuyển Công ty TNHH một thành viên Cảng Hải Phòng thành công ty cổ phần - Ngày 4/7/2014, Cảng Hải Phòng đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 5, hoàn tất việc chuyển đổi từ Công ty TNHH một thành viên Cảng Hải Phòng sang hình thức công ty cổ phần Cảng Hải Phòng được cấp giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 6 ngày 18/7/2014 - Ngày 12/8/2015, Công ty cổ phần Cảng Hải Phòng bắt đầu niêm yết trên sàn chứng khoán Hà Nội (HNX) với mã chứng khoán: PHP - Tại thời điểm chuyển mô hình hoạt động sang công ty cổ phần, Công ty cổ phần Cảng Hải Phòng (Cảng Hải Phòng) có 06 đơn vị trực thuộc Tháng 2/2016, Công ty cổ phần Cảng Hải Phòng (Cảng Hải Phòng) thực hiện chuyển đổi mô hình của 03 đơn vị trực thuộc sang hình thức công ty TNHH một thành viên do Cảng Hải Phòng làm chủ sở hữu, gồm Công ty TNHH một thành viên Cảng Hoàng Diệu, Công ty TNHH một thành viên Trung tâm Y tế Cảng Hải Phòng, Công ty TNHH một thành viên Đào tạo Kỹ thuật nghiệp vụ Cảng Hải Phòng Từ thời điểm đó đến nay, Cảng Hải Phòng còn 02 đơn vị trực thuộc là chi nhánh Cảng Tân Vũ và chi nhánh Cảng Chùa Vẽ - Căn cứ tình hình sản xuất kinh doanh và định hướng phát triển của công ty, Cảng Hải Phòng đã thực hiện tái sắp xếp các phòng nghiệp vụ trong giai đoạn 2014-2019 với số phòng nghiệp vụ thay đổi, từ 10 phòng thành 06 phòng và 02 trung tâm - Về định hướng phát triển dài hạn của công ty, ngày 9/10/2019, Phó Thủ tướng Chính phủ Trịnh Đình Dũng đã ký Quyết định số 1323/QĐ-TTg phê duyệt chủ trương đầu tư Dự án đầu các bến cảng Container quốc tế số 3 và số 4 thuộc Cảng cửa ngõ quốc tế Hải Phòng – Cảng Hải Phòng Dự án đã được khởi động từ năm 2021 và dự kiến hoàn thành toàn bộ dự án vào năm 2025 2 Ngành nghề và địa bàn kinh doanh 2.1 Ngành nghề kinh doanh STT Tên ngành Mã ngành 1 Bốc xếp hàng hóa 5224 2 Vận tải hàng hóa đường sắt 4912 3 Vận tải hàng hóa đường bộ 4933 4 Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa 5022 NHÓM 4 13 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ 6810 5 sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê 5229 Chi tiết: Cho thuê kho bãi, văn phòng 8299 Hoạt động dịch vụ khác liên quan đến vận tải 5210 3319 6 Chi tiết: Môi giới tàu biển, dịch vụ đại lý tàu biển, dịch 8129 vụ đại lý vận tải đường biển, dịch vụ giao nhận, kiểm 8531 đếm, nâng hạ hàng hóa, dịch vụ khai thuê hải quan 8532 8610 Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa 5222 7 được phân vào đâu 3312 4299 Chi tiết: Dịch vụ xuất nhập khẩu hàng hóa 5610 5621 8 Kho bãi và lưu giữ hàng hóa 5630 7710 9 Sửa chữa thiết bị khác 7730 Chi tiết: Sửa chữa Container 10 Vệ sinh công nghiệp và các công trình chuyên biệt Chi tiết: Dịch vụ vệ sinh Container 11 Đào tạo sơ cấp Chi tiết: Dạy nghề 12 Đào tạo trung cấp Chi tiết: Giáo dục trung cấp chuyên nghiệp 13 Hoạt động của các bệnh viện, trạm y tế Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường 14 thủy Chi tiết: Lai dắt và hỗ trợ tàu biển 15 Sửa chữa máy móc thiết bị 16 Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: Cầu tàu, bến bãi 17 Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động 18 Cung cấp dịch vụ ăn uống theo hợp đồng không thường xuyên với khách hàng 19 Dịch vụ phục vụ đồ uống (không bao gồm quầy bar) 20 Cho thuê xe có động cơ Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dung hữu hình khác 21 không kèm người điều khiển Chi tiết: Cho thuê máy móc, thiết bị xếp dỡ hàng hóa, cho thuê thiết bị nâng hạ NHÓM 4 14 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN Cung ứng lao động tạm thời 7820 22 (không bao gồm cung ứng lao động tạm thời cho các doanh nghiệp có chức năng xuất khẩu lao động) 23 Kiểm tra và phân tích kỹ thuật 7120 Chi tiết: Giám định Container 2.2 Địa bàn kinh doanh Tại thành phố Hải Phòng 3 Mô hình quản trị và bộ máy quản lý 3.1 Mô hình quản trị Công ty cổ phần Cảng Hải Phòng (Cảng Hải Phòng) có mô hình quản trị theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 137 Luật Doanh nghiệp năm 2020 với Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc 3.2 Bộ máy quản lý SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG HẢI PHÒNG ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM TOÁN NỘI TỔNG GIÁM ĐỐC BỘ CÁC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC, KẾ TOÁN TRƯỞNG PHÒNG PHÒNG PHÒNG VĂN PHÒNG PHÒNG TRUNG TRUNG TỔ TÀI KINH PHÒNG KỸ KẾ TÂM TÂM CÔNG TY CÔNG SỬA CHỨC CHÍNH DOANH THUẬT HOẠCH NGHỆ CHỮA TIỀN KẾ TOÁN PHÁP LƯƠNG CHẾ THÔNG TIN CHI CHI CÔNG TY CÔNG TY TNHH CÔNG TY NHÁNH NHÁNH TNHH MỘT MỘT THÀNH TNHH MỘT CẢNG CẢNG THÀNH VIÊN VIÊN TRUNG THÀNH VIÊN CHÙA VẼ TÂN VŨ NHÓM 4 15 CẢNG TÂM Y TẾ CẢNG ĐÀO TẠO KỸ HOÀNG DIỆU HẢI PHÒNG THUẬT NGHIỆP VỤ CẢNG HẢI PHÒNG TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN 4 Phân tích hoạt động kinh doanh (Theo Báo cáo tài chính năm 2022 đã kiểm toán của Công ty cổ phần Cảng Hải Phòng) 4.1 Tình hình tài chính Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Chênh lệch So sánh 5.233.117.224 5.687.100.675 Tổng giá trị tài 733 .044 453.983.450 108,68 sản 1.312.968.265 1.354.774.784 311 % .281 .702 Doanh thu 569.525.468.3 596.945.957.5 41.806.519.4 103,18 83 48 21 % thuần 2.791.837.593 7.745.118.389 27.420.489.1 104,81 Lợi nhuận từ 65 % hoạt động kinh 604.691.075.9 doanh 37 4.953.280.79 277,42 510.384.349.7 6 % Lợi nhuận khác 23 37.957.445.1 106,70 Lợi nhuận 566.733.630.7 47 % trước thuế 90 33.649.378.2 107,06% 89 Lợi nhuận sau 476.734.971.4 thuế 34 (Ghi chú: đơn vị VNĐ) 4.2 Hiệu quả sử dụng vốn Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Chênh lệch So 4.295.119.863 4.643.113.179 sánh Vốn chủ sở hữu .309 240 347.993.315 108,1 % (VCSH) 5.233.117.224 5.687.100.675 931 .733 044 108,68 Tổng tài sản 476.734.971.4 510.384.349.7 453.983.450 % (TSBQ) 34 23 311 107,06 0,251 0,238 % Lợi nhuận sau 33.649.378.2 94,8 % thuế (LNST) 11,10 % 10,99 % 89 Vòng quay tài 9,11 % 8,97 % -0,013 sản (VQTS) 36,31% 37,67 % Tỉ suất - 0,11 99 % LNST/Vốn CSH (ROE) Tỉ suất - 0,14 98,46 % LNST/Tổng tài sản (ROA) Tỉ suất - 1,36 103,75 % LNST/Doanh thu thuần NHÓM 4 16 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN (ROS) (Ghi chú: đơn vị VNĐ) Phương trình kinh tế: ROE = ROS∗VQTS∗TSBQ VCSH (%) Sử dụng phương pháp thay thế liên hoàn để phân tích Ảnh hưởng của nhân tố thứ nhất VCSH: Tuyệt đối: ∆ROE = (ROS0*VQTS0*TSBQ0/VCSH1) - (ROS0*VQTS0*TSBQ0/VCSH0) = -0,83 (%) Tương đối: ∂ROE = ∆ROE/ROE0 = -7,49 (%) Ảnh hưởng của nhân tố thứ hai TSBQ: Tuyệt đối: ∆ROE = (ROS0*VQTS0*TSBQ1/VCSH1) - (ROS0*VQTS0*TSBQ0/VCSH1) = 0,89 (%) Tương đối: ∂ROE = ∆ROE/ROE0 = 8,03 (%) Ảnh hưởng của nhân tố thứ ba VQTS: Tuyệt đối: ∆ROE = (ROS0*VQTS1*TSBQ1/VCSH1) - (ROS0*VQTS0*TSBQ1/VCSH1) = -0,58 (%) Tương đối: ∂ROE = ∆ROE/ROE0 = -5,21 (%) Ảnh hưởng của nhân tố thứ tư ROS: Tuyệt đối: ∆ROE = (ROS1*VQTS1*TSBQ1/VCSH1) - (ROS0*VQTS1*TSBQ1/VCSH1) = 0,4 (%) Tương đối: ∂ROE = ∆ROE/ROE0 = 3,57 (%) Lập bảng: So MĐAH sánh Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Chênh lệch Tuyệt Tương đối đối 4.643.113.179 (%) (%) 240 Vốn chủ sở 4.295.119.863 347.993.315 108,1 -0,83 -7,49 hữu 309 931 % NHÓM 4 17 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN (VCSH) (VNĐ) (VNĐ) (VNĐ) Tổng tài 5.233.117.224 5.687.100.675 453.983.450 108,68 0,89 8,03 044 311 % sản 733 (VNĐ) (VNĐ) (TSBQ) (VNĐ) Vòng quay 0,251 0,238 -0,013 94,8 % -0,58 -5,21 tài sản (VQTS) Tỉ suất 36,31% 37,67 % -1,36 103,75 0,4 3,57 % LNST/Doan h thu thuần (ROS) Tỉ suất 11,10 % 10,99 % -0,11 99 % LNST/Vốn CSH (ROE) 4.3 Phân tích Vốn chủ sở hữu (VCSH): Tăng từ 4.295.119.863.309 (VNĐ) lên 4.643.113.179.240 (VNĐ) Sự tăng vốn chủ sở hữu có thể ảnh hưởng đến ROE Khi vốn chủ sở hữu tăng, ROE có thể giảm nếu lợi nhuận không tăng theo tương ứng, cụ thể ở đây ROE giảm 0,83, tương ứng giảm 7,49%; Tổng tài sản (TSBQ): Tăng từ 5.233.117.224.733 (VNĐ) lên 5.687.100.675.044 (VNĐ) Tổng tài sản cũng có thể ảnh hưởng đến ROE Nếu tăng tổng tài sản đạt được thông qua các khoản đầu tư hiệu quả, ROE có thể tăng, cụ thể ở đây ROE tăng lên 0,89, tương ứng tăng 8,03%; Vòng quay tài sản (VQTS): Giảm từ 0,251 xuống 0,238 Vòng quay tài sản cho biết tốc độ sử dụng tài sản của công ty Sự giảm vòng quay tài sản có thể ảnh hưởng đến ROE bằng cách giảm khả năng tạo ra lợi nhuận từ mỗi đơn vị tài sản, cụ thể ROE giảm 0,58, tương ứng giảm 5,21%; Tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS): Tăng từ 36,31% lên 37,67% Tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu cho biết mức độ lợi nhuận mà công ty tạo ra từ doanh thu Sự tăng ROS có thể tạo động lực để ROE tăng lên, cụ thể ROE tăng lên 0,4, tương ứng tăng 3,57%; Tăng tổng tài sản và tăng tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu đã ảnh hưởng tích cực đến ROE, tuy nhiên vòng quay tài sản giảm đi ảnh hưởng đến ROE 4.4 Nguyên nhân Thị trường vận tải vẫn tiếp tục có nhiều biến động, đặc biệt vận tải container đường biển các hàng tàu lớn trên thế giới vẫn cạnh tranh thị phần và giá cước vận tải Sau một thười gian kéo dài dịch bệnh Covid-19, các quốc gia đã dần dần lấy lại được nhịp độ phát triển và đà tăng trưởng trên cơ sở coi Covid-19 là NHÓM 4 18 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN một loại bệnh thông thường Tuy nhiên, trên thực tế, hệ quả do dịch bệnh để lại và những diễn biến phức tạp của biến chủng mới vẫn gây tác động không nhỏ đến nền kinh tế thế giới, đặc biệt là trong hoạt động xuất nhập khẩu Vấn đề chính trị quốc tế không ổn định, tạo ra những bất ổn trong thương mại quốc tế cũng sẽ dẫn đến các bất ổn của thị trường quốc tế (bao gồm cả lĩnh vực cảng biển), nếu kéo dài sẽ ảnh hưởng bất lợi đến tăng trưởng, lạm phát, công ăn việc làm và nhiều khía cạnh khác của kinh tế vĩ mô Năm 2022, do ảnh hưởng từ xung đột Nga – Ukraine, chính sách “zero- covid” của Trung Quốc, tình trạng lạm phát và suy thoái toàn cầu nên tổng sản lượng hàng hóa thông qua khu vực cảng Hải Phòng chỉ tăng trưởng ở mức thấp Container nội địa: sản lượng không tăng trưởng so với năm 2021, sự cạnh tranh vẫn diễn ra khốc liệt cả về giá cước và các dịch vụ hỗ trợ khách hàng kèm theo Hàng ngoài container: sản lượng năm 2022 sụt giảm 3,6% so với năm 2021 Cạnh tranh khốc liệt tiếp tục khiến thị trường bị chia sẻ và đẩy giá cước dịch vụ xếp dỡ xuống thấp Tình trạng cạnh tranh không chỉ diễn ra đối với các mặt hàng XNK mà còn với sắt thép nội địa và thậm chí cả hàng rời 4.5 Giải pháp a Về định vị thị trường và thương hiệu Giữ vững vị thế là doanh nghiệp cảng biển đứng đầu tại khu vực miền Bắc, có quy mô lớn về thị phần, doanh thu và tối ưu hóa lợi nhuận b Về mục tiêu tài chính Tăng trưởng ổn định chỉ tiêu sản lượng, doanh thu, đặc biệt chỉ tiêu lợi nhuận đảm bảo tối đa khi thành phố thực hiện xây các cầu bắc qua sông Cấm, di dời Cảng Hoàng Diệu và hoàn thành đầu tư 02 bến tại Lạch Huyện đúng tiến độ, khai thác có hiệu quả Bảo toàn và phát triển vốn, thu hút được vốn đầu tư của các nhà đầu tư chiến lược, ưu tiên các đối tác là doanh nghiệp có lợi ích từ dịch vụ khai thác cảng c Về công tác thị trường, khai thác Tiếp tục xây dựng kế hoạch và chiến lược kinh doanh phù hợp, nâng cao chất lượng dịch vụ năng lực cạnh tranh, có chính sách phù hợp, nhằm giữ chân các khách hàng hiện có và tiếp cận những khách hàng mới Duy trì tốc độ tăng trưởng, bảo vệ thị phần cảng biển thông qua chiếm lĩnh thị trường, tăng khối lượng, chất lượng và đa dạnh hóa các dịch vụ được cung cấp Phát triển hoạt động dịch vụ logistics theo mục tiêu hợp lực nguồn lực để phát triển trên nền tảng phát huy tối đa, hệ thống cơ sở vật chất, phương NHÓM 4 19 TKMH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GVHD: THS TRẦN THỊ DIỆU HUYỀN tiên thiết bị của cảng và phối hợp chặt chẽ với các doanh nghiệp thành viên của VIMC, cùng nhau phát triển dịch vụ chuỗi Liên doanh, liên kết với các đối tác lớn, có uy tín trong khu vực và trên thế giới nhằm phát triển và hiện thực hóa các cơ hội kinh doanh, tận dụng thế mạnh về nguồn vốn, công nghệ, trình độ, kinh nghiệm và mạng lưới toàn cầu của đối tác để ngày một lớn mạnh hơn Tối ưu hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Chi nhánh Cảng Tân Vũ, Cảng Chùa Vẽ Khai thác tối đa công suất các bến cảng và hiệu suất sử dụng trang thiết bị d Về đầu tư phát triển mở rộng Phấn đấu đưa vào khai thác bến container số 3 của Dự án xây dựng 02 bến cảng tại khu vực Lạch Huyện vào quý 3 năm 2024 và hoàn thiện toàn bộ dự án vào năm 2025 Sử dụng mô hình tài sản tinh gọn (chuyển các trang thiết bị sử dụng không hiệu quả, kém hiệu quả, không phù hợp sang các vị trí mới, sử dụng ở dự án mới hoặc liên doanh, liên kết khi đầu tư mới trang thiết bị), tăng cường hợp tác với các hãng tàu/ khách hàng để đầu tư trang thiết bị phục vụ khai thác hàng hóa trên quan điểm đôi bên cùng có lợi nhằm tăng cường mối quan hệ với khách hàng và hãng tàu e Về phát triển công nghệ thông tin Tập trung đầu tư, phát triển hệ thống CNTT dựa trên nền tảng dữ liệu tập trung, tiên tiến nhằm phát triển thành một cảng biển điện tử có quy mô tại khu vực, mở ra không gian phát triển và tạo giá trị mới, đưa CNTT trở thành hoạt động xương sống trong hoạt động quản trị doanh nghiệp và khai thác cảng, tạo lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp f Về quản trị và kiểm soát rủi ro Kiểm soát tốt rủi ro trong quá trình hoạt động nhằm giảm thiểu khả năng xảy ra và ảnh hưởng của các nguy cơ rủi ro Áp dụng các nguyên tắc của quản trị tinh gọn (Lean Management) nhằm giảm lãng phí, tăng năng suất lao động và hiệu suất quản lý g Về công tác tổ chức tiền lương và đào tạo Xây dựng kế hoạch lao động, tiền lương hàng năm để làm căn cứ tuyển dụng và chi trả tiền lương cho người lao động Xây dựng định biên lao động khối gián tiếp phục vụ để bố trí, sắp xếp lao động theo hướng ngày càng tinh gọn Triển khai thành lập đội ngũ huấn luyện viên nội bộ giàu kinh nghiệm, kiến thức chuyên sâu về ngành Hàng hải và các lĩnh vực chuyên môn khác để thực hiện sứ mệnh đào tạo, huấn luyện truyền tải, chia sẻ kinh nghiệm cho đội ngũ cán bộ nhân viên trong toàn công ty NHÓM 4 20