PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY CỔ PHẦN FPT

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ NGUYỄN THỊ KIM NGÂN NGÔ NGỌC NGHĨA PHẠM THỊ DIỆU NGOAN TRƯƠNG DIỄM QUỲNH NGUYỄN THỊ MỸ TIÊN PHẠM HỒNG BẢO TRANG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN FPT BÀI TẬP NHĨM MƠN: ỨNG DỤNG TỐN TRONG KINH DOANH Nhóm: KT20301 Tháng 6/2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ Mã số sinh viên Đánh giá (%) NGUYỄN THỊ KIM NGÂN B1801627 100 NGÔ NGỌC NGHĨA B1801630 100 PHẠM THỊ DIỆU NGOAN B1801741 100 TRƯƠNG DIỄM QUỲNH B1801767 100 NGUYỄN THỊ MỸ TIÊN B1801784 100 PHẠM HOÀNG BẢO TRANG B1801787 100 Họ Tên Ký tên PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN FPT BÀI TẬP NHĨM MƠN: ỨNG DỤNG TỐN TRONG KINH DOANH Nhóm: KT20301 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN: CAO MINH TUẤN Tháng 6/2020 DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 1.1: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp công ty cổ phần FPT qua năm 2017, 2018, 2019 Bảng 1.2: Phân tích chi phí cơng ty qua năm 2017, 2018, 2019 Bảng 1.3: Tỷ trọng chi phí cơng ty qua năm 2017, 2018, 2019 Bảng 1.4: Phân tích doanh thu công ty qua năm 2017, 2018, 2019 Bảng 1.5: Tỷ trọng doanh thu công ty qua năm 2017, 2018, 2019 Bảng 1.6: Phân tích lợi nhuận cơng ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 11 Bảng 1.7: Tỷ trọng lợi nhuận công ty qua năm 2017, 2018, 2019 11 Bảng 1.8: Bảng tổng hợp kết kinh doanh công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 13 Bảng 1.9: Phân tích doanh thu theo phận qua ba năm 2017, 2018, 2019 13 Bảng 1.10: Tỷ trọng doanh thu công ty theo qua ba năm 2017, 2018, 2019 14 Bảng 1.11: Phân tích chi phí theo phận qua ba năm 2017, 2018, 2019 15 Bảng 1.12: Tỷ trọng chi phí theo phận qua ba năm 2017, 2018, 2019 15 Bảng 1.13: Kết hoạt động kinh doanh theo phận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 17 Bảng 1.14: Tỷ trọng kết kinh doanh theo phận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 17 Bảng 1.15: Bảng tổng hợp kết kinh doanh theo phận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 19 DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 1.1: Biểu đồ thể tỷ trọng chi phí cơng ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 Hình 1.2: Biểu đồ thể tỷ trọng doanh thu công ty cổ phần FPT qua ba năm 2017, 2018, 2019 10 Hình 1.3: Biểu đồ thể tỷ trọng lợi nhuận công ty cổ phần FPT qua ba năm 2017, 2018, 2019 12 Hình 1.4: Biểu đồ thể tỷ trọng doanh thu công ty theo phận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 14 Hình 1.5: Biểu đồ thể tỷ trọng chi phí theo phận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 16 Hình 1.6: Biểu đồ thể tỷ trọng kết kinh doanh theo phận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 18 CÔNG TY CỔ PHẦN FPT Tòa nhà FPT Cầu Giấy, phố Duy Tân, Phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội, Việt Nam MẪU SỐ B 02-DN/HN Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ tài Bảng 1.1: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp công ty cổ phần FPT qua năm 2017, 2018, 2019 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi cơng ty liên kết Chi phí bán hàng Mã số Thuyết minh Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 01 26 43.298.396,30 23.259.126,28 27.791.982,18 02 26 639.785,46 45.589,42 75.022,02 10 26 42.658.610,84 23.213.536,86 27.716.960,15 11 27 32.976.206,16 14.490.657,87 17.004.910,53 9.682.404,68 8.722.878,99 10.712.049,62 1.583.099,97 600.871,83 368.545,68 71.085,36 3.074.637,40 600.093,31 361.046,57 238.344,43 439.027,11 2.047.833,58 650.494,54 592.386,05 358.987,54 404.927,47 2.345.957,65 20 21 22 23 24 25 29 30 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Mã số 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)+24-(25+26)) 12 Thu nhập khác 13.Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác (40=31-32) 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 18.1 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đơng khơng kiểm sốt 19 Lãi cổ phiếu 20 Lãi suy giảm cổ phiếu Thuyết minh Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 26 3.441.128,71 3.553.288,11 4.219.254,77 30 4.219.952,07 3.799.831,16 4.609.873,16 31 32 40 101.847,19 66.681,48 35.165,71 60.448,93 2.677,53 57.771,40 112.683,56 58.026,21 54.657,35 50 4.255.117,78 3.857.602,56 4.664.530,51 51 31 698.493,92 599.214,90 761.989,61 52 31 28.509,95 24.390,52 -9171,27 60 3.528.113,91 3.233.997,14 3.911.712,17 61 2.931.530,86 2.620.178,63 3.135.350,38 62 596.583,05 613.818,51 776.361,79 0,00513 0,00513 0,00390 0,00390 0,00422 0,00422 70 71 32 Nguồn: Báo cáo tài hợp kiểm tốn Cơng ty cổ phần FPT, 2017,2018,2019 Bảng 1.2: Phân tích chi phí cơng ty qua năm 2017, 2018, 2019 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2017 Giá vốn hàng bán cung cấp dịch vụ 32.976.206,16 Chi phí tài 600.871,83 Chi phí bán hàng 3.074.637,40 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.441.128,71 Chi phí khác 66.681,48 Tổng Chi phí 40.159.525,59 Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch 2018/2017 Giá trị Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2019/2018 Giá trị Tỷ lệ (%) 14.490.657,87 17.004.910,53 361.046,57 592.386,05 2.047.833,58 2.345.957,65 -18.485.548,28 -239.825,27 -1.026.803,83 -56,06 2.514.252,66 -39,91 231.339,48 -33,40 298.124,07 17,35 64,07 14,56 3.553.288,11 4.219.254,77 2.677,53 58.026,21 20.455.503,65 24.220.535,21 112.159,40 -64.003,95 -19.704.021,93 3,26 665.966,66 -95,98 55.348,69 -49,06 3.765.031,56 18,74 2.067,16 18,41 Bảng 1.3: Tỷ trọng chi phí cơng ty qua năm 2017, 2018, 2019 Chỉ tiêu Giá vốn hàng bán cung cấp dịch vụ Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lí doanh nghiệp Chi phí khác Tổng Năm 2017 Năm 2018 Đơn vị: % Năm 2019 82,11 1,50 7,66 8,57 0,17 100,00 70,84 1,77 10,01 17,37 0,01 100,00 70,21 2,45 9,69 17,42 0,24 100,00 100 0.17 1.50 95 7.66 0.01 1.77 0.24 2.45 10.01 9.69 90 85 8.57 80 Giá vốn hàng bán cung cấp dịch vụ 17.37 17.42 Chi phí quản lí doanh nghiệp Chi phí bán hàng Chi phí tài 75 Chi phí khác 70 82.11 65 70.84 70.21 Năm 2018 Năm 2019 60 Năm 2017 Hình 1.1: Biểu đồ thể tỷ trọng chi phí cơng ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 Bảng 1.4: Phân tích doanh thu cơng ty qua năm 2017, 2018, 2019 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Phần lãi cơng ty liên kết Thu nhập khác Tổng doanh thu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch 2018/2017 Chênh lệch 2019/2018 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) 42.658.610,84 23.213.536,86 27.716.960,15 -19.445.073,98 1.583.099,97 600.093,31 650.494,54 -983.006,66 -45,58 4.503.423,29 -62,09 19,40 50.401,23 8,40 71.085,36 439.027,11 404.927,47 367.941,76 517,61 -34.099,65 101.847,19 60.448,93 112.683,56 -41.398,27 -40,65 52.234,64 44.414.643,36 24.313.106,21 28.885.065,72 -20.101.537,16 -45,26 4.571.959,51 86,41 -7,77 18,80 Bảng 1.5: Tỷ trọng doanh thu công ty qua năm 2017, 2018, 2019 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Phần lãi công ty liên kết Thu nhập khác Tổng doanh thu Năm 2017 96,05 3,56 0,16 0,23 100,00 Năm 2018 95,48 2,47 1,81 0,25 100,00 Đơn vị: % Năm 2019 95,96 2,25 1,40 0,39 100,00 100.00 0.23 0.16 99.00 98.00 0.25 0.39 1.81 1.40 3.56 2.25 97.00 2.47 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 96.00 Phần lãi công ty liên kết Thu nhập khác 95.00 94.00 96.05 95.96 95.48 93.00 92.00 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Hình 1.2: Biểu đồ thể tỷ trọng doanh thu công ty cổ phần FPT qua ba năm 2017, 2018, 2019 10 Bảng 1.6: Phân tích lợi nhuận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch 2018/2017 Chênh lệch 2019/2018 Tỷ lệ Tỷ lệ Giá trị Giá trị (%) (%) 4.219.952,07 3.799.831,16 4.609.873,16 -420.120,91 -9,96 810.042,01 21,32 35.165,71 57.771,40 54.657,35 4.255.117,78 3.857.602,56 4.664.530,51 22.605,69 -397.515,22 64,28 -3.114,05 -9,34 806.927,96 -5,39 20,92 Bảng 1.7: Tỷ trọng lợi nhuận công ty qua năm 2017, 2018, 2019 Chỉ tiêu Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Năm 2017 99,17 0,83 100,00 11 Năm 2018 98,50 1,50 100,00 Đơn vị: % Năm 2019 98,83 1,17 100,00 100.00 0,83 1,50 99.00 1,17 98.00 97.00 96.00 95.00 99,17 98,50 94.00 98,83 93.00 92.00 91.00 90.00 Năm 2017 Năm 2018 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Năm 2019 Lợi nhuận khác Hình 1.3: Biểu đồ thể tỷ trọng lợi nhuận công ty cổ phần FPT qua ba năm 2017, 2018, 2019 12 Bảng 1.8: Bảng tổng hợp kết kinh doanh công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 Chỉ tiêu Tổng doanh thu Tổng chi phí Tổng lợi nhuận Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch 2018/2017 Giá trị Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2019/2018 Giá trị Tỷ lệ (%) 44.414.643,36 40.159.525,58 24.313.106,21 20.455.503,66 28.885.065,72 24.220.535,21 -20.101.537,15 -19.704.021,92 -45,26 -49,06 4.571.959,51 3.765.031,55 18,80 18,41 4.255.117,78 3.857.602,55 4.664.530,51 -397.515,23 -9,34 806.927,96 20,92 Bảng 1.9: Phân tích doanh thu theo phận qua ba năm 2017, 2018, 2019 Bộ phận Viễn thông Nội dung số Phần mềm xuất Giải pháp phần mểm, tích hợp hệ thống dịch vụ tin học Sản xuất, phân phối bán lẻ sản phẩm công nghệ Đầu tư giáo dục Loại trừ hợp Tổng cộng 2017 2018 2019 7.131.615 519.569 6.242.243 8.293.162 537.841 8.443.472 9.789.511 608.916 10.848.063 4.998.712 4.958.102 4.935.358 24.211.855 0 1.387.640 -1.833.023 42.658.611 1.375.177 -394.217 23.213.537 1.792.058 -256.946 27.716.960 13 Chênh lệch 2018/2017 Tỷ lệ Giá trị (%) 1.161.547 0,16 18.272 0,04 2.201.229 0,35 Chênh lệch 2019/2018 Giá trị 1.496.349 71.075 2.404.591 Tỷ lệ (%) 0,18 0,13 0,28 -40.610 -0,01 -22.744 -0,005 -24.211.855 -12.463 1.438.806 -19.445.074 -1,00 -0,01 0,78 -0,46 416.881 137.271 4.503.423 0,30 0,35 0,19 Bảng 1.10: Tỷ trọng doanh thu công ty theo qua ba năm 2017, 2018, 2019 Bộ phận 2017 16,72 1,22 14,63 11,72 56,76 3,25 -4,30 100,00 Viễn thông Nội dung số Phần mềm xuất Giải pháp phần mểm, tích hợp hệ thống dịch vụ tin học Sản xuất, phân phối bán lẻ sản phẩm công nghệ Đầu tư giáo dục Loại trừ hợp Tổng cộng 2018 35,73 2,32 36,37 21,36 5,92 -1,70 100,00 2019 35,32 2,20 39,14 17,81 6,47 -0,93 100,00 Hình 1.4: Biểu đồ thể tỷ trọng doanh thu công ty theo phận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 14 Bảng 1.11: Phân tích chi phí theo phận qua ba năm 2017, 2018, 2019 Bộ phận Viễn thông Nội dung số Phần mềm xuất Giải pháp phần mểm, tích hợp hệ thống dịch vụ tin học Sản xuất, phân phối bán lẻ sản phẩm công nghệ Đầu tư giáo dục Loại trừ hợp Tổng cộng Chênh lệch 2018/2017 Giá trị Tỷ lệ (%) 945.155 0,15 30.278 0,12 1.970.995 0,39 Chênh lệch 2019/2018 Giá trị Tỷ lệ (%) 1.168.304 0,16 62.694 0,23 2.018.808 0,29 2017 6.197.119 243.771 5.053.257 2018 7.142.274 274.049 7.024.252 2019 8.310.578 336.743 9.043.060 4.934.853 4.803.757 4.706.740 -131.096 -0,03 -97.017 23.637.499 0 -23.637.499 -1,00 0 1.285.668 -1.822.265 39.529.902 1.218.535 -371.087 20.091.780 1.458.373 -285.371 23.570.123 -67.133 1.451.178 -19.438.122 -0,05 0,80 -0,49 239.838 85.716 3.478.343 0,20 0,23 0,17 -0,02 Bảng 1.12: Tỷ trọng chi phí theo phận qua ba năm 2017, 2018, 2019 Bộ phận Viễn thông Nội dung số Phần mềm xuất Giải pháp phần mểm, tích hợp hệ thống dịch vụ tin học Sản xuất, phân phối bán lẻ sản phẩm công nghệ Đầu tư giáo dục Loại trừ hợp Tổng cộng 2017 15,68 0,62 12,78 2018 35,55 1,36 34,96 2019 35,26 1,43 38,37 12,48 23,91 19,97 59,80 0 3,25 -4,61 100,00 6,06 -1,85 100,00 6,19 -1,21 100,00 15 120 100 3.25 80 6.06 6.19 23.91 19.97 Loại trừ hợp Đầu tư giáo dục 59.8 Sản xuất, phân phối bán lẻ sản phẩm công nghệ 60 34.96 38.37 1.36 1.43 Giải pháp phần mểm, tích hợp hệ thống dịch vụ tin học Phần mềm xuất 40 12.48 Nội dung số 20 12.78 0.62 35.55 35.26 -1.85 2018 -1.21 2019 Viễn thông 15.68 -4.61 2017 -20 Hình 1.5: Biểu đồ thể tỷ trọng chi phí theo phận cơng ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 16 Bảng 1.13: Kết hoạt động kinh doanh theo phận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 Bộ phận Viễn thông Nội dung số Phần mềm xuất Giải pháp phần mểm, tích hợp hệ thống dịch vụ tin học Sản xuất, phân phối bán lẻ sản phẩm công nghệ Đầu tư giáo dục Loại trừ hợp Tổng cộng Chênh lệch 2018/2017 Chênh lệch 2019/2018 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) 216.392 0,23 328.044 0,29 -12.006 -0,04 8.381 0,03 230.234 0,19 385.784 0,27 2017 934.496 275.798 1.188.986 2018 1.150.888 263.792 1.419.220 2019 1.478.932 272.173 1.805.004 63.859 154.345 228.618 90.486 1,42 74.273 0,48 574.356 0 -574.356 -1,00 0 101.972 -10.758 3.128.709 156.642 -23.130 3.121.757 333.685 28.425 4.146.837 54.670 -12.372 -6.952 0,54 -1,15 0,00 177.043 51.555 1.025.080 1,13 2,23 0,33 Bảng 1.14: Tỷ trọng kết kinh doanh theo phận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 Bộ phận Viễn thông Nội dung số Phần mềm xuất Giải pháp phần mểm, tích hợp hệ thống dịch vụ tin học Sản xuất, phân phối bán lẻ sản phẩm công nghệ Đầu tư giáo dục Loại trừ hợp Tổng cộng 2017 29,87 8,82 38,00 2,04 18,36 3,26 -0,34 100,00 17 2018 36,87 8,45 45,46 4,94 0,00 5,02 -0,74 100,00 2019 35,66 6,56 43,53 5,51 0,00 8,05 0,69 100,00 Hình 1.6: Biểu đồ thể tỷ trọng kết kinh doanh theo phận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 18 Bảng 1.15: Bảng tổng hợp kết kinh doanh theo phận công ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Tổng doanh thu Tổng chi phí Tổng kết hoạt động kinh doanh 42.658.611 39.529.902 23.213.537 20.091.780 27.716.960 23.570.123 3.128.709 3.121.757 4.146.837 19 Chênh lệch 2018/2017 Giá trị Tỷ lệ (%) -19.445.074 -45,58 -19.438.122 -49,17 -6.952 -0,22 Chênh lệch 2019/2018 Giá trị Tỷ lệ (%) 4.503.423 19,40 3.478.343 17,31 1.025.080 32,84 TÀI LIỆU THAM KHẢO 20 TÀI LIỆU THAM KHẢO 21 TÀI LIỆU THAM KHẢO 22 TÀI LIỆU THAM KHẢO 23 TÀI LIỆU THAM KHẢO 24 ... cáo kết hoạt động kinh doanh hợp công ty cổ phần FPT qua năm 2017, 2018, 2019 Bảng 1.2: Phân tích chi phí công ty qua năm 2017, 2018, 2019 Bảng 1.3: Tỷ trọng chi phí cơng ty qua năm... trọng doanh thu công ty cổ phần FPT qua ba năm 2017, 2018, 2019 10 Bảng 1.6: Phân tích lợi nhuận cơng ty qua ba năm 2017, 2018, 2019 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh. .. nhuận từ hoạt động kinh doanh Năm 2019 Lợi nhuận khác Hình 1.3: Biểu đồ thể tỷ trọng lợi nhuận công ty cổ phần FPT qua ba năm 2017, 2018, 2019 12 Bảng 1.8: Bảng tổng hợp kết kinh doanh công ty qua