Khóa luận tốt nghiệp một số biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu (ACB)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP HỒ CHÍ MINH KHOA ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) SVTH: Huỳnh Thanh Nguyên MSSV: 1054030469 Ngành: Tài - Ngân hàng GVHD: TS Trần Phương Thảo Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CẢM ƠN Để có khóa luận tốt nghiệp cách hoàn chỉnh, em nhận giúp đỡ nhiệt tình quý báu từ người trước Đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn Quý Thầy, Cô Trường Đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh nói chung, thầy cô Khoa Đào tạo đặc biệt nói riêng tận tình bảo, ân cần dạy dỗ, trang bị cho em kiến thức, kỹ q báu, giúp em hồn thành báo cáo thực tập vững bước đường nghiệp sau Đặc biệt, em xin cảm ơn TS Trần Phương Thảo, giáo viên hướng dẫn tận tình giúp đỡ em thời gian vừa qua Em xin chúc quý thầy cô nhiều sức khỏe để tiếp tục ni dưỡng nhiều hệ sinh viên thành tài Em cảm ơn Ban lãnh đạo Phòng giao dịch Trần Khắc Chân cho em hội đựơc thực tập đơn vị Em gửi lời cảm ơn tới anh Nguyễn Viết Huy- nhân viên PFC Phòng giao dịch Trần Khắc Chân tận tình giúp đỡ em thời gian thực tập vừa qua, hướng dẫn tạo hội cho em làm quen với nghiệp vụ tín dụng Em cảm ơn anh, chị Phòng giao dịch Trần Khắc Chân tạo điều kiện tốt cho em trình thực tập ngân hàng, giúp em có trải nghiệm thú vị lần thực tế Chúc anh chị nhiều sức khỏe đạt thành công sống Ngày 27 tháng 03 năm 2014 Huỳnh Thanh Nguyên i NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN -ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 10 11 12 13 14 15 TMCP : NHNN : NHTM : NH : Tp.HCM : TCTD : RRTD : ACB : CSR : R/A : PFC : C/A : PLCT : LSO : TCBS : 16 CIC : Thương mại cổ phần Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Tổ chức tín dụng Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Nhân viên dịch vụ khách hàng Nhân viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp Nhân viên tư vấn tài cá nhân Nhân viên phân tích tín dụng Pháp lý chứng từ Nhân viên hỗ tợ tín dụng The Coplete Banking Solution (Giải pháp ngân hàng toàn diện) Credit Information Center (Trung tâm thơng tin tín dụng) iii MỤC LỤC CHƯƠNG LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Tổng quan vấn đề nghiên cứu 1.2 Lý chọn đề tài 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Kết cấu khóa luận CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 2.1 Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 2.1.1 Tín dụng 2.1.2 Rủi ro tín dụng 2.2 Quản lý rủi ro tín dụng 2.2.1 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 10 2.2.2 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 11 2.3 Các nghiên cứu thực liên quan đến đề tài 15 2.4 Phương pháp nghiên cứu 17 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 19 3.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 19 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 19 3.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý 22 3.1.3 Sơ lược tình hình hoạt động ngân hàng thời gian vừa qua 23 3.2 Tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 27 3.2.1 Đôi nét hoạt động tín dụng ACB 27 3.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng ACB 30 iv 3.3 Tình hình quản lý rủi ro tín dụng ACB 37 3.3.1 Xây dựng quy trình cấp tín dụng hiệu 37 3.3.2 Chấm điểm tín dụng nội 39 3.3.3 Bảo đảm tín dụng 41 3.3.4 Trích lập dự phòng 42 3.3.5 Xác định tổng mức tối đa rủi ro tín dụng 43 3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 44 3.4.1 Yếu tố vĩ mô 44 3.4.2 Các quy định, sách tín dụng ngân hàng 44 3.4.3 Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng 45 3.4.4 Sở hữu chéo hoạt động 45 3.5 Đánh giá chung thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ACB 46 3.5.1 Thành tựu 46 3.5.2 Hạn chế nguyên nhân 47 CHƯƠNG GIẢI PHÁP 49 4.1 Giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng 49 4.1.1 Nâng cao chất lượng công tác phân tích - thẩm định xét duyệt vay 49 4.1.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 50 4.1.3 Tuân thủ quy định bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng thương mại 51 4.2 Giải pháp nâng cao hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 52 4.2.1 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 52 4.2.2 Giám sát kiểm tra trước sau giải ngân 52 4.2.3 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội 53 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO v DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 3.1: Tóm tắt hoạt động kinh doanh ACB 2010-2012 24 Bảng 3.2: Chỉ số khả sinh lời 2010-2012 26 Bảng 3.3: Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 28 Bảng 3.4: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn vay 29 Bảng 3.5: Phân loại nợ vay giai đoạn 2010-2012 30 Bảng 3.6: Tổng hợp tiêu đánh giá tín dụng 31 Bảng 3.7: Tình hình nợ xấu nợ hạn 31 Bảng 3.8: Hệ số rủi ro tín dụng 33 Bảng 3.9: Tỷ lệ cho vay vốn huy động 34 Bảng 3.10: Hệ số đảm bảo an tòan vốn 35 Bảng 3.11:Tình hình trích lập dự phịng năm 2010-2012 36 Bảng 3.12: Mơ hình xếp hạng tín dụng ACB 40 Bảng 3.14: Phân loại nợ tỷ lệ trích lập dự phịng 43 vi DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng Hình 2.2: Quy trình nghiên cứu luận văn 17 Hình 3.1.: Quá trình tăng vốn điều lệ ACB từ năm 2005 đến 2012 20 Hình 3.2: Sơ đồ cấu quản lý Ngân hàng TMCP Á Châu 23 Hình 3.3: Mức vốn huy động dư nợ cho vay khách hàng 2010-2012 34 Hình 3.4: Tỷ lệ dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 2010-2012 36 vii CHƯƠNG LỜI MỞ ĐẦU 1.1 TỔNG QUAN VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Q trình tồn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới Kinh tế giới trình hồi phục chậm chạp khó khăn kể từ đại khủng hoảng tài năm 2008 đánh giá khoảng nửa chặng đường dẫn tới hồi phục hoàn toàn Việt Nam vừa bị vào dòng suy giảm bất ổn định kinh tế giới, lại phải ứng phó với nhiều thách thức bên tích đọng từ nhiều năm trước Theo Nghị số 01/NQ-CP ngày 03/01/2012, mục tiêu tổng quát phát triển kinh tế-xã hội từ năm 2012 quốc hội thông qua “ưu tiên ổn định vĩ mô, kiềm chế lạm phát, tăng trưởng hợp lý”, đồng thời chủ trương nỗ lực tái cấu toàn diện với ba chương trình: Cơ cấu lại hệ thống tài chính-ngân hàng; Cơ cấu lại đầu tư đầu tư công; 3: Cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước Cụ thể hoạt động tài chính-ngân hàng, ngân hàng phải thực cải cách, xây dựng hệ thống quản lý tài chế phịng ngừa rủi ro tài quốc tế, cơng khai, minh bạch hoạt động ngân hàng để tránh nguy biến động mạnh thị trường tài chính, hoạt động tuân theo quy luật chung thị trường Ngân hàng đựơc xem doanh nghiệp đặc biệt với hàng hoá kinh doanh đặc thù tiền tệ, phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản…Nghiệp vụ tín dụng – hoạt động truyền thống quan trọng ngân hàng thương mại, nguồn thu nhập ngân hàng từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động (Mỹ Linh-Thanh Nga, 2009) Đồng thời tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghệp cán ngân hàng chưa cao… Thực tiễn hoạt động NHTM Việt Nam cho thấy tình trạng khó khăn tài ngân hàng thường phát sinh từ khoản cấp tín dụng khó địi Chính vậy, tín dụng đánh giá loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp có độ rủi ro cao Vấn đề quản lí rủi ro tín dụng đựơc ngân hàng thương mại đặt lên hàng đầu, nhằm hạn chế thiệt hại, đồng nghĩa để tối đa hoá lợi nhuận tối đa hoá giá trị cho cổ đông (Nguyễn Minh Kiều, 2009) Các biện pháp phịng ngừa rủi ro ln hồn thiện để đáp ứng với chuyển biến kinh tế nước giới, Việt Nam giai đoạn hội nhập vào Tổ chức thương mại giới (WTO) Nếu rủi ro từ yếu tố chủ quan ngân hàng khắc phục, rủi ro môi trường kinh doanh chưa tốt điều mà ngân hàng phải gánh chịu Chính vậy, việc xây dựng hệ thống quản lý tín dụng cho ngân hàng thương mại công tác thiết thực nhằm giúp cho ngân hàng có khả phịng chống rủi ro tín dụng nguyên nhân rủi ro ngày trở nên đa dạng khó lường 1.2 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Nợ xấu rủi ro tín dụng ln đề tài quan tâm hàng đầu kinh tế, cụ thể hệ thống ngân hàng Theo “Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013” KPMG, tỷ lệ nợ xấu công bố chiều hướng tăng dần từ năm 2009 mức 4,67% thời điểm tháng năm 2013, nhiên nhiều ý kiến cho mức nợ xấu chưa phản ánh thực chất lượng tín dụng ngân hàng Chẳng hạn theo báo cáo hãng đánh giá tín dụng Moody’s, nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam ước tính mức thấp 15% tổng tài sản, gấp lần thông báo NHNN (BBC, 2014) Những số thống kê tỷ lệ nợ xấu cho ta thấy Việt Nam phải đối mặt với tình hình nợ xấu dần trở nên nghiêm trọng Tình hình địi hỏi tổ chức tín dụng phải khơng ngừng cải tiến, nâng cao hiệu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu ngân hàng có quan điểm thận trọng việc cấp tín dụng từ thành lập (BCTN ACB 2009) Ngân hàng bắt đầu vào hoạt động vào năm 1993, với mục tiêu hướng khách hàng cá nhân doanh nghiệp vừa nhỏ Trải qua hai mươi năm hình thành phát triển, ACB tạo uy tín cộng đồng công nhận với danh hiệu “Ngân hàng tốt Việt Nam” từ năm 2009 đến năm 2012 tạp chí tài uy tín bình chọn Ngồi ra, ACB khen “Ngân hàng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa tốt Việt Nam” năm 2007 Bên cạnh hoạt động đa dạng hóa sản phẩm tín dụng quản lý giảm thiểu rủi ro tín dụng ln ACB quan tâm, ngân hàng Thành lập Ủy ban Quản lý rủi ro chuyên biệt, áp dụng thông lệ tốt chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro Tuy nhiên, từ năm 2011, ngân hàng phải đối mặt với vấn đề chất lượng tín dụng suy giảm rủi ro tăng cao Tỷ lệ nợ xấu ACB 0,9% vào năm 2011, so với 0,3% vào cuối năm 2010, sang năm 2012 tỷ lệ lên đến 2,5% Đáng lo ngại hơn, ngày 28/09/2012, Moody’s hạ Xếp hạng Sức mạnh Tài Ngân hàng (BFSR) ACB từ “E+” xuống “E”, dựa vào tiêu chí tăng trưởng tín dụng thấp, chất lượng tài sản sụt giảm, niềm tin vào ngân hàng suy giảm mơi trường hoạt động hình phạt áp dụng đới với lãnh đạo cổ đông ngân hàng trước (Phương Anh, 2012) Trước tình hình đó, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng thể rõ tầm quan trọng, nên em theo dõi giá trị tài sản bảo đảm, góp phần khơng nhỏ việc đánh giá tính rủi ro khoản vay Trong điều kiện tình hình bất động sản –loại tài sản đảm bảo chủ chốt cấu tài sản đảm bảo đóng băng, ảnh hưởng xấu đến tính khoản, địi hỏi ngân hàng phải thường xuyên theo dõi lập khoản dự phòng kịp thời Chính sách trích lập dự phịng đầy đủ, phù hợp với quy định Nhà nước ảnh hưởng đến việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 3.4.3 Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Về cách thức tổ chức phận quản lý rủi ro, ACB lập khối quản lý rủi ro chuyên gia NH Standart Chatered phụ trách, thực đánh giá độc lập quản trị rủi ro ACB để báo cáo cho Ủy ban Quản lý rủi ro (UBQLRR) Các khuyến nghị báo cáo sở trọng điểm kế hoạch hoạt động UBQLRR, tiền đề cho việc quản lý rủi ro tín dụng Ngồi ra, công ty ACB Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản ACB (ACBA) có nhiệm vụ quản lý thu hồi nợ hạn toàn hệ thống ACB khai thác tài sản giao Nhân nhân tố chủ chốt hoạt động quản lý Các cán thẩm định, chuyên viên tư vấn tài đào tạo kĩ lưỡng chun mơn góp phần làm biện pháp quản lý ACB có hiệu 3.4.4 Sở hữu chéo hoạt động Việc nắm giữ cổ phần chéo NHTM lẫn có lợi NHTM hỗ trợ lẫn nhiều hoạt động kinh doanh, tạo phát triển chung cho hệ thống NHTM Tuy nhiên, việc nắm giữ có xu hướng bị biến dạng khiến cho hoạt động hệ thống NHTM giảm thiểu lành mạnh, gây rủi ro lớn hệ thống NHTM, sai lệch vốn điều lệ tình trạng cho vay thiếu kiểm sốt dẫn đến nợ xấu Với ACB, khơng thể không nhắc đến cố tháng 8/2012 liên quan đến lãnh đạo hội đồng sáng lập Tình trạng sở hữu chéo gây khoản nợ dài hạn bất thường bị Nhà nước điều tra, tổn thất gia tăng tính khoản tiền gửi ủy thác đầu tư ACB Vietinbak, ước tính chiếm khoảng 6% vốn chủ sở hữu ACB (Phương Nguyên, 2013) Tình trạng sở hữu chéo ACB gây khoản thua lỗ vàng từ công ty đầu tư, đồng thời tạo khoản nợ xấu mà ACB kiểm sốt, làm vơ hiệu hóa biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 45 3.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Có thể xem cơng tác quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng Phương pháp dù tốt cách khơng thể xem tuyệt đối rủi ro điều khơng chắn Vì ngân hàng cần thường xuyên đánh giá tình hình quản lý rủi ro mình, mặt làm đựơc chưa làm được, tìm hiểu nguyên nhân từ hịan thiện biện pháp quản lý rủi ro để đạt kết tốt 3.5.1 Thành tựu ACB có máy kiểm sốt rủi ro chun nghiệp Rùi ro tín dụng kiểm sốt ban sách rủi ro tín dụng-cơ quan tư vấn hội đồng tín dụng Hoạt động đầu tư tách bạch khỏi hoạt động ngân hàng thương mại định Hội đồng đầu tư Rủi to thị trường giám sát phòng quản lý rủi ro sở khuyến cáo Hội đồng quản lý tài sản Rủi ro vận hành tổ chức vận hành tốt Thêm vào đó, với quy trình tín dụng khép kín, chun mơn hóa khâu quan trọng thẩm định tài sản, pháp lý chứng từ, giúp ACB quản lý nhân viên tốt tránh tiêu cực Hệ thống quản lý rủi ro tốt, giúp ACB giảm thấp tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ, đồng thời tình hình nợ xấu ln kiểm sốt mức cho phép Ngân hàng nhà nước (5%), ưu điểm đáng nhìn nhận ACB so sánh với ngân hàng khác hệ thống ngân hàng Việt Nam Về việc chấm điểm tín dụng nội ACB tính đến yếu tố định tính định lượng, tiêu tài phi tài khách hàng Tại ACB kết chấm điểm tín dụng sử dụng đề xuất cấp tín dụng đưa sách lãi suất với khách hàng (trên sở chấm điểm tín dụng dựa tính chất tài sản bảo đảm, hạng rủi ro tín dụng khách hàng, mức độ rủi ro ngành hàng) Nhờ việc quản trị rủi ro tín dụng ACB hiệu hơn, khả phòng ngừa rủi ro tín dụng cải thiện dần tiếp cận với thơng lệ quốc tế Ngồi ra, tổn thất tối đa rủi ro tín dụng ACB tính tốn định kỳ, điều giúp ngân hàng định lượng rõ chất lượng tín dụng để từ xây dựng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng hiệu 46 3.5.2 Hạn chế nguyên nhân ACB ln đặt vấn đề an tồn vốn lên hàng đầu, tài sản chấp thường ngân hàng định giá thấp so với thị trường ACB ưu tiên nhận tài sản chấp có an tồn cao nên cấu tài sản chấp ACB phần lớn bất động sản (trên 60%) Việc thận trọng tài sản chấp giúp ACB đảm bảo thu hồi vốn gây khó khăn cho khách hàng việc vay vốn thường có nhiều khách hàng khơng có nhiều tài sản giá trị lớn, đặc biệt với doanh nghiệp ngành dịch vụ Tình trạng sở hữu chéo gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ACB, với khoản nợ khơng kiểm sốt được, có nguy hình thành nợ xấu, đồng thời ảnh hưởng đến khả đánh giá rủi ro trích lập dự phịng Vì ngồi việc khắc phục hậu cố tháng 8, ACB cần phải có biện pháp quản lý chặt chẽ tình trạng sở hữu chéo hoạt động để biến cố không xảy Bên cạnh số kết đạt được, hệ thống chấm điểm nội ACB có số hạn chế, chẳng hạn hệ thống chấm điểm nội hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan chuyên gia thay dựa liệu thống kê lịch sử phân tích mơ hình kinh tế lượng Kết chấm điểm tín dụng nội mang tính chủ quan chưa thực để làm sở xây dựng thước đo lượng hóa rủi ro, hỗ trợ ngân hàng tính tốn chuẩn xác tổn thất dự tính vốn u cầu vốn tối thiểu bù đắp rủi ro Ngoài ra, Việt Nam, đến 90% doanh nghiệp vừa nhỏ, nhiều doanh nghiệp có thơng tin phản ánh báo cáo tài khơng xác mục đích che đậy thơng tin, trốn thuế Vì số liệu sổ sách kế tốn khơng phản ánh xác kết kinh doanh thực doanh nghiệp này, làm sai lệch trình đánh giá xếp hạng tín dụng ngân hàng Trong năm gần đây, tình hình nợ xấu tăng cao, tình hình ACB không ngoại lệ tỷ lệ nợ xấu tăng lên mức gần 3% Tuy ACB gặp phải bất lợi vừa phải đối diện với kinh tế bất ổn vừa giải vấn đề riêng cố tháng 8/2012, tình hình nợ xấu tăng nhanh thể biện pháp quản lý rủi ro ngân hàng chưa thực hiệu cần phải cải thiện 47 Kết luận chương 3: Chương trình bày tình hình tín dụng sách mà ACB áp dụng để kiểm sốt rủi ro tín dụng nhận định nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý rủi ro tín dung ACB, cuối đưa đánh giá thành tựu hạn chế ngân hàng cơng tác quản lý rủi ro Nhìn chung tình hình tín dụng năm 2012, tổng dư nợ cho vay gần năm 2011 Nợ xấu có thấp trung bình ngành nằm tỷ lệ cho phép Ngân hàng nhà nước năm 2012 tình hình nợ xấu lại tăng cao so với năm trước Vấn đề nợ hạn đáng lưu ý tăng gấp lần so với năm 2011 chủ yếu nợ nhóm Các nhân tố ảnh hưởng đến việc quản lý rủi ro tín dụng ACB nhân tố vĩ mơ, sách quản lý, cấu tổ chức tình trạng sở hữu chéo Việc quản lý rủi ro không tránh khỏi khuyết điểm Hạn chế nhược điểm phát huy thành tựu đạt sở phương pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng mà em xin đề xuất chương 48 CHƯƠNG GIẢI PHÁP Trong chương giới thiệu tình hình tín dụng rủi ro tín dụng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB Bên cạnh nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý rủi ro nhắc đến, từ nhận xét thành tựu hạn chế nguyên nhân biện pháp Chương đề cập đến giải pháp khắc phục bao gồm giải pháp giảm rủi ro tín dụng giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB 4.1 GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG Các giải pháp giảm rủi ro hoạt động tín dụng bao gồm nâng cao chất lượng công tác xét duyệt, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tuân thủ quy định Nhà nước hoạt động ngân hàng 4.1.1 Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích - thẩm định xét duyệt vay Rủi ro tín dụng phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác, dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi to tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thấy Q trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng ACB cần thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng ln chủ động có giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cách hiệu Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, ACB cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy 49 Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp, dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản đảm bảo, cần thuê tổ chức định giá kiểm tốn độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản Ngoài ra, cần phối hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có, tài sản đảm bảo…để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi ACB rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay để hạn chế rủi ro 4.1.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Yếu tố người yếu tố quan trọng hoạt động lĩnh vực Đặc biệt với hoạt động tín dụng, yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng cả, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: ACB cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu vào nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng, cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy có tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng, đề bạt Để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng cường số lượng chất lượng cán tín dụng giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng ACB cần phải trọng nhiều cán tín dụng mặt:  Năng lực cơng tác: địi hỏi cán liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng 50  Phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Về ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng hàng ngày nâng cao Đồng thời, ngân hàng bỏ qua việc thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm chi nhánh, phịng giao dịch ACB ln thiếu, ngân hàng thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” Khảo sát gần hệ thống ACB cho thấy, có 20% nhân viên cam kết gắn bó lâu dài với ngân hàng Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề cần thiết cấp bách 4.1.3 Tuân thủ quy định bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng thương mại Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động TCTD bao gồm tổng thể quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn cho vay, tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ cấp tín dụng Đây biện pháp hạn chế rủi ro có ý nghĩa quan trọng khơng bảo đảm an toàn hoạt động ACB, mà cịn đảm bảo an tồn hệ thống tốn, nâng cao sức cạnh tranh ACB nước Đó điều kiện cần để hệ thống ngân hàng Việt Nam thực lộ trình cam kết gia nhập WTO mở cửa thị trường tài Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu tính theo tỷ lệ % tổng vốn cấp vốn cấp hai so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng Tỷ lệ dùng để xác định khả tài ngân hàng việc tốn khoản nợ có thời hạn mà thước đo dùng để bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro ngân hàng tăng tính ổn định, hiệu hệ thống tài Xuất phát từ ý nghĩa đó, NHNN u cầu NHTM phải trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% Giới hạn cho vay ngân hàng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có ngân hàng Giới hạn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá hoạt động kinh doanh chứng khốn khơng vượt 20% vốn điều lệ ngân hàng 51 4.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng bao gồm sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay, giám sát kiểm tra trước sau giải ngân, hoàn thành hệ thống chấm điểm nội 4.2.1 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số biện pháp thực sau:  Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiều đáng kể tổn thất  Xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Thực tế cho thấy số tài sản đảm bảo tiền vay có sở hữu khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản nên việc bán tài sản khó khăn Ngun nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng kí sỡ hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, cơng trình), ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hồn thiện thủ tục tài sản đảm bảo, việc đăng ký sở hữu gặp khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất chấp ngân hàng chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa hiệp việc hòan thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo 4.2.2 Giám sát kiểm tra trước sau giải ngân Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm, thủy sản hộ dân; trả lương công nhân… Chỉ áp dụng phương thức tốn chuyển khỏan để kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay khong thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục 52 đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay không minh bạch Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá sử dụng vốn, tài sản đảm bảo khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thủ tục giấy tờ Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấn hiệu vi phạm pháp luật,…dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, nắm bắt xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay Các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, chứng từ Các khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư công nợ Các khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng 4.2.3 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội Hệ thống chấm điểm nội công cụ quan trọng giúp ACB đánh giá, thẩm định khách hàng toàn diện trước, sau cấp tín dụng, cơng cụ để phân loại nợ theo chuẩn quốc tế làm để định giá theo ruỉ ro Vì việc hồn thiện chấm điểm tín dụng nội cần tập trung vào giải pháp sau: Thứ nhất; Hồn thiện mơ hình tổ chức nhân sự: Chất lượng chấm điểm nội phụ thuộc lớn vào mơ hình tổ chức đội ngũ nhân NHTM ACB cần hồn thiện mơ hình tổ chức theo hướng tn thủ nguyên lý quản trị doanh nghiệp, đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm phận liên quan việc quản lý rủi ro tránh xung đột lợi ích Mơ hình tổ chức phải đặc biệt lưu ý việc phân quyền chức tách biệt vịng kiểm sốt, đảm bảo tính độc lập, khách quan công tác chấm điểm nội Bên cạnh đó, để đáp ứng yêu cầu mới, hướng tới chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II, cán thực chấm điểm tín dụng phải chuyên sâu nghiệp vụ am hiểu tốn kinh tế để ứng dụng mơ hình kinh tế lượng phân tích, quản lý rủi ro Thứ hai; Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng bộ: Hệ thống chấm điểm nội theo thơng lệ quốc tế địi hỏi đồng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu ACB cần xây dựng hệ thống thơng tin khách hàng đồng bộ, có khả 53 lưu trữ liệu đa chiều theo lịch sử Một điểm lưu ý quan trọng chất lượng thông tin/dữ liệu phải tốt Muốn vậy, việc tăng cường quản lý nhà nước minh bạch thông tin doanh nghiệp, công tác nhập liệu phận liên quan (chủ yếu từ Chi nhánh Ngân hàng) phải cập nhật lưu đầy đủ, chuẩn xác Đây tiền đề để ACB đẩy mạnh cung cấp dịch vụ ngân hàng đến khách hàng tiềm tốt hơn, chuyên nghiệp Thứ ba; Giám sát việc triển khai ứng dụng chấm điểm tín dụng hoạt động tín dụng: Để đảm bảo hệ thống chấm điểm nội khơng ngừng hồn thiện nâng cao chất lượng địi hỏi ACB khơng làm tốt cơng tác chuyển đổi mơ hình tổ chức, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin mà để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu phải làm tốt công tác giám sát triển khai đảm bảo phận liên quan nghiêm túc tuân thủ quy trình, trách nhiệm phân cơng Vì để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, ACB cần định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định chấm điểm tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế khách hàng Kết luận chương 4: Giải pháp đặt cần đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng, vừa nâng cao chất lượng hoạt động quản lý rủi to tín dụng Chương rút nhận xét chung tình hình tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu, đồng thời đề biện pháp góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng, dựa thông tin tìm hiểu thu thập phần trước 54 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu, chất lượng tín dụng ACB có dấu hiệu giảm sút Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu ACB giai đoạn Rủi ro tín dụng đôi với lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngân hàng Và vấn đề ngân hàng xử lý cách hiệu rủi ro Đề tài nghiên cứu với mục đích tìm hiểu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mai cổ phần Á Châu Bắt đầu việc đưa lý thuyết tín dụng, rủi ro tín dụng giải pháp quản lý rủi ro tín dụng làm sở lý luận cho luận văn Ngồi ra, luận văn cịn dẫn chứng số nghiên cứu có liên quan đến đề tài đựơc đề cập, làm tư liệu tham khảo cho phương pháp nghiên cứu luận văn Khi sâu vào tình hình cụ thể Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu, luận văn phân tích cụ thể tình hình tín dụng ngân hàng thơng qua tiêu đo lường, đồng thời tìm hiểu quy trình quản lý rủi ro tín dụng áp dụng ngân hàng ACB ln trọng đến cơng tác phịng ngừa quản lý rủi ro nhiệm vụ kiểm sốt rủi ro tín dụng ln đẩy mạnh Sau đó, luận văn phân tích nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ACB, từ thành tựu hạn chế hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, tìm ngun nhân gây hạn chế Trên sở đó, luận văn đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, tăng cường hiệu quản lý rủi ro tín dụng, từ cải thiện hoạt động kinh doanh ACB Luận văn đựơc viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với số liệu thực tế thu thập trình thực tập Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế, mong đóng góp ý kiến thầy, để luận văn em hoàn thiện 55 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Khóa luận có tham khảo tài liệu sau: Báo cáo thường niên năm 2009- 2010 – 2011 – 2012 Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống kê, Tp.HCM Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Lao động Xã hội, Tp.HCM Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Tp.HCM Nguyễn Hồng Châu (2008), “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn khu vực Thành phố Hồ Chí Minh”, luận văn thạc sỹ kinh tế Nguyễn Đình Thiện (2010), “Nghiên cứu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam” Trần Thị Kỳ (2008), “Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại Việt Nam” Nguyễn Đức Thành, Ngô Quốc Thái, Vũ Minh Long, Hoàng Thị Chinh Thon (2013), “Tổng quan kinh tế Việt Nam 2012”, Trung tâm Nghiên cứu Kinh tế Chính sách, trường ĐH Kinh tế, Đại học quốc gia Hà Nội Nghị số 01/NQ-CP Chính phủ ngày 03/01/2012 Những giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 10 Mỹ Linh-Thanh Nga (2009), “Chuyển đổi mơ hình tín dụng hướng tới khách hàng”, Vietinbank, truy cập địa 11 http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/13/chuyen-doi-mo-hinh-tindung-huong-toi-khach-hang.html 12 Nguyễn Hằng (2013), “Năm 2012, Ngân hàng hút người gửi tiền nhất?”, Báo mới, truy cập địa http://www.baomoi.com/Nam-2012-ngan-hang-nao-hut-nguoi-gui-tiennhat/126/10447933.epi 13 KPMG, “Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013”, truy cập địa https://www.kpmg.com/VN/en/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Documents /Advisory/Vietnam%20Banking%20Survey%202013%20-%20VN.pdf 14 BBC (19/2/2014), “Nợ xấu Việt Nam cao số liệu NHNN ‘ba lần’”, truy cập địa 15 http://www.bbc.co.uk/vietnamese/business/2014/02/140218_moodys_vn_bad_debt s.shtml 16 Phương Anh (28/09/2012), “Moody’s hạ bậc tín nhiệm ACB, BIDV, CTG, MBB, SHB, STB, TCB VIB”, truy cập địa http://vietstock.vn/2012/09/moodys-ha-bac-tin-nhiem-acb-bidv-ctg-mbb-shb-stbtcb-va-vib-757-241128.htm 17 Theo ĐHKTQD (23/11/2003), “Phân loại tín dụng ngân hàng”, truy cập địa http://doanhnhanhanoi.net/38566/phan-loai-tin-dung-ngan-hang.html 18 “Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010”, truy cập địa 19 http://www.moj.gov.vn/vbpq/Lists/Vn%20bn%20php%20lut/View_Detail.aspx?Ite mID=25814 20 Việt Anh (2011), “Hướng tới đại hóa nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng”, báo Kinh tế Việt Nam, truy cập địa http://www.pcb.vn/tin-tuc/tin-tin-dung-ngan-hang/121-huong-toi-hien-dai-hoa-vanang-cao-chat-luong-thong-tin-tin-dung.html 21 Tạp chí Pháp lý (2012), “Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới”, truy cập địa http://www.baomoi.com/Kinh-nghiem-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tren-thegioi/126/10029428.epi 22 Phạm Huy Hùng (2012), “Xếp hạng tín dụng nội NHTM Việt Nam – thực trạng & giải pháp hoàn thiện”, Vietinbanks school, truy cập địa 23 http://www.vietinbankschool.edu.vn/home/edu/vn/news/research/taichinhnganhan g/2012/20120906.html 24 Huyền Thanh (2013), “Dự phòng rủi ro lớn ăn mòn lợi nhuận”, truy cập địa https://vib.com.vn/966-tin-tuc/2087-tin-tai-chinh-ngan-hang/2191-tin-tai-chinhngan-hang/127/3178-du-phong-rui-ro-lon-an-mon-loi-nhuan.aspx 25 Phương Nguyên (2013), “Vụ bắt bầu Kiên ảnh hướng xếp hạng ngân hàng ACB”, Báo Đất Việt, truy cập địa http://www.baodatviet.vn/kinh-te/tai-chinh/vu-bat-bau-kien-van-anh-huong-xephang-ngan-hang-acb-2349874?p/p27 PHỤ LỤC TỔNG MỨC TỐI ĐA CĨ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU QUA CÁC NĂM 2010-2012 Mức tối đa rủi ro tín dụng giá trị ghi sổ bảng cân đối kế toán tài sản ngoại bảng công cụ tài chính, mà chưa tính đến tài sản chấp biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng khác Đối với khoản nợ tiềm tàng, mức rủi ro tín dụng tối đa giá trị lớn mà ACB phải toán trường hợp nghĩa vụ cơng cụ tài hình thành Đối với cam kết tín dụng, mức rủi ro tín dụng tối đa tồn giá trị khoản tín dụng chưa giải ngân cho khách hàng Bảng thể trường hợp xấu mức độ vốn tối đa ngân hàng, bao gồm tất khoản mục tài khoản nội bảng ngoại bảng không cho vay khách hàng Xét riêng cho vay khách hàng, ta thấy năm 2012 tỷ lệ nợ xấu tăng cao năm 2011, mức độ vốn ngân hàng thấp so với năm 2011, nhờ sách kiểm sốt rủi ro tín dụng tốt, chẳng hạn dự phòng rủi ro Những khoản mục lại bảng giá trị năm 2012 thấp hai năm trước Chỉ có nợ tiềm tàng năm 2012 tăng, bao gồm khoản bảo lãnh thư tín dụng ngân hàng dự kiến khơng bị tổn thất trọng yếu từ nghiệp vụ Bảng : Mức rủi ro tín dụng tối đa ngân hàng Đơn vị tính: triệu đồng 2010 2011 2012 Rủi ro tín dụng liên quan đến tài sản nội bảng Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 34.159.584 82.061.262 22.540.274 Cho vay khách hàng 101.897.63 86.647.964 101.832.10 Các công cụ tài phái sinh 78.172 1.016.447 12.338 1.912.176 269.036 3.860.352 Chứng khoán đầu tư  Chứng khoán nợ-sẵn sàng để bán  Chứng khoán nợ-giữ đến ngày đáo hạn 46.169.161 25.569.278 Tài sản tài khác 20.096.357 14.463.761 47.320.427 9.081.048 4.062.887 6.078.188 Rủi ro tín dụng liên quan đến tài sản ngoại bảng Nợ tiềm tàng cam kết ngoại bảng 5.961.594 (Nguồn: Báo cáo thường niên ACB) ... thương mại cổ phần Á Châu 18 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) Rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng có vai trị quan trọng ngân hàng. .. khơng nhỏ đến chất lượng tín dụng ACB, biện pháp quản lý rủi ro ngân hàng 3.3 TÌNH HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Rủi ro tín dụng rủi ro lớn hoạt động kinh... cơng tác quản lý rủi ro tín dụng thể rõ tầm quan trọng, nên em định chọn đề tài ? ?Một số biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB)? ?? làm đề tài khóa luận tốt nghiệp