Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % Số tiền % Trích lập dự phòng 205 271 518 66 32,20 247 91,14 Tổng dư nợ tín dụng 87.195 102.809 102.815 15.614 17,91 6 0,01
(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB)
Tỷ lệ trích lập dự phịng tăng dần qua các năm do ACB đang từng bước thực hiện Quyết định số 493/2005/QĐ-TCNH và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN về dự phòng. Đồng thời năm 2012 nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, tình hình nợ xấu của ngân hàng tăng cao cũng như sự cố vào tháng 8 đã làm cho tỷ lệ trích lập dự phịng tăng, ảnh hưởng đến sự tăng trưởng lợi nhuận của ACB.
Hình 3.4: Tỷ lệ dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 2010-2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB)
Tóm lại, tình hình tín dụng của ACB khá ổn định, tuy năm 2012 ngân hàng đối mặt với rủi ro sự cố tín dụng vào tháng 8. Nhận định chung chất lượng tín dụng của ngân hàng
0,00% 0,10% 0,20% 0,30% 0,40% 0,50% 0,60% 2010 2011 2012 0,24% 0,26% 0,50% Tỷ lệ trích lập dự phịng
như sau: tỷ lệ cho vay/tiền gửi có xu hướng tăng nhưng vẫn giữ được dưới mức 100% đúng với tiêu chí thận trọng cho vay của ACB; tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu ln ở mức trên 9% với nguồn vốn dồi dào; tỷ lệ nợ xấu khá thấp (2,5% so với trung bình ngành là 8%) tuy nhiên nợ xấu lại có xu hướng tăng; dự phịng rủi ro tín dụng tăng đều, một mặt phản ánh sự sụt giảm phần nào chất lượng các khoản vay nhưng đồng thời cũng chứng tỏ ngân hàng đủ khả năng ứng phó với các khoản vay không thu hồi, nhưng điều này lại ảnh hưởng đến lợi nhuận. Có một yếu tố ảnh hưởng khơng nhỏ đến chất lượng tín dụng của ACB, đó chính là các biện pháp quản lý rủi ro của ngân hàng.
3.3 TÌNH HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
Rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của ACB. Do đó Ban lãnh đạo quản lý rủi ro tín dụng cho ngân hàng một cách rất cẩn trọng. Việc quản lý và kiểm sốt rủi ro tín dụng đựơc tập trung vào một bộ phận quản lý rủi ro tín dụng chịu trách nhiệm báo cáo thường xuyên cho Ban Tổng Giám Đốc, Ủy ban Tín dụng và Ủy ban Quản lý rủi ro. Quản lý rủi ro tín dụng tại ACB hiện được thực hiện bằng những biện pháp cụ thể gắn liền với quy định cấp tín dụng, xếp hạng tín dụng, lập dự phịng, đảm bảo tín dụng và xác định mức tổn thất rủi ro tín dụng tối đa.
Xây dựng quy trình cấp tín dụng hiệu quả
3.3.1
Quy trình cấp tín dụng, hay cịn gọi là quy trình cho vay, là bước quan trọng ảnh hưởng đến việc ngân hàng có nên quyết định nhận khoản vay để gánh chịu rủi ro không. Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu khơng ngừng xây dựng hệ thống quy trình cho vay hiệu quả, với những sự cải tiến trong các khâu tiếp xúc khách hàng, thẩm định và xét duyệt hồ sơ. Theo quy định của ACB, quy trình tín dụng gồm các bước: tiếp nhận hồ sơ, thẩm định và cho vay, giải ngân và theo dõi quá trình sử dụng nợ.
Hướng dẫn thủ tục vay vốn và tiếp nhận hồ sơ
Tại ACB, khách hàng có nhu cầu vay vốn sẽ đựơc tiếp nhận và hướng dẫn thủ tục vay vốn. Nhân viên tư vấn tài chính cá nhân (PFC) hoặc nhân viên quan hệ khách hàng hướng dẫn thủ tục, điều kiện và các loại giấy tờ cần thiết về việc vay vốn cho khách hàng, đánh dấu vào những khoản mục khách hàng cần nộp và giao cho khách hàng, lập giấy hẹn thời gian. Hồ sơ vay vốn bao gồm: Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu của ACB); chứng minh nhân dân, hộ khẩu/KT3 của người vay và người bảo lãnh (nếu có); Chứng từ pháp lý và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của cơ sở/doanh nghiệp; Giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp; Chứng từ chứng minh nguồn thu nhập.
Ngoài ra, nhân viên của ACB cịn theo dõi thơng tin của khách hàng trên hệ thống Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC, thuộc Ngân hàng Nhà nước), kết hợp với hệ thống chấm điểm nội bộ của riêng ngân hàng. để đảm bảo chất lượng khách hàng. Tính đến năm 2011, hệ thống CIC đã có kho thơng tin về khách hàng vay tại các tổ chức tín dụng lên đến 19.450.000 (Việt Anh, 2011). Theo dõi thông tin trên CIC giúp ACB đánh giá chính xác khách hàng vay nhờ tính minh bạch thơng tin tín dụng cao, góp phần giúp ngân hàng đánh giá chính xác và khách quan hơn về khả năng trả nợ của khách hàng, góp phần tăng hiệu quả quy trình quản lý rủi ro tín dụng.
Thẩm định và ra quyết định cho vay
Với hồ sơ vay dưới 500 triệu, nhân viên tư vấn tài chính cá nhân (PFC) là người thẩm định hồ sơ và lập tờ trình. Với hồ sơ vay trên 500 triệu, nhân viên phân tích tín dụng (C/A) là người thẩm định hồ sơ và lập tờ trình. C/A hoặc PFC căn cứ thời gian ghi trên giấy hẹn để sắp xếp lịch thẩm định trực tiếp khách hàng. Trong q trình thu thập thơng tin từ khách hàng, C/A hoặc PFC phải sử dụng các mẫu phiếu thu thập thông tin chuẩn theo quy định.
Thẩm định tài sản thế chấp đa số là thẩm định bất động sản. Việc tiến hành định giá bất động sản thường bao gồm các bước: Xác định bất động sản cần định giá; Tìm kiếm thơng tin về những bất động sản được bán trong thời gian gần nhất trên thị trường có thể so sánh được với tài sản thẩm định; Kiểm tra các thông tin thu thập được về các tài sản có thể so sánh để xác định lựa chọn tài sản so sánh phù hợp nhất; Phân tích giá bán và điều kiện của tài sản so sánh để tìm ra các cơ sở điều chỉnh; Cuối cùng là ước tính giá trị của tài sản thẩm định.
Tài sản thế chấp có đạt tiêu chuẩn hay khơng phụ thuộc vào số tiền vay và lịch sử giao dịch của khách hàng với ngân hàng. Nếu người vay là khách hàng lâu năm của ngân hàng, và có lịch sử giao dịch tốt, thì điều kiện tài sản thế chấp đỡ khắt khe hơn, thậm chí trong trường hợp số tiền vay cho phép thì có thể vay tín chấp. Việc thẩm định tài sản thế chấp có vai trị quan trọng trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng. Cơng tác thẩm định sơ sài hoặc làm tắt vài bước sẽ dẫn đến các khoản nợ xấu. Vì vậy địi hỏi đội ngũ PFC và C/A sự chuyên nghiệp và công tâm trong việc thẩm định để tránh các khoản nợ xấu lẽ ra có thể phịng tránh được.
Giải ngân và theo dõi sử dụng vốn vay
Sau khi giải ngân, C/A hoặc PFC thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ của khách hàng thơng qua màn hình TCBS (The Complete Banking Solution) hoặc Bảng kê các khoản nợ gốc, lãi vay đến hạn phát sinh trước 5 ngày.
C/A hoặc PFC phải kiểm tra thường xuyên việc sử dụng vốn vay và tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, thu nhập, cơng nợ của khách hàng, đồng thời phối hợp với trung tâm thu nợ để phối hợp tìm ra hướng xử lý. Nếu khách hàng sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích và/hoặc nếu tình hình hoạt động ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ của khách hàng, C/A hoặc PFC báo cáo với trưởng đơn vị. Việc này sẽ giúp ngân hàng phát hiện kịp thời những khoản sai phạm của khách hàng trong thời gian sử dụng vốn vay nếu có, góp phần đảm bảo khả năng trả nợ và lãi đầy đủ và đúng hạn của khách hàng, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng.
Chấm điểm tín dụng nội bộ
3.3.2
Chấm điểm tín dụng nội bộ là căn cứ để ngân hàng đưa ra các quyết định cấp tín dụng mới, bổ sung cho các khách hàng tốt hoặc có biện pháp kịp thời với các khách hàng có hạng tín nhiệm thấp. Ở khía cạnh kiểm sốt rủi ro tín dụng, thì chấm điểm tín dụng nội bộ tạo thêm một căn cứ độc lập để ngân hàng đánh giá về hiệu quả quá trình quản trị rủi ro của các bộ phận có liên quan, bảo đảm chức năng cấp tín dụng được quản lý phù hợp, phát hiện các tài sản có rủi ro tín dụng, các khoản tín dụng xấu và có vấn đề.
Năm 2005 NHNN ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về việc “Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng”. Với qui định tại điều 7, Quyết định 493, NHNN đã có định hướng khuyến khích các NHTM chủ động nghiên cứu triển khai xếp hạng và chấm điểm tín dụng, làm cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phòng theo phương pháp định tính. Đây là căn cứ để các NHTM xây dựng và triển khai xếp hạng và chấm điểm tín dụng, phục vụ quản lý rủi ro tín dụng và thực hiện chính sách khách hàng.
Tại ACB, việc đo lường rủi ro tín dụng được thực hiện trước và trong thời gian cho vay. ACB đã xây dựng các mơ hình hỗ trợ việc định lượng rủi ro tín dụng, là cơ sở để ngân hàng áp dụng mức cho vay với khách hàng, cả doanh nghiệp và cá nhân. Các tiêu chí được sử dụng để đo lường rủi ro tín dụng trong hệ thống chấm điểm gồm:
Tình hình tài chính của khách hàng;
Lịch sử giao dịch của khách hàng tại các ngân hàng
Khả năng sinh lời của phương án sản xuất kinh doanh (dịng tiền)…
Bên cạnh thơng tin do khách hàng cung cấp, ACB theo dõi thêm thơng tin trên CIC và đưa vào quy trình chấm điểm nội bộ để đánh giá khách hàng. Dựa trên những kết quả thu thập được, ngân hàng tiến hành phân loại/ xếp hạng tín dụng khách hàng theo mức độ rủi ro từ AAA đến D như sau: