CƠ SỞ LÝ LUẬN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ MỞ RỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Ngân hàng thương mại đã tồn tại và phát triển hàng trăm năm, gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa Khi nền kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành một định chế tài chính không thể thiếu.
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh tế chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực tài chính, với hoạt động tín dụng là nguồn lợi nhuận chính Để phát triển bền vững, ngân hàng cần đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả Điều này đòi hỏi các quy trình tín dụng phải được thực hiện trôi chảy theo nguyên tắc nhất định, nhằm bảo đảm ngân hàng thu hồi đủ vốn và lãi khi đến hạn cho vay.
Tín dụng, bắt nguồn từ từ Latinh "Credo" có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm, là một giao dịch tài sản giữa bên cho vay, thường là ngân hàng và các định chế tài chính, với bên đi vay Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc lẫn lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và các đơn vị kinh tế, tổ chức xã hội, hoặc cá nhân, theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong một khoảng thời gian xác định Ngân hàng, với vai trò là tổ chức chuyên về tiền tệ, vừa là người cho vay vừa là người đi vay, tạo ra sự kết nối giữa nguồn vốn và nhu cầu vay mượn trong xã hội.
Ngân hàng thu hút vốn tạm thời nhàn rỗi từ xã hội thông qua việc nhận tiền gửi từ doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân, hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu để huy động vốn hiệu quả.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân, giúp họ bổ sung tài chính cho hoạt động kinh doanh và tiêu dùng Qua đó, ngân hàng thực hiện chức năng phân phối lại vốn và tiền tệ, góp phần vào quá trình tái sản xuất xã hội.
1.1.2 Chức năng của tín dụng ngân hàng
Thứ nhất Tín dụng là điều kiện đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra thường xuyên liên tục.
Trong nền kinh tế hiện tại, tồn tại hai nhóm doanh nghiệp: một nhóm có vốn nhàn rỗi và muốn đầu tư để sinh lời, trong khi nhóm còn lại thiếu vốn và cần tìm nguồn tài chính để đáp ứng nhu cầu Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng, giúp cả hai nhóm doanh nghiệp thỏa mãn nhu cầu về vốn, từ đó duy trì quá trình sản xuất kinh doanh liên tục và tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn.
Tín dụng huy động đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung vốn, thúc đẩy sự phát triển kinh tế của một quốc gia Để đổi mới công nghệ, nâng cao năng suất lao động và giảm giá thành sản phẩm, cần có nguồn vốn đầu tư lớn Quan hệ tín dụng giúp huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu đầu tư cần thiết cho sự cạnh tranh và phát triển bền vững.
Thứ ba Tín dụng góp phần nâng cao mức sống của dân cư.
Một ví dụ điển hình cho việc này là qua quan hệ tín dụng, những người có thu nhập thấp và người tàn tật đã có thể sở hữu nhà ở, phương tiện đi lại và điện thoại Họ đã tận dụng hình thức vay trả góp để cải thiện chất lượng cuộc sống.
Thứ tư Là công cụ điều tiết vĩ mô của Nhà nước.
Cơ cấu nền kinh tế được xác định bởi cơ cấu đầu tư, trong khi tín dụng đóng vai trò quyết định trong việc hình thành cơ cấu đầu tư Nhà nước sử dụng hoạt động của các ngân hàng thương mại, chủ yếu thông qua tín dụng ngân hàng, để điều chỉnh và cải thiện cơ cấu kinh tế.
1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng
• Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế.
• Thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
• Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành mũi nhọn.
• Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hoạch toán kinh tế của doanh nghiệp.
• Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài.
1.1.3.1 Đối với tiêu dùng Đối với dân cư: đặc biệt là thế hệ trẻ và người có thu nhập thấp, họ không thể đợi cho đến già mới tiết kiệm đủ tiền mua nhà, mua ô tô và các đồ dùng gia đình khác Tín dụng giúp họ có được cuộc sống ổn định ngay từ khi còn trẻ, bằng việc mua trả góp những gì cần thiết, tạo cho họ có động lực to lớn để làm việc, tiết kiệm, nuôi dưỡng con cái.
Tín dụng thúc đẩy nhu cầu tiêu dùng hiện tại, từ đó gia tăng quy mô sản xuất và cải thiện chất lượng sản phẩm Sự phát triển này giúp quá trình sản xuất, trao đổi, phân phối và tiêu dùng diễn ra nhanh chóng và hiệu quả, tạo nền tảng vững chắc cho tăng trưởng kinh tế.
Cho vay là nghiệp vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đồng thời đóng góp đáng kể vào lợi nhuận của các tổ chức tín dụng.
Nghiệp vụ tín dụng không chỉ giúp ngân hàng gia tăng khả năng cho vay mà còn mở rộng mối quan hệ đối tác với các định chế tài chính tín dụng cả trong và ngoài nước.
1.1.3.4 Đối với nền kinh tế
Theo các chuyên gia kinh tế, để ngăn chặn giảm phát và đối phó với khó khăn từ khủng hoảng kinh tế toàn cầu ảnh hưởng đến xuất khẩu, cần thiết phải thúc đẩy cho vay trong nước cho doanh nghiệp và cá nhân.
1.1.4 Các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng
MỞ RỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1.2.1 Sự cần thiết mở rộng tín dụng ngân hàng
Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhưng lại mang lại lợi nhuận chính cho ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận, các ngân hàng cần đa dạng hóa đối tượng khách hàng Mở rộng tín dụng giúp ngân hàng phân tán rủi ro và sử dụng hiệu quả vốn kinh doanh Ngoài ra, ngân hàng còn có cơ hội phát triển các dịch vụ đi kèm như tư vấn, thanh toán và bảo lãnh.
1.2.1.2 Đối với các doanh nghiệp
Gia nhập WTO mang lại cả cơ hội và thách thức cho nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp (DN) - chủ thể chính trong quá trình hội nhập DN sẽ phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gia tăng trong bối cảnh thị trường mở cửa Đặc biệt, nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất và nâng cao năng lực cạnh tranh là rất lớn, nhất là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, vốn có tiềm lực tài chính hạn chế.
Mở rộng tín dụng ngân hàng cho các doanh nghiệp sẽ tăng cường cơ hội tiếp cận nguồn vốn, giúp nhiều doanh nghiệp có khả năng được cấp tín dụng Việc được cấp vốn sẽ nâng cao hiệu quả sản xuất và tăng cường tính cạnh tranh, góp phần quan trọng vào sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp.
1.2.1.3 Đối với nền kinh tế
Trong nền kinh tế Việt Nam hiện nay, doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng và phát triển Sự tồn tại và phát triển của các DNNVV ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển chung của nền kinh tế Mở rộng tín dụng ngân hàng cho DNNVV không chỉ mang lại lợi ích cho các ngân hàng và doanh nghiệp mà còn cho toàn xã hội Việc ưu tiên cấp tín dụng cho DNNVV giúp nâng cao nguồn thu cho ngân sách nhà nước và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát huy thế mạnh, góp phần giải quyết các vấn đề xã hội cấp bách.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá việc mở rộng tín dụng
1.2.2.1 Mở rộng số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng
Khách hàng của ngân hàng bao gồm doanh nghiệp, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác có mối quan hệ với ngân hàng Việc mở rộng số lượng khách hàng sẽ dẫn đến việc gia tăng số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng.
●Các chỉ tiêu đánh giá:
* Mức tăng số lượng khách hàng vay vốn:
Msl: là mức tăng số lượng khách hàng vay vốn
St: là số lượng khách hàngvay vốn năm thứ t
S(t-1): là số lượng khách hàngvay vốn năm thứ t-1
*Tỉ lệ tăng số lượng khách hàng.
TLsl: Tốc độ tăng số lượng khách hàng vay vốn
M sl : Là mức tăng số lượng khách hàng vay vốn
S t 1 : Là số lượng khách hàng vay vốn năm thứ t-1
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ thay đổi số lượng khách hàng vay vốn của năm nay so với năm trước là bao nhiêu.
Nếu tỷ lệ này tăng cho thấy xu hướng năm nay số lượng khách hàng vay vốn tăng hơn so với năm ngoái.
Nếu tỷ lệ này giảm nhưng vẫn lớn hơn 0 thì cho thấy số lượng khách hàng vay vốn có tăng nhưng tăng với tốc độ giảm hơn trước.
* Tỉ trọng số lượng khách hàng vay vốn theo các nhóm khác nhau.
TTsl: Tỷ trọng số lượng khách hàng theo nhóm (i)
Si: Số lượng khách hàng nhóm (i) có quan hệ tín dụng với NH
S: Tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với NH.
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng khách hàng vay vốn từng nhóm chiếm trong tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng.
Nếu tỷ trọng này tăng, tức là ngân hàng đã mở rộng cho vay đối với nhóm khách hàng đó.
Nếu tỷ trọng tín dụng giảm, điều này cho thấy ngân hàng không khuyến khích mở rộng tín dụng cho nhóm đối tượng này, hoặc việc mở rộng tín dụng cho họ ít hơn so với các nhóm khác.
1.2.2.2 Mở rộng doanh số cho vay
Doanh số cho vay (DSCV) là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian cụ thể DSCV phản ánh số tiền mà ngân hàng cung cấp cho các khách hàng để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng trong thời gian đó.
● Các chỉ tiêu đánh giá
M DS = DS (t) – DS (t-1) Trong đó:
M DS : Mức tăng DSCV đối với
Chỉ tiêu này tăng hay giảm phản ánh sự thay đổi quy mô tín dụng của ngân hàng.
►Tỷ lệ tăng DSCV của nhóm khách hàng (i) (TL Doanh số )
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi DSCV năm nay so với năm trước là bao nhiêu phần trăm.
♦ Nếu tỷ lệ này tăng cho thấy xu hướng ngân hàng tăng cho vay đối với
Nếu tỷ lệ này giảm nhưng vẫn lớn hơn 0, điều này cho thấy tốc độ tăng của tử số lớn hơn tốc độ tăng của mẫu số Nghĩa là ngân hàng đang hạn chế mở rộng cho vay hoặc việc mở rộng cho vay diễn ra ổn định hơn so với năm trước.
►Tỷ trọng DSCV đối với
TT Doanh số : Tỷ trọng DSCV đối với từng nhóm kháng hàng vay vốn
Doanh số I :DSCV đối với nhóm khách hàng (i)
Doanh số : DSCV của hoạt động tín dụng.
Chỉ tiêu DSCV phản ánh tỷ trọng của từng nhóm khách hàng trong tổng DSCV, cho phép so sánh sự thay đổi cấu trúc DSCV qua các thời kỳ khác nhau đối với các nhóm khách hàng vay vốn.
♦ Nếu tỷ trọng này tăng lên, ngân hàng mở rộng DSCV đối với nhóm khách hàng đó.
Nếu tỷ trọng cho vay giảm, điều này cho thấy ngân hàng đã thu hẹp cơ cấu cho vay Ngoài ra, ngân hàng có thể vẫn tiếp tục mở rộng cho vay, nhưng tỷ trọng cho vay đối với các nhóm khách hàng lại có xu hướng giảm.
1.2.2.3 Mở rộng dư nợ tín dụng đối với khách hàng vay vốn
Dư nợ tín dụng tại một thời điểm cụ thể phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng Do đó, dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng cho thấy quy mô cho vay của ngân hàng đối với nhóm khách hàng đó tại thời điểm nhất định.
● Các chỉ tiêu đánh giá:
►Mức tăng dư nợ tín dụng:
M DN : Mức tăng dư nợ tín dụng
DN (t) : Dư nợ tín dụng năm t
DN (t-1) : Dư nợ tín dụng năm t-1
Chỉ tiêu này phản ánh sự gia tăng tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng, đồng thời cũng cho thấy mức tăng trưởng của dư nợ tín dụng theo từng tiêu chí phân loại cụ thể.
+Nếu M DN >0 có nghĩa là ngân hàng đã mở rộng tín dụng
+Nếu M DN
