QUY TRÌNH THỦ TỤC NỘP TIỀN VÀO NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC

KHO BẠC NHÀ NƯỚC HƯNG YÊN KHO BẠC NHÀ NƯỚC VĂN LÂM QUY TRÌNH THỦ TỤC HÀNH CHÍNH Mã hiệu: QT TTHC.01 Ngày ban hành: 15/06/2021 QUY TRÌNH THỦ TỤC NỘP TIỀN VÀO NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC MỤC LỤC TÀI LIỆU MỤC ĐÍCH PHẠM VI TÀI LIỆU VIỆN DẪN ĐỊNH NGHĨA/VIẾT TẮT NỘI DUNG QUY TRÌNH BIỂU MẪU HỒ SƠ CẦN LƯU Trách nhiệm Họ tên Soạn thảo Xem xét Phê duyệt Đỗ Thị Hoàn Phạm Thị Thu Hương Lê Thị Hồng Oanh Giao dịch viên Kế tốn trưởng Phó Giám đốc Chữ ký Chức vụ 1 MỤC ĐÍCH Quy định trình tự cách thức thực Thủ tục nộp tiền vào NSNN Kho bạc Nhà nước (KBNN) PHẠM VI Quy trình áp dụng để thực việc thu, nộp NSNN KBNN Văn Lâm áp dụng KBNN Văn Lâm TÀI LIỆU VIỆN DẪN - Tiêu chuẩn quốc gia TCVN ISO 9001:2015 - Nghị định số 11/2020/NĐ-CP ngày 20/01/2020 Chính phủ quy định thủ tục hành lĩnh vực KBNN - Thơng tư số 328/2016/TT-BTC ngày 26/12/2016 Bộ Tài hướng dẫn thu quản lý khoản thu NSNN qua KBNN - Thông tư số 84/2016/TT-BTC ngày 17/6/2016 Bộ Tài hướng dẫn thủ tục thu nộp NSNN khoản thuế thu nội địa ĐỊNH NGHĨA/ VIẾT TẮT - GDV: Giao dịch viên - KTT: Kế toán trưởng người KTT ủy quyền - KBNN: Kho bạc Nhà nước - TQ: Thủ quỹ - NSNN: Ngân sách nhà nước NỘI DUNG QUY TRÌNH 5.1 Thành phần hồ sơ Chứng từ nộp NSNN văn quan nhà nước có thẩm quyền việc yêu cầu người nộp NSNN nộp tiền vào NSNN 5.2 Số lượng hồ sơ - Trường hợp nộp NSNN theo phương thức nộp trực tiếp: 01 gốc chứng từ nộp NSNN Riêng trường hợp người nộp NSNN ngân hàng chưa tham gia phối hợp thu NSNN với quan ngành tài cần lập 02 gốc chứng từ nộp NSNN 01 01 chụp (bản photo) văn quan nhà nước có thẩm quyền việc yêu cầu người nộp NSNN nộp tiền vào NSNN - Trường hợp nộp NSNN theo phương thức điện tử: 01 chứng từ nộp NSNN lập chương trình ứng dụng Cổng thông tin điện tử quan quản lý thuế Cổng Dịch vụ công Quốc gia hệ thống ứng dụng toán điện tử ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán 5.3 Thời gian giải a) Trường hợp nộp NSNN theo phương thức nộp trực tiếp: Chậm 30 phút, kể từ KBNN ngân hàng quan thu nhận đủ hồ sơ hợp lệ người nộp NSNN b) Trường hợp nộp NSNN theo phương thức điện tử: Chậm 05 phút, kể từ Cổng thông tin điện tử quan quản lý thuế Cổng Dịch vụ công Quốc gia hệ thống ứng dụng toán điện tử ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán nhận chứng từ nộp NSNN hợp lệ người nộp NSNN; đồng thời, tài khoản người nộp NSNN có đủ số dư để trích nộp NSNN theo số tiền ghi chứng từ nộp NSNN 5.4 Lệ phí: Khơng 5.5 Cách thức thực 5.5.1 Thu trực tiếp KBNN 5.5.1.1 Thu NSNN quan Thuế, Hải quan quản lý 5.5.1.1.1 Bước 1- Giao dịch viên Căn Bảng kê nộp thuế, định/thông báo quan thuế, Giấy rút vốn đầu tư (trường hợp khấu trừ thuế giá trị gia tăng cho cơng trình XDCB), Ủy nhiệm chi , GDV thực hiện: - Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp Bảng kê nộp thuế, chứng từ kế toán (tên đơn vị nộp, tên quan quản lý khoản thu, thông tin chi tiết khoản nộp NSNN, số tiền số, số tiền chữ, ) - GDV nhập thông tin Bảng kê nộp thuế, định/thông báo quan thuế, Giấy rút vốn đầu tư, Ủy nhiệm chi… vào Chương trình TCS-TT để truy vấn liệu NNT, liệu khoản thuế kiểm tra yếu tố chứng từ: mã số thuế, tên người nộp, chương, tiểu mục, số tiền, nội dung khoản thu NSNN ; thông tin chưa đầy đủ, chưa xác xử lý sau: + Đối với khoản thu quan thuế quản lý: (i) Trường hợp sai khác thông tin tên người nộp thuế, mã số thuế đề nghị người nộp thuế kê khai lại cho khớp với thông tin truy vấn từ hệ thống quản lý thuế Tổng cục Thuế (ii) Trường hợp sở liệu (CSDL) mã số thuế người nộp khơng kê khai mã số thuế GDV truy xuất mã số thuế cách tìm theo tên NNT CSDL; CSDL khơng có mã số thuế GDV hạch toán theo mã số thuế tạm thời 0106680443 (mã số thuế tạm không hiển thị Giấy nộp tiền vào NSNN đơn vị KBNN in để cấp cho NNT) (iii) Nếu số tiền NNT kê khai không giống với số tiền hiển thị chương trình TCS-TT: GDV sửa lại số tiền theo NNT kê khai (iv) Trường hợp sai khác thông tin liên quan đến khoản nộp ngân sách nhà nước tên khoản nộp (người nộp thuế kê khai cột “Nội dung Khoản nộp NSNN” bảng kê nộp thuế), số tiền: ghi nhận theo thông tin người nộp thuế Để bảo đảm cho việc hồn thiện thơng tin khoản nộp ngân sách nhà nước, GDV thực đối chiếu tên khoản nộp bảng kê nộp thuế với danh mục tên khoản nộp danh mục mã tiểu mục, trường hợp phát thông tin sai khác khơng có khả kết nối khoản nộp với mã tiểu mục Mục lục ngân sách nhà nước đề nghị người nộp thuế xác nhận giải thích lại nội dung khoản nộp điều chỉnh, bổ sung thông tin bảng kê nộp thuế để ghi nhận nội dung khoản nộp (v) Nếu sai thông tin khác tên, địa chỉ, GDV lấy theo thơng tin NNT kê khai Bảng kê nộp thuế, đồng thời hướng dẫn NNT đến quan Thuế làm thủ tục bổ sung, thay đổi thông tin để lần sau cập nhật (GDV ghi lại thơng tin vào dịng Diễn giải chứng từ thu Chương trình TCS-TT thông báo cho quan thu biết để kiểm tra, đối chiếu, bổ sung kịp thời) + Đối với khoản thu quan Hải quan quản lý: Trường hợp thông tin chưa phù hợp với thông tin Cổng thông tin điện tử hải quan, thực hiện: (i) Trường hợp chưa phù hợp mã số thuế, tên người nộp thuế, số tiền thuế, số tờ khai, mã nội dung kinh tế (mã chương, mã tiểu mục), GDV yêu cầu người nộp thuế sửa đổi, bổ sung thông tin bảng kê nộp thuế phù hợp với thông tin từ Cổng thông tin điện tử hải quan trước chuyển tiền; (ii) Trường hợp chưa phù hợp thông tin mục lục ngân sách (mã nội dung kinh tế) người nộp thuế không thực sửa đổi, bổ sung thơng tin, GDV hạch tốn vào tài khoản chờ xử lý quan hải quan Sau phối hợp với quan hải quan kiểm tra bổ sung thông tin theo quy định (iii) Trường hợp kiểm tra thơng tin người nộp thuế kê khai khơng có thơng tin Cổng tốn điện tử hải quan, GDV phản hồi lại phận hỗ trợ Tổng cục Hải quan để xử lý, quan hải quan chưa xử lý, GDV thông tin người nộp thuế kê khai bảng kê nộp thuế truy vấn thơng tin cịn lại khác (trừ nội dung kinh tế) sở liệu Cổng toán điện tử hải quan để thực hiện: Trích tiền từ tài khoản người nộp thuế thu tiền người nộp thuế hạch toán vào tài khoản chờ xử lý khoản thu quan hải quan gửi quan hải quan để bổ sung thông tin liên quan; Sau bổ sung thơng tin phù hợp GDV tiếp tục thực bước để hạch toán kế toán khoản thu NSNN (iv) Trường hợp người nộp thuế cung cấp bảng kê nộp thuế lập Cổng thông tin điện tử hải quan, GDV nhập vào chương trình thu nộp thuế mã số định danh hồ sơ sử dụng máy qt thơng tin mã vạch (nếu có) để lấy tồn thông tin giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước thực bước để hạch toán kế toán khoản thu NSNN - GDV in 02 liên Giấy nộp tiền vào NSNN; ký tên vào liên chứng từ chuyển liên chứng từ thu tiền mặt cho Thủ quỹ để thu tiền (trường hợp NNT nộp tiền mặt) - Trường hợp NNT trích tài khoản tiền gửi (TKTG) mở Kho bạc, tài khoản tạm thu, tạm giữ rút dự toán ngân sách (dự toán chi thường xuyên, dự toán chi đầu tư,…)…: GDV kiểm tra số dư TKTG, tài khoản tạm thu, tạm giữ, số dự tốn cịn sử dụng NNT nội dung khác kiểm soát chi theo quy định hành (nếu có) trước nhập vào Chương trình TCS-TT (GDV thực bút toán thứ phân hệ GL - TABMIS, ghi: Nợ TK đơn vị/Có TK Phải trả trung gian thu NSNN; bút toán thứ hai nộp NSNN hạch toán TCS-TT để giao diện vào phân hệ GL-TABMIS Riêng khoản chi NSNN có CKC, GDV thực bút tốn thứ phân hệ AP - TABMIS) 5.5.1.1.2 Bước 2- Thủ quỹ - Kiểm tra yếu tố số tiền số, số tiền chữ chứng từ, khớp yêu cầu NNT lập Bảng kê loại tiền nộp (trừ trường hợp KBNN lập hộ Bảng kê loại tiền nộp cho NNT) thu tiền NNT; ký tên đóng dấu “ĐÃ THU TIỀN” lên liên chứng từ - Chuyển 02 liên Giấy nộp tiền vào NSNN cho GDV theo đường nội 5.5.1.1.3 Bước 3- Giao dịch viên - Nhận liên chứng từ Thủ quỹ chuyển trả theo đường nội - Trình KTT ký Chương trình TCS-TT chứng từ giấy theo quy định 5.5.1.1.4 Bước 4- Kế toán trưởng - Căn Bảng kê nộp thuế, Giấy rút vốn đầu tư, Ủy nhiệm chi NNT, đơn vị, khách hàng, KTT kiểm tra yếu tố chứng từ bút tốn nhập Chương trình TCS-TT, chứng từ hợp lệ, hợp pháp khớp chứng từ giấy Chương trình TCS ký duyệt - Nếu khơng phù hợp chuyển trả GDV để huỷ bỏ, bổ sung hoàn thiện lại thơng tin nhập Chương trình TCS-TT (tuỳ trường hợp cụ thể) 5.5.1.1.5 Bước 5- Giao dịch viên - Nhận lại liên chứng từ KTT chuyển đến; tuỳ trường hợp cụ thể, GDV huỷ bỏ nhập sửa thơng tin nhập Chương trình TCS-TT trình lại KTT - Đóng dấu “Kế tốn”, trả NNT 01 Giấy nộp tiền vào NSNN (kèm Bảng kê nộp thuế có), lưu 01 liên Giấy nộp tiền vào NSNN Trường hợp trích tài khoản mở KBNN, trả NNT 01 liên chứng từ báo Nợ cho NNT theo quy trình thống đầu mối kiểm sốt chi - Lưu 01 liên Giấy nộp tiền vào NSNN; - Cuối ngày, in 01 liên Liệt kê chứng từ TCS-TT (Mẫu số S2-07/KB/TCS ban hành kèm theo Thông tư số 77/2017/TT-BTC ngày 28/7/2017 Bộ Tài chính) đối chiếu khớp với chứng từ kế toán theo kênh thu NSNN; Đồng thời đối chiếu với số liệu Bảng liệt kê chứng từ (Mẫu số S2-07/KB/TCS) đảm bảo đầy đủ, xác, trường hợp phát sai sót phải điều chỉnh kịp thời - Tại chương trình TCS-TT: GDV thực kết xuất chứng từ sang TABMIS – GL - Tại hệ thống TABMIS: Chạy Chương trình TCS-TT giao diện sang TABMIS - GL - In 01 liên Bảng liệt kê chứng từ TCS-TT (S2-06/KB/TABMIS) phân hệ TABMIS - GL theo mã nhân viên hạch toán ngày, thực đối chiếu số liệu giao diện vào TABMIS với Liệt kê chứng từ TCS-TT (Mẫu số S207/KB/TCS) đảm bảo khớp - Chuyển cho KTT kiểm soát Liệt kê chứng từ TCS-TT (Mẫu số S207/KB/TCS) kèm chứng từ liên quan Bảng liệt kê chứng từ (S206/KB/TABMIS) 5.5.1.1.6 Bước 6- Kế toán trưởng - KTT kiểm tra, phù hợp ký vào Liệt kê chứng từ TCS-TT (Mẫu số S207/KB/TCS) Bảng liệt kê chứng từ (S2-06/KB/TABMIS) - KTT tạo Bảng kê chứng từ nộp ngân sách nhà nước (mẫu số 04/BK-CTNNS) phương thức điện tử ký số truyền sang quan thu quản lý khoản thu chậm 10 sáng ngày làm việc 5.5.1.1.7 Bước 7- Giao dịch viên Chuyển Bảng liệt kê chứng từ kèm chứng từ kế toán, Liệt kê chứng từ TCSTT, cho GDV giao nhiệm vụ bảo quản, lưu trữ tài liệu kế toán 5.5.1.2 Trường hợp thu NSNN biên lai thu 5.5.1.2.1 Bước 1- Giao dịch viên Căn văn quan nhà nước có thẩm quyền (Quyết định xử phạt vi phạm hành chính,…) GDV thực hiện: - Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ văn quan nhà nước có thẩm quyền nêu - Trường hợp Biên lai thu lập thủ công: GDV lập 04 liên Biên lai thu, lưu cuống 01 liên, liên lại kèm hồ sơ chuyển cho thủ quỹ theo đường nội - Trường hợp Biên lai thu lập in từ chương trình TCS-TT: Kế tốn nhập thơng tin vào Chương trình TCS-TT để lập Biên lai thu (Mẫu số 03c (ký hiệu C1-10/NS) ban hành kèm theo Nghị định số 11/2020/NĐ-CP ngày 20/01/2020 Chính phủ) in 03 liên Biên lai thu yêu cầu người nộp ký vào “người nộp tiền”, chuyển toàn liên Biên lai thu kèm hồ sơ cho thủ quỹ theo đường nội 5.5.1.2.2 Bước 2- Thủ quỹ - Thủ quỹ kiểm tra yếu tố số tiền số, số tiền chữ Biên lai thu, khớp yêu cầu NNT lập Bảng kê loại tiền nộp (trừ trường hợp KBNN lập hộ Bảng kê loại tiền nộp cho NNT), thu tiền theo Biên lai thu, thủ quỹ ký vào “Người nhận tiền” đóng dấu “Đã thu tiền” lên Biên lai thu thực bước quy trình kho quỹ tập trung - Trả lại cho người nộp tiền 02 liên Biên lai thu; trả lại GDV 01 liên Biên lai thu hồ sơ kèm theo 5.5.1.2.3 Bước 3- Giao dịch viên - Cuối ngày: Đối với biên lai thu lập in từ Chương trình TCSTT, GDV in 01 liên Bảng kê thu tiền phạt (Mẫu số 02/BK-BLT ban hành kèm theo Thông tư 328/2016/TT-BTC ngày 26/12/2016 Bộ Tài chính) tập hợp Biên lai thu lập Chương trình TCS-TT theo quan định gom theo quan định loại hình thu; ký tên để làm lập Giấy nộp tiền vào NSNN Đối với biên lai thu lập thủ công, GDV tập hợp biên lai thu ngày để lập 01 liên Bảng kê biên lai thu (Mẫu số 02/BK-BLT ban hành kèm theo Thông tư 328/2016/TT-BTC ngày 26/12/2016 Bộ Tài chính) - Căn Bảng kê thu tiền phạt Bảng kê biên lai thu GDV lập Giấy nộp tiền vào NSNN, GNT sử dụng mã số thuế đặc biệt - 0106680443 thực gom biên lai thu thành Giấy nộp tiền vào NSNN - GDV in 01 liên Giấy nộp tiền vào NSNN, ký tên chuyển Giấy nộp tiền kèm Bảng kê thu tiền phạt/Biên lai thu đến KTT 5.5.1.2.4 Bước 4- Kế toán trưởng - Căn Giấy nộp tiền vào NSNN Bảng kê biên lai thu/hoặc Bảng kê thu tiền phạt, KTT kiểm tra yếu tố chứng từ bút toán nhập máy tính, chứng từ hợp lệ, hợp pháp khớp chứng từ giấy máy tính, khớp số tiền bảng kê Giấy nộp tiền vào NSNN ký duyệt chứng từ giấy chứng từ máy - Nếu khơng phù hợp chuyển trả GDV để huỷ bỏ, bổ sung hoàn thiện lại 5.5.1.2.5 Bước 5- Giao dịch viên Nhận lại Giấy nộp tiền vào NSNN Bảng kê biên lai thu/hoặc Bảng kê thu tiền phạt KTT chuyển đến, tùy trường hợp cụ thể hồn thiện lại, trình KTT chuyển đến thủ quỹ để thực quy trình hủy bỏ 5.5.1.2.6 Bước 6- Thủ quỹ Kiểm tra khớp số tiền Giấy nộp tiền vào NSNN, Bảng kê biên lai thu/hoặc Bảng kê thu tiền phạt với số tiền Bảng kê tổng hợp số tiền thu biên lai thu ngày thủ quỹ lập ký tên, đóng dấu “Đã thu tiền” lên Giấy nộp tiền vào NSNN, Bảng kê loại tiền nộp, thực bước quy trình kho quỹ tập trung; sau chuyển trả chứng từ, Bảng kê thu tiền phạt/Biên lai thu cho GDV 5.5.1.2.7 Bước 7- Giao dịch viên Nhận lại liên chứng từ thủ quỹ chuyển đến thực bước tương tự bước 5.5.1.1.5 nêu 5.5.1.2.8 Bước 8- Kế toán trưởng Thực tương tự bước 5.5.1.1.6 nêu 5.5.1.2.9 Bước 9- Giao dịch viên Thực tương tự bước 5.5.1.1.7 nêu 5.5.2 Trường hợp thu qua tài khoản toán thu qua tài khoản chuyên thu ngân hàng thương mại tham gia toán song phương 5.5.2.1 Bước 1- Giao dịch viên Căn liệu thu NSNN từ NHTM truyền qua hệ thống TCS-TT, GDV vào Chương trình TCS-TT nhận số thu NSNN; đồng thời kiểm tra yếu tố, nội dung khoản thu MLNSNN tương tự hướng dẫn mục 1.1.1 nêu Trường hợp chưa đủ thơng tin để hạch tốn thu NSNN, GDV thực hạch toán vào tài khoản 3580 - Chờ xử lý khoản thu chưa đủ thông tin hạch toán thu NSNN; đồng thời lập Thư tra soát gửi quan thu để quan thu bổ sung thông tin hạch tốn thu NSNN - Trình KTT ký duyệt 5.5.2.2 Bước 2- Kế toán trưởng - Kiểm tra, ký bút toán Bảng kê giấy nộp tiền vào NSNN - Trường hợp phát GDV hạch toán chưa chuyển trả GDV hồn thiện lại 5.5.2.3 Bước 3- Giao dịch viên - Nhận lại liên chứng từ KTT chuyển đến; hoàn thiện lại chứng từ KTT chuyển trả trình KTT (nếu có) - Căn Bảng kê giấy nộp tiền vào NSNN (Mẫu số C1-06/NS ban hành kèm theo Thông tư số 77/2017/TT-BTC ngày 28/7/2017 Bộ Tài chính) từ ngân hàng thương mại chuyển về, GDV in, lưu 01 liên Bảng kê giấy nộp tiền vào NSNN đối chiếu số liệu với chứng từ hạch toán Chương trình TCS-TT - GDV thực in Liệt kê chứng từ TCS-TT, kết xuất liệu, chạy giao diện TCS vào hệ thống TABMIS, đối chiếu chấm số liệu tương tự bước 5.5.1.1.5 nêu 5.5.3 Thu NSNN qua POS 5.5.3.1 Bước 1: Giao dịch viên - Căn Bảng kê nộp thuế Người nộp tiền lập, kiểm tra Bảng kê nộp thuế, nhập thông tin Bảng kê nộp thuế vào chương trình TCS-TT để truy vấn liệu Người nộp thuế liệu khoản thuế Cổng thông tin điện tử quan thu, lập Giấy nộp tiền vào NSNN ứng dụng TCS-TT Hoặc định xử phạt vi phạm hành để lập Biên lai thu ứng dụng TCS-TT - Sau nhận thẻ ghi Nợ (debit) từ Người nộp tiền, Giao dịch viên làm thủ tục trích tiền từ tài khoản thẻ người nộp tiền theo quy trình xử lý thẻ qua POS - Giao dịch viên đưa máy POS cho Người nộp tiền nhập mã PIN thẻ toán - Giao dịch viên in xử lý hóa đơn in từ máy POS - Căn hóa đơn tốn có chữ ký Người nộp tiền, Kế tốn thu chọn số mã máy POS (mã TID) danh mục (Danh mục mã máy TID đơn vị KBNN khai báo phần Tham số hệ thống chương trình TCS-TT) nhập số hóa đơn (invoice) hóa đơn tốn vào trường “số hóa đơn POS” thu NSNN qua POS hình lập Giấy nộp tiền Biên lai thu chương trình TCSTT - In xử lý chứng từ, biên lai thu: + Đối với Giấy nộp tiền vào NSNN: In 02 liên từ chương trình TCS-TT; đưa Người nộp tiền ký (ghi rõ họ tên); kế tốn thu ký kế tốn đóng dấu “đã thu tiền” Sau chuyển Bảng kê nộp thuế, liên chứng từ Giấy nộp tiền vào NSNN liên hóa đơn tốn cho Kế tốn trưởng + Đối với Biên lai thu: In 03 liên từ chương trình TCS-TT; đưa Người nộp tiền ký (ghi rõ họ tên); kế toán thu ký kế toán đóng dấu “đã thu tiền” 01 liên lưu đơn vị KBNN, 01 liên kèm 01 liên hóa đơn in từ máy POS gửi người nộp, 01 liên gửi quan định xử phạt (gửi thông qua người nộp phạt) 5.5.3.2 Bước 2: Kế toán trưởng Căn vào hóa đơn tốn, Bảng kê nộp thuế, Kế toán trưởng kiểm soát Giấy nộp tiền vào NSNN giao dịch thu NSNN chương trình TCS-TT đảm bảo khớp đúng, Kế toán trưởng ký duyệt giao dịch thu NSNN chương trình TCSTT, đồng thời ký liên Giấy nộp tiền vào NSNN 5.5.3.3 Bước 3: Giao dịch viên quản lý dấu “KẾ TOÁN” Đóng dấu liên Giấy nộp tiền vào NSNN xử lý: - 01 liên Giấy nộp tiền vào NSNN lưu đơn vị KBNN để làm chứng từ hạch toán theo quy định - 01 liên Giấy nộp tiền vào NSNN 01 liên hóa đơn toán trả cho người nộp tiền 5.5.3.4 Bước 4: Giao dịch viên - Cuối ngày làm việc, Kế toán thu vào hình máy POS thực chức “tổng kết” giao dịch phát sinh ngày máy POS - GDV thực in, đối chiếu Bảng kê chi tiết giao dịch thu NSNN qua POS” NHTM gửi (mẫu số B7-62/KB/POS) so với Bảng kê chứng từ nộp ngân sách (mẫu số 04/BK-CTNNS) / Bảng kê biên lai thu qua POS BIỂU MẪU TT Mã hiệu 01/BKNT C1-02/NS C1-10/NS C2-02b/NS C3-01/NS C4-02c/KB Tên Biểu mẫu Bảng kê nộp thuế Giấy nộp tiền vào NSNN Biên lai thu thuế, phí, lệ phí thu phạt vi phạm hành (Áp dụng trường hợp in từ chương trình ứng dụng thu NSNN) Giấy rút dự toán NSNN (Trường hợp rút dự toán NSNN kèm nộp thuế) Giấy rút vốn đầu tư (Áp dụng cho trường hợp, trừ trường hợp chi từ tài khoản tạm giữ ngoại tệ dành cho Bộ Ngoại giao) Ủy nhiệm chi (Trường hợp ủy nhiệm chi kèm nộp thuế) Quyết định, thông báo thuế quan quản lý thuế Biên lai thu phạt vi phạm hành khơng in sẵn mệnh giá Biên lai thu thuế, phí, lệ phí không in sẵn mệnh giá 10 HỒ SƠ CẦN LƯU TT Hồ sơ lưu Giấy nộp tiền vào NSNN Biên lai thu thuế, phí, lệ phí thu phạt vi phạm hành (Áp dụng trường hợp in từ chương trình ứng dụng thu NSNN) Giấy rút vốn đầu tư (Áp dụng cho trường hợp, trừ trường hợp chi từ tài khoản tạm giữ ngoại tệ dành cho Bộ Ngoại giao) Giấy rút dự toán NSNN (Trường hợp rút dự toán NSNN kèm nộp thuế) Ủy nhiệm chi (Trường hợp ủy nhiệm chi kèm nộp thuế) Quyết định, thông báo thuế quan quản lý thuế Biên lai thu phạt vi phạm hành khơng in sẵn mệnh giá Biên lai thu thuế, phí, lệ phí khơng in sẵn mệnh giá Ghi chú: Hồ sơ lưu KBNN Văn Lâm; thời hạn lưu theo quy định hành 11 ... giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước thực bước để hạch toán kế toán khoản thu NSNN - GDV in 02 liên Giấy nộp tiền vào NSNN; ký tên vào liên chứng từ chuyển liên chứng từ thu tiền mặt cho Thủ quỹ... tin liên quan đến khoản nộp ngân sách nhà nước tên khoản nộp (người nộp thuế kê khai cột “Nội dung Khoản nộp NSNN” bảng kê nộp thuế), số tiền: ghi nhận theo thông tin người nộp thuế Để bảo đảm cho...1 MỤC ĐÍCH Quy định trình tự cách thức thực Thủ tục nộp tiền vào NSNN Kho bạc Nhà nước (KBNN) PHẠM VI Quy trình áp dụng để thực việc thu, nộp NSNN KBNN Văn Lâm áp dụng KBNN Văn