Luận văn thạc sĩ UEH quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - TRIỆU THỊ KIM THOA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRIỆU THỊ KIM THOA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRƯƠNG QUANG THƠNG TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố hình thức Mọi số liệu sử dụng luận văn xác thực Tác giả Triệu Thị Kim Thoa LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU 10 LỜI MỞ ĐẦU 11 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.2.6 Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng .6 1.1.2.6.1 Phương pháp phán đoán (phương pháp định tính) 1.1.2.6.2 Phương pháp xếp hạng 1.1.2.6.3 Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB 1.1.2.6.4 Phương pháp đo lường rủi ro danh mục tín dụng heo t Value at risk 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.1 Khái niệm 11 1.2.2 Mục đích mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Nguyên tắc Basel II quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Các mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.4.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 14 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.2.4.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán 14 1.2.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM nước 15 Kết luận chương 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK 18 2.1 Giới thiệu chung Techcombank 18 2.1.1 Quy mô ngân hàng 18 2.1.2 Quá trình phát triển 18 2.1.3 Đặc điểm sản phẩm, khách hàng 20 2.1.4 Kết kinh doanh 21 2.2 Tìm hiểu hoạt động tín dụng Techcombank 22 2.2.1 Khẩu vị rủi ro tín dụng 22 2.2.2 Cơ cấu thu nhập 23 2.2.3 Cơ cấu tín dụng chất lượng tín dụng 23 2.2.3.1 Cơ cấu dư nợ theo loại hình khách hàng 23 2.2.3.2 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn 24 2.2.3.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề 25 2.2.3.4 Tình hình dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích dự phịng từ 20082011 26 2.3 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Techcombank 27 2.3.1 Chính sách tín dụng 27 2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 28 2.3.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Techcombank so sánh với số ngân hàng khác 30 2.3.3.1 Hệ thống kiểm soát tỷ lệ bảo đảm an tồn tín dụng quản trị danh mục rủi ro tín dụng 32 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3.3.2 Hệ thống phân loại khách hàng xếp hạng tín dụng 33 2.3.3.3 Hệ thống quy trình tín dụng 33 2.3.3.4 Hệ thống phân cấp, ủy quyền tín dụng 36 2.3.2.5 Hệ thống thẩm định phê duyệt tín dụng khoản tín dụng thơng thường 36 2.3.2.6 Hệ thống giám sát tín dụng: kiểm sốt số liệu tín dụng, cảnh báo sớm xử lý khoản tín dụng có vấn đề 37 2.3.2.7 Hệ thống kiểm sốt chất lượng tín dụng 39 2.3.2.8 Hệ thống phân loại khoản tín dụng trích lập dự phòng rủi ro 40 2.3.2.9 Chính sách nhân sự, tổ chức đào tạo cán bộ, bố trí nhân 41 2.3.3 Hạn chế hoạt động quản tr ị rủi ro tín dụng Techcombank 42 2.3.3.1 Chính sách tín dụng vị rủi ro tín dụng chưa rà sốt điều chỉnh định kỳ để phù hợp với thực tiễn hoạt động 42 2.3.3.2 Chưa xây dựng hoàn chỉnh hệ thống đo lường rủi ro tín dụng góc độ danh mục cho vay theo var 43 2.3.3.3 Việc phân loại xếp hạng khách hàng tồn 02 mơ hình xếp hạng,chưa có thống 45 2.3.3.4 Hệ thống quy trình tín dụng cịn rườm rà, số nội dung cịn chồng chéo thiếu sót 46 2.3.3.5 Hệ thống thẩm định phê duyệt tập trung chưa thể tính độc lập, chưa có chế thống kê đánh giá chất lượng thẩm định phê duyệt 47 2.3.3.6 Hệ thống giám sát tín dụng chưa thực đạt chức cảnh báo sớm 48 2.3.3.7 Hệ thống kiểm sốt tín dụng cịn nhiều thiếu sót 49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3.3.8 Chưa sử dụng mơ hình nội để phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 50 2.3.3.9 Đội ngũ cán trẻ động thiếu đáp ứng kinh nghiệm 52 Kết luận chương 53 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK 54 3.1 Mục tiêu kinh doanh đến năm 2014 54 3.2 Định hướng khách hàng hoạt động tín dụng 54 3.3 Các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Techcombank 55 3.3.1 Xây dựng môi trường quản trị rủi ro đại 55 3.3.2 Nhất quán sách tín dụng với sách riêng lẻ sản phẩm cho vay 56 3.3.3 Truyền thông hiệu đến cán nhân viên 56 3.3.4 Xây dựng chế trao đổi thơng tin hiệu tồn hệ thống 56 3.3.5 Hồn chỉnh hệ thống đo lường rủi ro tín dụng góc độ quản trị rủi ro danh mục tín dụng theo Value at risk 57 3.3.6 Từng bước triển khai áp dụng hệ thống phân loại nội trích lập dự phịng tín dụng 61 3.3.6.1 Hoàn chỉnh việc xây dựng tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng, phân loại nội 61 3.3.6.2 Triển khai việc áp dụng tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng, phân loại nội cách thống 62 3.3.6.3 Áp dụng hệ thống xếp hạng khách hàng phân loại nội trích lập dự phịng tín dụng theo lộ trình 62 3.3.7 Một số giải pháp liên quan đến quy trình tín dụng 63 3.3.7.1 Nâng cao chất lượng hệ thống thẩm định phê duyệt tín dụng 63 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.3.7.2 Cải tiến hệ thống kiểm soát tín dụng 64 3.3.7.3 Cơ cấu lại hệ thống giám sát tín dụng để xử lý khoản nợ có vấn đề cách triệt để 66 3.3.8 Một số giải pháp liên quan đến nâng cao chất lượng cán tín dụng 68 3.3.9 Các giải pháp hỗ trợ 69 3.3.9.1 Cải tiến việc tính tốn tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu theo Basel 69 3.3.9.2 Khẩn trương hoàn thiện để ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng 70 3.3.9.3 Tiến tới yêu cầu NHTM ghi nhận giá trị khoản vay theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế 71 3.3.9.4 Xây dựng thị trường mua bán nợ phát triển 72 3.3.9.5 Tăng cường công tác tra giám sát 72 Kết luận chương 74 KẾT LUẬN 75 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Basel Uỷ ban Basel giám sát hoạt động ngân hàng CBCNV Cán công nhân viên CIC Trung tâm thơng tin tín dụng HSBC Ngân hàng TNHH thành viên HSBC (Việt Nam) IRB Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần QCA Qualitative Credit Assessment – báo cáo xếp hạng tín dụng khách hàng bảng câu hỏi đánh giá yếu tố rủi ro định tính 10 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam 13 VaR Value at Risk LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Kết kinh doanh quy mô khách hàng từ năm 2007-2011 Bảng 2.2: Cơ cấu thu thập từ 2009-2011 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo khách hàng từ 2009-2011 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn từ 2009-2011 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề từ 2009-2011 Bảng 2.6: Tình hình dư nợ, tỷ lệ nợ xấu trích lập dự phịng từ 2008-2011 Bảng 2.7: Các kết đạt sách nhân năm 2011 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ theo khách hàng từ 2009-2011 Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng cấu dư nợ theo ngành nghề từ 2009-2011 Biểu đồ 2.3: Tình hình dư nợ, tỷ lệ nợ xấu trích lập dự phòng từ 2008-2011 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 63 hệ thống phân loại nội trích lập dự phịng rủi ro bước tiến quan trọng quản trị rủi ro tín dụng, đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế quản trị rủi ro theo Basel để công tác quản trị rủi ro tín dụng ngày đại hoạt động tín dụng ngày vững mạnh Cần phải có lộ trình cụ thể để đảm bảo kế hoạch áp dụng xếp hạng phân loại nợ nội thực theo định hướng đề Vì vậy, trước mắt nên thực hình thức thí điểm cụm chi nhánh cách chọn lọc, để thu thập đánh giá kết thực trước triển khai cho toàn hệ thống 3.3.7 Một số giải pháp liên quan đến quy trình tín dụng 3.3.7.1 Nâng cao chất lượng hệ thống thẩm định phê duyệt tín dụng Một là, xây dựng chế tính hiệu cơng việc giảm ảnh hưởng tiêu lợi nhuận, để tạo độc lập công tác thẩm định phê duyệt Việc tập trung phận thẩm định khối kinh doanh theo mơ hình tại, áp dụng tiêu kinh doanh phận tái thẩm định phê duyệt gây ảnh hưởng tiêu cực phân tích Mặc dù phận tái thẩm định phê duyệt xây dựng thành khối tách bạch với phận bán hàng, lại phận nằm chung định nghĩa khối kinh doanh chịu tiêu kinh doanh Do đó, để hạn chế bớt ảnh hưởng việc chạy theo tiêu lợi nhuận dẫn đến thẩm định không đầy đủ thông tin nới lỏng điều kiện phê duyệt, Techcombank cần xây dựng lại tiêu tính hiệu cơng việc tái thẩm định phê duyệt, giảm bớt tỷ trọng tiêu lợi nhuận, áp dụng thêm tiêu chất lượng khoản tín dụng Có thể việc áp dụng tiêu dẫn đến tâm lý bảo thủ thẩm định phê duyệt, nhiên tiêu giúp phận có nhìn khách quan việc đánh giá khoản vay, hạn chế tiêu cực từ việc chạy đua theo tiêu lợi nhuận Đồng thời, cần xây dựng chế báo cáo định kỳ chất lượng khoản tín dụng theo cán thẩm định cán phê duyệt, để xác định nguyên nhân, điều kiện gây rủi ro thẩm định phê duyệt tín dụng, kịp thời điều chỉnh lại tiêu chí thẩm định điều kiện phê duyệt hợp lý hơn, xác định lực LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 64 cán thực để có chế độ thưởng phạt phân minh Hai là, xây dựng tiêu thẩm định rõ ràng điều kiện phê duyệt chi tiết Yêu cầu đặt cho Techcombank cần xây dựng hệ thống đánh giá, tiêu chí cấp tín dụng cách đắn chi tiết, dựa đặc điểm hoạt động khách hàng, thị trường để hướng dẫn cán tái thẩm định việc thẩm định khách hàng Việc đúc kết kinh nghiệm thành hệ thống tiêu chí thẩm định cho vay hướng đến thống trình thẩm định phê duyệt, cơng tác cịn phụ thuộc nhiều vào ý chí chủ quan người thẩm định phê duyệt quan điểm cách tiếp cận khác Xây dựng hệ thống tiêu chí ban đầu kết hợp với đúc kết kinh nghiệm trình thực để ngày hồn thiện tiêu chí thẩm định phê duyệt Xây dựng hệ thống lưu trữ thơng tin kinh nghiệm q trình tác nghiệp, báo cáo đóng góp định kỳ cán tham gia thực Ba là, xây dựng đội ngũ cán tái thẩm định có chun mơn nghiệp vụ vững vàng đội ngũ chuyên gia phê duyệt cao cấp giàu kinh nghiệm Các cán thực công tác tái thẩm định đòi hỏi phải người trải qua kinh nghiệm làm cán tín dụng thời gian định, có kiến thức chuyên môn hiểu luật liên quan đến tín dụng Cần hạn chế tuyển phải có kế hoạch tập huấn cho cán sinh viên trường, cán thun chuyển từ cơng tác khác khơng phải tín dụng thơng qua hình thức điều chuyển cơng tác tạm thời thời gian chi nhánh, để tìm hiểu thực hành thêm nghiệp vụ tín dụng Các cán phê duyệt người định cuối việc cấp tín dụng, cần người giàu kinh nghiệm, để kiêm nhiệm việc tư vấn truyền đạt kiến thức kinh nghiệm cho cán chi nhánh, giúp cho hoạt động tín dụng ngày vững mạnh 3.3.7.2 Cải tiến hệ thống kiểm sốt tín dụng Như trình bày chương 2, hệ thống kiểm sốt tín dụng Techcombank chưa theo dõi điều kiện sau phê duyệt cách triệt để chưa quản lý việc theo dõi cách khoa học Là ngân hàng tiên LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 65 phong mặt công nghệ, Techcombank cần nhanh chóng xây dựng hệ thống phần mềm chuyên trách để hỗ trợ hệ thống kiểm sốt tín dụng công tác Phần mềm giúp đơn giản hóa cơng việc theo dõi, phát việc thực không đầy đủ điều kiện phê duyệt cách kịp thời Phần mềm liên kết với việc giám sát khoản nợ hệ thống giám sát tín dụng để hỗ trợ công tác đánh giá khoản vay, đánh giá uy tín khách hàng việc thực cam kết với Techcombank, đánh giá mức độ quản lý khách hàng chuyên viên tín dụng chi nhánh, xem xét để đưa thành tiêu đánh giá xếp loại kết hồn thành cơng việc nhân viên Vì việc theo dõi tín dụng khơng sát dẫn đến hậu khó lường công tác cho vay thu hồi nợ Cùng với tái cấu trúc máy để phát triển, Techcombank tiến tới tập trung hóa tồn chức kiểm sốt tín dụng đầu mối hội sở (hội sở miền Bắc, hội sở miền Nam), trình cấu trúc máy kiểm sốt tín dụng thử nghiệm nhiều mơ hình, từ việc tập trung đến phân tán để đưa đến mơ hình tập trung Tuy nhiên, với việc tập trung kiểm sốt tín dụng hội sở gây chậm trễ việc cấp tín dụng cho khách hàng Ví dụ, khoản vay sau phê duyệt, chi nhánh phải chuyển qua kiểm sốt tín dụng để kiểm tra tiến hành soạn thảo hồ sơ tín dụng, q trình phát sinh vấn đề cần trao đổi chi nhánh kiểm sốt tín dụng phận kiểm sốt tín dụng phải xem xét hồ sơ từ đầu, dẫn đến thời gian, đồng thời lãng phí nhân lực, thân chun viên tín dụng có khả soạn thảo hồ sơ tín dụng Vậy Techcombank cần xem lại chế uỷ quyền cho chi nhánh mức tín dụng định (có thể uỷ quyền tuỳ thuộc vào quy mơ chi nhánh, trình độ cấp quản lý chi nhánh ) để nhanh chóng giải nhu cầu cho khách hàng, sau chun viên tín dụng chuyển lại hồ sơ cho phận kiểm sốt tín dụng kiểm tra lại để phục vụ việc lưu trữ theo dõi đánh giá tính tuân thủ chi nhánh để trì ngừng việc uỷ quyền Điều vừa giải nhu cầu khách hàng nhanh chóng, đảm bảo khơng khách hàng tốt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 66 thời buổi cạnh tranh, vừa đáp ứng nguyên tắc kiểm tra song song phận 3.3.7.3 Cơ cấu lại hệ thống giám sát tín dụng để xử lý khoản nợ có vấn đề cách triệt để Techcombank cần xây dựng hệ thống giám sát tín dụng có khả theo dõi tồn khoản tín dụng từ thời điểm giải ngân thay giám sát bắt đầu hạn có vấn đề Thực việc giám sát song song với đơn vị nhằm phát hạn chế tối đa tổn thất xảy Rõ ràng Techcombank thực việc giám sát khoản vay có vấn đề để thực việc thu hồi nợ cho ngân hàng cách tối ưu Tỷ lệ nợ có vấn đề, tạm tính theo tỷ lệ nợ từ loại trở lên, chiếm khoảng 20% (số liệu nợ theo phân loại 493 thời điểm 31/03/2012 Techcombank), phần 80% lại chưa quan tâm đến tiềm ẩn rủi ro khó lường, thân khoản nợ chưa có vấn khơng có nghĩa khơng có vấn đề Do đó, cần thiết phải có chế giám sát, theo dõi tất khoản nợ Để làm điều này, Techcombank cần xây dựng hệ thống theo dõi giám sát tín dụng toàn hệ thống thay cho hệ thống theo dõi giám sát nợ có vấn đề Tương ứng, phải thay đổi lại quy trình phân luồng khoản nợ Nếu tại, phận phân luồng khoản nợ tập trung trung tâm giám sát tín dụng để phân phối khoản nợ bắt đầu có dấu hiệu có vấn đề kênh thơng thường để xem khoản vay bình thường, kênh nợ có vấn đề để tiến hành cơng tác cấu trúc nợ, với định nghĩa giám sát tín dụng, cần tổ chức phận phân luồng vào đầu quy trình tín dụng Có nghĩa, khoản vay bắt đầu hữu Techcombank, chúng cần ln đánh giá phân tích cách định kỳ, có phát sinh nhu cầu tín dụng Việc theo dõi khoản tín dụng giúp cho Techcombank có sở liệu đầy đủ mang tính liên tục, thường xuyên khoản tín dụng phát sinh Techcombank Đây nguồn liệu quan trọng cho việc định cấp tín dụng mà cịn phục vụ cho cơng tác phân tích, xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Techcombank cần tổ chức lại cấu trúc hệ thống giám sát tín dụng, tăng cường nhân để đáp ứng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 67 nhu cầu giám sát toàn khoản vay hệ thống Bộ phận giám sát cần định nghĩa lại chức nhiệm vụ với tên gọi “giám sát tín dụng” Theo đó, hệ thống giám sát tín dụng nên tổ chức lại thành 02 nhiệm vụ thay 03 nay, bao gồm quản lý số liệu hệ thống giám sát phân luồng khoản nợ vay Phòng quản lý số liệu hệ thống tiếp tục thực công việc liên quan đến báo cáo loại số liệu định kỳ lên ban điều hành, cải tiến lại cấu trúc báo cáo mang tính chuyên nghiệp hơn, bật vấn đề mang tính cảnh báo xu hướng chất lượng nợ thay đơn giản truy xuất liệu diễn giải tại, có báo cáo mang tính chuyên ngành Ví dụ, Techcombank tài trợ tín dụng cho ngành điều lớn, vào thời điểm đầu cuối vụ (cuối tháng cuối tháng hàng năm) cần có báo cáo số liệu số lượng khách hàng, dư nợ, chất lượng tín dụng để có số liệu so sánh vụ so sánh với thị trường nhằm có điều chỉnh kịp thời sách cho vay ngành Phòng giám sát phân luồng khoản nợ vay thực chức giám sát tồn tín dụng hệ thống, có báo cáo đánh giá định kỳ khoản nợ vay giá trị lớn khoản nợ vay phận khác cần cung cấp thông tin, phân luồng khoản nợ Riêng việc phân luồng khoản nợ, thay thực đánh giá hồ sơ khoản nợ bắt đầu có dấu hiệu hạn 20 ngày với giá trị từ tỷ có thơng tin cảnh báo từ phận khác, cần tổ chức để thực sở nợ bắt đầu có hạn tất khoản nợ không phân biệt giá trị, chất bắt đầu giám sát khoản nợ từ giải ngân Đồng thời, xây dựng dấu hiệu nhận biết khoản nợ có vấn đề cách chi tiết hợp lý để nhận biết cảnh báo sớm khoản nợ có vấn đề Có thể xem xét việc tách chức thứ lại cấu trúc nợ thành phận độc lập, đưa vào trực thuộc trung tâm xử lý nợ thay trực thuộc giám sát tín dụng, tổ chức thành cơng ty trực thuộc có chức LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 68 chuyên trách cấu trúc, mua bán nợ xử lý tài sản đảm bảo kinh nghiệm ngân hàng nước Hiện Techcombank có cơng ty quản lý khai thác tài sản Techcombank AMCs với chức tiếp nhận khoản nợ giá trị thấp, khoản nợ gần đến giai đoạn phá sản khó có khả thu hồi Trong đó, với tình hình kinh tế có giai đoạn khó khăn, nợ xấu vấn đề ngân hàng mà kinh tế Các hoạt động liên quan đến cấu trúc nợ thông qua nhiều hình thức mua bán, sát nhập doanh nghiệp, tái cấu doanh nghiệp thực quan trọng, không giúp ngân hàng giải vấn đề nợ xấu mà cịn tạo điều kiện cho doanh nghiệp phục hồi hoạt động, tạo lợi nhuận trả nợ, thay tập trung xử lý tài sản doanh nghiệp dẫn đến chấm dứt hoạt động phá sản 3.3.8 Một số giải pháp liên quan đến nâng cao chất lượng cán tín dụng Những hoạt động quản trị nguồn nhân lực Techcombank cho thấy Techcombank có cách tiếp cận theo tiêu chuẩn quốc tế, hỗ trợ tích cực từ đối tác chiến lược HSBC Tuy nhiên, trình bày chương 2, hạn chế mặt sách lương thưởng cịn nguyên nhân dẫn đến biến động nhân nòng cốt Techcombank thời gian qua Tuy rằng, lương thưởng thường thơng tin mang tính bảo mật, với chế thông tin hàng dọc, cán quản lý nắm thông tin cán cấp dưới, cần có thơng tin rõ ràng, mang tính định lượng có truyền thơng đến cấp cán bộ, tạo tâm lý vững vàng yên tâm công tác cống hiến để đảm bảo giữ nhân tài Ngoài ra, ngân hàng lĩnh vực đòi hỏi minh bạch chuyên nghiệp cao, đó, việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán ngân hàng điều quan trọng Nguồn nhân lực yếu không tạo hạn chế quản trị ngân hàng, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh, mà tiềm ẩn rủi ro đạo đức lớn Do đó, Techcombank cần tiếp tục phát huy sách đào tạo nguồn nhân lực, đầu tư cho công tác đào tạo cách rộng rãi Nếu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 69 Techcombank trọng đào tạo vào tầng lớp cán cấp quản lý, với chương trình “giám đốc lưu động” hay “nhà lãnh đạo tương lai” với số lượng cán hạn chế, tương lai Techcombank nên tiếp tục có chương trình đào tạo mang tính cam kết lâu dài đến cán thực công tác chuyên sâu nghiệp vụ chuyên gia phê duyệt tín dụng mở rộng đến cán cấp thấp cán nòng cốt phận, chi nhánh 3.3.9 Các giải pháp hỗ trợ 3.3.9.1 Cải tiến việc tính tốn tỷ lệ vốn an tồn tối thiểu theo Basel Việc ngân hàng nhà nước ban hành thông tư 13/2010/TT-NHNN thông tư liên quan, quy định tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu tăng từ 8% lên 9% với quy định vốn pháp định tối thiểu theo nghị định 141/2006-NĐ-CP 3.000 tỷ đồng sở để nâng cao tiềm lực tài ngân hàng cho thấy việc ngân hàng nhà nước tâm điều hành hệ thống ngân hàng tiến gần với chuẩn mực quốc tế Basel, trước mắt Basel II, tiếp đến Basel III Tuy nhiên, thông tư 13 bên cạnh mặt tích cực đó, cịn thể bất cập Thứ nhất, liên quan đến việc tính hệ số an tồn vốn (CAR) thơng tư quy định sau: Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro tổ chức tín dụng (tỷ lệ an tồn vốn riêng lẻ) Vốn cấp 1+ vốn cấp Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ = Tổng tài sản “có” rủi ro Như vậy, thơng tư 13 tính đến rủi ro tín dụng Trong đó, Basel II cịn đề cập đến rủi ro thị trường rủi ro hoạt động tính tốn u cầu vốn tối thiểu Thứ hai, thông tư chưa đề cập đến nguyên tắc trụ cột trụ cột Basel II liên quan đến công tác giám sát quan chủ quản nguyên tắc thị trường Như thấy ngân hàng Việt Nam phải theo đuổi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 70 chặng đường dài để tiến tới đáp ứng chuẩn mực Bassel II, chưa nói đến việc tiếp cận Basel III Ngân hàng nhà nước cần có sách đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam nữa, cần tiếp tục nghiên cứu có văn dẫn việc lượng hóa rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động để đưa vào áp dụng tính tốn hệ số CAR theo Basel II khuyến nghị Đồng thời, với quy định ngân hàng nhà nước cần có lộ trình cụ thể biện pháp cưỡng chế định, để bắt buộc việc thực ngân hàng thương mại 3.3.9.2 Khẩn trương hoàn thiện để ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng NHNN ban hành định 493/2005/QĐ-NHNN từ năm 2005 phân loại nợ trích lập dự phịng Qua ngân hàng phân loại nợ theo tiêu chuẩn định tính định lượng điều tiêu chuẩn định tính điều định Tuy nhiên phân loại nợ theo điều quy định rõ ràng tuổi nợ cụ thể ngân hàng dễ dàng áp dụng điểm hạn chế điều định chưa có hướng dẫn cụ thể xây dựng Và thế, thời hạn định vòng năm NHTM phải hoàn thiện hệ thống xếp hạng nội bộ, theo trích lập dự phịng theo điều 7, đến thời hạn hầu hết NHTM thực phân loại nợ trích lập dự phịng theo điều Phân loại nợ theo điều quy định cách chung chung gần phó mặc việc đánh giá khoản vay cho thân NHTM Dễ dàng nhận thấy chung chung khơng làm cho NHTM lúng túng thực mà tạo điều kiện để ngân hàng không thực thân NHTM chưa sẵn sàng cho việc chấp nhận tổn hại trước mắt từ việc phân loại nợ Do đó, thay NHNN thời hạn để NHTM tự hoàn thiện hệ thống xếp hạng nội trình sách dự phịng rủi ro, NHNN cần chủ động xây dựng hướng dẫn cho việc xếp hạng nội để NHTM phải đạt làm cho việc trích lập dự phòng rủi ro theo điều nhằm đảm bảo việc xếp hạng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 71 khách hàng NHTM thống nhất, nhanh chóng ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng Hướng tới việc xây dựng hệ thống phân loại nợ chuẩn toàn hệ thống ngân hàng NHNN bước quan trọng tạo tảng cho việc ứng dụng phương pháp VaR để đo lường rủi ro danh mục cho vay Đồng thời, NHNN cần có biện pháp chế tài, để đảm bảo hoạt động xếp hạng trích lập dự phịng rủi ro NHTM nhanh chóng thực theo điều 7, tiến tới việc trích lập dự phòng sát thực với thực tế thay cho việc trích lập theo tuổi nợ điều 3.3.9.3 Tiến tới yêu cầu NHTM ghi nhận giá trị khoản vay theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế Các mơ hình đo lường VaR thường u cầu yếu tố đầu vào quan trọng giá trị khoản vay mơ hình tính tốn theo giá thị trường Trong hệ thống kế tốn tổ chức tín dụng Việt Nam cịn ghi nhận theo chuẩn mực kế toán Việt Nam, chưa yêu cầu việc đánh giá lại tài sản theo thị trường Bản thân Techcombank hạch toán sở chuẩn mực kế tốn Việt Nam (như thơng báo báo cáo thường niên 2011) Theo yêu cầu chuẩn mực kế toán quốc tế số 39, tất tài sản tài phải ghi nhận ban đầu theo giá trị hợp lý (là giá trị mà tài sản trao đổi khoản nợ tất tốn bên có đầy đủ hiểu biết trao đổi ngang giá) Việc ngân hàng chưa thực ghi nhận tài sản tài theo chuẩn mực kế tốn quốc tế số 39 dẫn đến việc dự phịng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực kế toán Việt Nam thường thấp so với áp dụng chuẩn mực quốc tế, chuẩn mực kế tốn Việt Nam không yêu cầu việc đánh giá lại tài sản thời điểm báo cáo Chính định hướng cho ngân hàng áp dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng danh mục cho vay, ngân hàng nhà nước tài phải khẩn trương ban hành chuẩn mực kế toán Việt Nam trình bày, ghi nhận đo lường cơng cụ tài phù hợp với chuẩn mực kế tốn quốc tế Một mặt vừa giúp cho hội nhập quốc tế hệ thống ngân LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 72 hàng Việt Nam, mặt khác tạo thuận lợi việc vận hành mô hình đo lường 3.3.9.4 Xây dựng thị trường mua bán nợ phát triển Để ứng dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng qua nhằm xác định giá thị trường khoản vay tồn danh mục cần thiết phải hình thành thị trường mua bán nợ Tại nước có thị trường tài phát triển, thị trường mua bán nợ tổ chức tín dụng phát triển mạnh mẽ Các khoản tín dụng mua bán thơng qua nhiều hình thức khác mua bán nợ, tái tài trợ, bảo hiểm Tại Việt Nam, ngân hàng nhà nước ban hành định 59/2006/QĐ-NHNN hoạt động mua bán nợ tổ chức tín dụng cách năm hoạt động chưa diễn sôi nổi, làm ngân hàng khó làm cho danh mục cho vay linh hoạt Từ việc khó điều chỉnh danh mục cho vay tác động ngược lại làm động lực xây dựng mô hình đo lường rủi ro Hoạt động mua bán nợ NHTM diễn dè chừng, chí ln tồn e ngại khơng thủ tục mà tâm lý thực nghiệp vụ mua bán nợ, quan điểm NHTM quan ngại thực việc mua nợ Với mong muốn ngân hàng thương mại nhìn nhận danh mục cho vay mắt nhà đầu tư chứng khoán, ngân hàng nhà nước cần có nỗ lực để phát triển thị trường ban hành chế sách rõ ràng, tạo hành lang pháp lý, đơn giản hóa thủ tục hành Từ góp phần thay đổi hành vi ngân hàng thương mại từ tạo lập nắm giữ đến đáo hạn khoản vay sang tạo lập chuyển giao nhà đầu tư 3.3.9.5Tăng cường công tác tra giám sát Hoạt động tra giám sát nguyên tắc trụ cột Basel II, đòi hỏi khơng NHTM mà cịn NHNN, quan chủ quản, cần phải tổ chức thực cách thường xuyên LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 73 Thực tế hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam có chồng chéo thiếu thống cấp lãnh đạo hoạt động tra Các mối quan hệ đạo, điều hành phối hợp vụ, cục chức NHNN với chi nhánh NHNN lĩnh vực tra giám sát chồng chéo, trùng lặp, khơng rõ ràng Ngồi ra, việc tra giám sát NHNN chủ yếu để kiểm tra tính tuân thủ pháp luật, quy định NHNN kiểm tra khả khoản, đánh giá trạng thái an tồn ngân hàng NHNN chưa có chế tra giám sát hoạt động quản trị rủi ro, cụ thể hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTM Do đó, kiến nghị cần phải tổ chức lại máy tra, hoạt động tra giám sát NHNN cần phải có công cụ để tra rủi ro NHTM, xây dựng tiêu chí cụ thể để hướng dẫn hoạt động tra LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 74 Kết luận chương Chương giới thiệu sơ lược mục tiêu, định hướng kinh doanh Techcombank năm 2012 chiến lược phát triển đến năm 2014 Với mục tiêu trở thành ngân hàng tốt doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam đến năm 2014, trước mắt khống chế tỷ lệ nợ xấu năm 2012 xuống 2.66%, mở rộng số lượng chi nhánh lên 360 chi nhánh yêu cầu đặt ngân hàng cần phải kiện tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Do đó, tác giả đề cập số giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Techcombank Các giải pháp tác giả đề xuất bao gồm xây dựng môi trường quản trị rủi ro, quán sách tín dụng trình hoạt động, tăng cường cơng tác truyền thơng, xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, giải pháp liên quan đến việc hoàn chỉnh hệ thống đo lường rủi ro tín dụng, xây dựng áp dụng hệ thống phân loại nợ nội việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, cải tiến quy trình nâng cao chất lượng cán tín dụng Ngoài ra, tác giả đề xuất số kiến nghị với NHNN, quan chủ quản NHTM, nhằm cải tiến việc tính tốn tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu, ban hành quy định, hướng dẫn để khẩn trương áp dụng quy định trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo điều định 493, ghi nhận giá trị khoản vay theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế, tạo điều kiện cho thị trường mua bán nợ phát triển tăng cường công tác tra giám sát Cùng với tìm hiểu, vận dụng kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng quốc tế Basel nước Singapore, Trung Quốc, kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn thân đồng nghiệp trình làm việc Techcombank, tác giả mong muốn giải pháp đề cập góp phần hữu ích việc nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng để đưa Techcombank ngày vững mạnh hơn, hoạt động hiệu hơn, vượt qua giai đoạn khó khăn phát triển tương lai LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 75 KẾT LUẬN Trong xu hội nhập quốc tế tất lĩnh vực đất nước ngành ngân hàng Việt Nam khơng thể đứng ngồi xu Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh rủi ro, hàm chứa rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Chính địi hỏi cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngày hoàn chỉnh Techcombank NHTM đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế Do đó, để phát triển tăng trưởng bền vững cần thiết phải tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng để vừa quản lý rủi ro vừa đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng kế hoạch kinh doanh Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn tìm hiểu để nhận diện rủi ro tín dụng cịn tồn tại, ưu điểm hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Techcombank Từ đó, đề xuất số giải pháp nhằm cải tiến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Techcombank Đồng thời đề xuất số kiến nghị với NHNN nhằm tạo điều kiện thuận lợi có biện pháp chế tài để đảm bảo tính tuân thủ NHTM việc áp dụng tiêu chuẩn quản trị rủi ro tín dụng Với kiến thức học tập nhà trường, với nghiên cứu sở lý luận, quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Basel, kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn trình làm việc ngân hàng hướng dẫn Thầy TS Trương Quang Thông, tác giả trình bày vấn đề giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Techcombank Chân thành cảm ơn nhà trường, thầy cô truyền đạt kiến thức Cơ quan làm việc trung tâm giám sát tín dụng thuộc khối quản trị rủi ro Techcombank đồng nghiệp tạo điều kiện giúp đỡ tác giả q trình hồn thành luận văn Do kiến thức thời gian nghiên cứu có hạn, tất yếu đề tài cịn nhiều thiếu sót Rất mong nhận ý kiến Quý thầy cô, bạn bè, đồng nghiệp đóng góp, bổ sung thêm để luận văn hồn thiện LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Basel 2, 2006 Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn Dịch từ tiếng Anh Người dịch Khúc Quang Huy, 2008 Hà Nội: Nhà xuất Văn hóa thơng tin Đặng Tùng Lâm, 2010 Sử dụng mơ hình đo lường rủi ro danh mục đầu tư tín dụng dựa khung Value at risk Tạp chí khoa học cơng nghệ, đại học Đà Nẵng, số 1/2010 Lê Ngọc Lân Bùi Thị Thanh Tình, 2011 Đánh giá hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, số 110, tháng 7/2011 Lê Văn Tề, 2009 Tín dụng Ngân hàng Hồ Chí Minh: Nhà xuất Giao thơng vận tải Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2012 Quản trị ngân hàng quản lý rủi ro Chuyên mục hoạt động tiền tệ ngân hàng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, 2007, 2008, 2009, 2010 2012 Báo cáo thường niên 2007, 2008, 2009, 2010 2011 Hà Nội, 2007, 2008, 2009, 2010 2011 Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, 2012 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2011 kế hoạch hoạt động kinh doanh 2012 Hà Nội, 2012 Nguyễn Đại La, 2010 Tài Mỹ đề xuất mơ hình tra-giám sát đồng thị tr ường tài Việt Nam Tạp chí kế tốn < http://www.tapchiketoan.com/ngan-hang-tai-chinh/tai-chinh-quoc-te/tai-chinho-my-va-de-xuat-mo-hinh-thanh-tra-giam-sat-dong-bo-thi-truong-tai-chinhvie.html> [Ngày truy cập: 19 tháng năm 2012] Nguyễn đào Tố, 2008 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Tạp chí ngân hàng, số 5/2008 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 10 Nguyễn Đức Trung, 2007 Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa Hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB ứng dụng quản trị rủi ro Tạp chí Ngân hàng, số 6, trang 9-12 11 Nguyễn Minh Kiều, 2009 Quản trị rủi ro tài Hà Nội: Nhà xuất Thống kê 12 Nguyễn Trọng Tài, 2008 Phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - kinh nghiệm vấn đề đặt Việt Nam Tạp chí Nghiên cứu kinh tế, số 361, 2008 13 Thống đốc NHNN, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng NHTM Hà Nội, tháng 04 năm 2005 14 Trần Huy Hoàng, 2003 Quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất Thống kê 15 Trần Mạnh Hà, 2010 Ứng dụng Value at Rist việc cảnh báo giám sát rủi ro thị trường hệ thống NHTM Việt Nam Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, số 94, tháng 3/2010 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... thuyết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam Cụ thể, chương giới thiệu nguyên nhân rủi ro tín dụng, mục đích quản trị rủi ro tín dụng, ... QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng ... phận quản trị rủi ro ngân hàng, người viết chọn đề tài ? ?Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam? ?? với mong muốn tìm hiểu để nhận diện rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng,