Các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng
Nghiên cứu trên thế giới về rủi ro tín dụng
1.2.1.1 Nghiên cứu của Didier Cossin & Tomas Hricko
“Exploring for the Determinants of Credit Risk in Credit Defaut Swap Transac- tion Data”
Nghiên cứu được thực hiện vào năm 2001, tại Trường đại học Lausanne, Thụy
Nghiên cứu này tập trung vào việc xác định rủi ro tín dụng thông qua dữ liệu giao dịch hoán đổi các khoản tín dụng có khả năng mất vốn Mặc dù nội dung nghiên cứu không hoàn toàn khớp với mục tiêu của tác giả, nhưng trong bối cảnh các nghiên cứu về các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng còn hạn chế trên thế giới, tác giả đã trích dẫn một số chi tiết liên quan Đặc biệt, nghiên cứu chỉ ra rằng rủi ro tín dụng có mối quan hệ nghịch với lãi suất trong điều kiện lãi suất cao, tức là khi lãi suất tăng, rủi ro tín dụng cũng gia tăng.
Như vậy, lãi suất có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các Ngân hàng.
1.2.1.2 Nghiên cứu của Das, Abhiman & Ghosh, Saibal
“Determinants of Credit Risk in Indian state-owned Banks: An Empirical Invest- igation”
Nghiên cứu được thực hiện vào tháng 9 năm 2007 tại các Ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước của Ấn Độ.
Nghiên cứu của Abhiman Das và Saibal Ghosh đã áp dụng kỹ thuật phân tích dữ liệu để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến các khoản tín dụng có vấn đề tại ngân hàng nhà nước từ năm 1994 đến 2005 Kết quả cho thấy cả yếu tố vĩ mô và vi mô đều tác động đến tình trạng này, trong đó các yếu tố vĩ mô quan trọng bao gồm tốc độ tăng trưởng GDP, tăng trưởng tín dụng, chi phí hoạt động, quy mô ngân hàng và số lượng nhân viên Dựa trên những phát hiện này, nghiên cứu đề xuất các chính sách phù hợp nhằm cải thiện tình hình tín dụng tại các ngân hàng.
Nghiên cứu này có nhiều điểm tương đồng với hướng nghiên cứu của tác giả, tập trung vào việc xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng thông qua khảo sát thực nghiệm tại các quốc gia đang phát triển, như Ấn Độ và Việt Nam.
Về nội dung, có những điểm khác biệt sau:
Abhiman Das và Saibal Ghosh đã tiến hành nghiên cứu tại các ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước, trong khi tác giả thực hiện nghiên cứu tại cả ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước và ngân hàng thương mại ngoài quốc doanh.
Abhiman Das và Saibal Ghosh sử dụng số liệu thống kê định lượng để tiến hành phân tích dữ liệu, trong khi tác giả áp dụng bảng câu hỏi định tính và thực hiện khảo sát thực tế.
Nghiên cứu của Abhiman Das & Saibal Ghosh đã chỉ ra những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, được tổng hợp từ các tài liệu nghiên cứu trước đây Những yếu tố này không chỉ có giá trị lý thuyết mà còn là cơ sở để tác giả lựa chọn và xây dựng khảo sát trong nghiên cứu của mình.
Abhiman Das & Saibal Ghosh tổng hợp những nhân tố tác động đến những khoản tín dụng có vấn đề như sau:
Kinh nghiệm và khả năng xử lý của nhân viên tín dụng từ những vụ vỡ nợ trong quá khứ là yếu tố quan trọng, vì nhân viên càng có nhiều kinh nghiệm sẽ càng có khả năng nhận biết và đánh giá rủi ro liên quan đến các khoản tín dụng cho khách hàng.
Các nhân viên tín dụng có kinh nghiệm từ các vụ vỡ nợ sẽ xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn so với những nhân viên mới (Berger và Udell, 2004).
Sự gia tăng nhanh chóng của giá trị tài sản thế chấp giúp ngân hàng mở rộng khoản cấp tín dụng dựa trên giá trị tài sản này Tuy nhiên, khi giá trị tài sản giảm mạnh trong thời kỳ khủng hoảng, ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hồi đủ khoản tín dụng đã cấp, dẫn đến rủi ro nợ xấu.
Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng đã buộc các nhà quản trị phải điều chỉnh chiến lược kinh doanh, lựa chọn khách hàng với tiêu chí dễ dàng hơn và ít nghiêm ngặt hơn, dẫn đến rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong tương lai Một số nhà quản lý vẫn quyết định cho vay vào những dự án có NPV âm nhằm mục tiêu thu nhập ngắn hạn, điều này có thể tạo ra các khoản tín dụng gặp vấn đề sau này.
Quá trình nghiên cứu của Abhiman Das & Saibal Gosh:
Abhiman Das & Saibal Gosh giả định cá nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng như sau:
Khủng hoảng tài chính và nền kinh tế chậm phát triển là những nhân tố vĩ mô ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Khi kinh tế suy giảm, thu nhập của doanh nghiệp và hộ gia đình giảm, dẫn đến khó khăn trong việc hoàn trả nợ vay Sự sụt giảm này thể hiện qua GDP giảm Tự do hóa tài chính cũng cho thấy mối quan hệ đối lập giữa tiết kiệm và đầu tư thông qua lãi suất thực âm Khi lãi suất thực cao, chi phí vốn của người đi vay gia tăng, khiến khả năng trả nợ đúng hạn trở nên khó khăn hơn, dẫn đến tình trạng nợ xấu gia tăng.
Các ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp các khoản tín dụng, nhưng nhiều khi họ lại chấp nhận cho vay những khoản tín dụng dưới chuẩn để cạnh tranh và mở rộng thị phần Điều này dẫn đến rủi ro lớn từ các khoản vay không đảm bảo chất lượng.
Mức chênh lệch lợi tức (thu nhập – lãi vay/tổng tài sản) giảm có thể dẫn đến nguy cơ nợ dưới chuẩn, vì thu nhập không đủ để trang trải chi phí lãi vay.
Khi ngân hàng mở rộng thị phần và thiết lập chi nhánh tại những khu vực mới, không nằm trong địa bàn kinh doanh truyền thống, nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ gia tăng đáng kể.
Dựa trên cơ sở lý thuyết đã tổng hợp, Abhiman Das và Saibal Gosh đã xây dựng phương trình hồi quy để thể hiện mối quan hệ giữa các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng.
- NPL/(1-NPL) : Nợ có vấn đề
- GDPGR : Tỷ lệ tăng trưởng GDP thực
- ADVGR : Mức tăng số tiền cho vay thực
- BKOFF : Mức tăng số lượng chi nhánh ngân hàng
- INEFF : Chi phí hoạt động/tổng tài sản
- NIPRIOL : Khoản nợ không sinh lợi/tổng dư nợ vay
- SIZE : Log(tài sản ngân hàng)
- SPRD : Thu nhập từ lãi – chi phí từ lãi/tổng tài sản
- CRAR : Vốn/tài sản có rủi ro
Nghiên cứu rủi ro tín dụng tại Việt Nam
Tác giả tổng hợp từ các tài liệu học tập và nghiên cứu trước đây tại Việt Nam, xác định ba nhóm yếu tố chính ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng.
1.2.2.1 Yếu tố từ phía khách hàng vay
(Trích: “Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại TP.HCM”, Tạp chí kế toán, tháng 6/2006)
Chính khách hàng đi vay là người mang lại rủi ro cho ngân hàng, xuất phát từ những yếu tố cụ thể sau:
Khách hàng cần sử dụng vốn vay đúng mục đích để ngân hàng xem xét cấp tín dụng, bên cạnh khả năng trả nợ và tài sản đảm bảo Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho những mục đích vay hợp pháp, phù hợp với ngành nghề kinh doanh và nhu cầu của khách hàng Đặc biệt, ngân hàng sẽ thẩm định khả năng mang lại hiệu quả và lợi nhuận từ việc sử dụng vốn vay để đảm bảo khả năng trả nợ.
Trong hợp đồng tín dụng, khách hàng cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích đã đề xuất và được ngân hàng phê duyệt Điều này không chỉ ràng buộc trách nhiệm của người vay mà còn yêu cầu khách hàng cung cấp chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay, trước hoặc sau khi giải ngân, tùy thuộc vào thỏa thuận với ngân hàng.
Khách hàng thường sử dụng vốn vay vào nhiều mục đích khác nhau, dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Ví dụ, khi khách hàng vay vốn để bổ sung vốn lưu động cho sản xuất hàng tiêu dùng, ngân hàng đồng ý cho vay do ngành này có tiềm năng lợi nhuận cao Tuy nhiên, khách hàng lại sử dụng số tiền vay để đầu tư vào bất động sản, với hy vọng giá sẽ tăng cao Khi thị trường bất động sản không diễn biến như mong đợi, khách hàng gặp khó khăn trong việc bán tài sản và phải đối mặt với áp lực trả lãi vay hàng tháng Điều này có thể dẫn đến nguy cơ vỡ nợ, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh chính của khách hàng, trong khi ngân hàng phải đối mặt với rủi ro không thu hồi được nợ và tỷ lệ nợ xấu gia tăng.
Khách hàng gian lận và cố tình lừa đảo ngân hàng là một yếu tố phổ biến gây rủi ro tín dụng Nhiều khách hàng sử dụng các thủ đoạn tinh vi để lập hồ sơ vay và chiếm đoạt tiền từ ngân hàng Khi khách hàng đã có ý định lừa đảo, việc phát hiện trở nên khó khăn, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ, do hệ thống pháp lý chưa đầy đủ và trình độ cán bộ thẩm định còn hạn chế.
Ngân hàng thường xem xét năng lực kinh doanh của khách hàng khi cấp tín dụng, bởi những cá nhân và doanh nghiệp có thâm niên và thành công trong ngành sẽ được ưu tiên hơn so với những người mới vào nghề hoặc kinh doanh trong lĩnh vực hoàn toàn mới Điều này xuất phát từ thực tế rằng mỗi ngành nghề đều gặp phải những khó khăn riêng, và chỉ những lãnh đạo có kinh nghiệm cùng năng lực kinh doanh xuất sắc mới có khả năng vượt qua những thách thức đó Việc cho vay đối với khách hàng có năng lực kém có thể dẫn đến việc sử dụng vốn không hiệu quả, từ đó làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn và khó thu hồi vốn vay.
Tình hình tài chính yếu kém và thiếu minh bạch của khách hàng, đặc biệt là doanh nghiệp, được thể hiện qua báo cáo tài chính hàng năm và tờ khai VAT hàng tháng Ngân hàng thẩm định tình hình tài chính dựa vào chứng từ khách hàng cung cấp và kiểm tra thực tế, nhưng kiểm tra này thường chỉ mang tính hình thức do hoạt động kinh doanh thay đổi liên tục Việc ngân hàng phụ thuộc vào báo cáo của khách hàng có thể dẫn đến thông tin sai lệch, từ đó cấp tín dụng không đúng nhu cầu hoặc sai lầm, gây khó khăn trong việc thu hồi nợ Tại Việt Nam, hơn 50% doanh nghiệp khai báo thuế không đúng với thực tế vì nhiều lý do khác nhau.
Do đó, ngân hàng buộc phải sử dụng báo cáo nội bộ và rủi ro tín dụng phát sinh là khá lớn.
1.2.2.2 Yếu tố về phía ngân hàng cho vay
(Trích: “Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại TP.HCM”, Tạp chí kế toán, tháng 6/2006).
Chính sách tín dụng của ngân hàng thường không đồng nhất và phụ thuộc vào mục tiêu kinh doanh cùng khẩu vị rủi ro của từng ngân hàng Ví dụ, ACB chỉ cho vay khi có khả năng kiểm soát rủi ro, trong khi một số ngân hàng TMCP nhỏ hơn chia khách hàng thành hai nhóm: nhóm đạt tiêu chuẩn và nhóm dưới tiêu chuẩn để tối đa hóa thu nhập từ lãi vay và phí Điều này dẫn đến việc ngân hàng nhỏ dễ dàng chấp nhận hồ sơ vay của khách hàng không đủ điều kiện tại ngân hàng lớn, tạo ra áp lực cạnh tranh trong ngành Nếu không điều chỉnh chính sách tín dụng một cách cẩn thận, ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro tín dụng nghiêm trọng.
Quy trình tín dụng hiện nay chưa phân tách rõ ràng giữa bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận thẩm định, điều này dẫn đến việc tăng rủi ro trong quyết định cho vay Sự không tách bạch này có thể gây ra sai lầm trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó làm gia tăng nợ quá hạn cho ngân hàng.
Bộ phận vận hành của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện và kiểm soát quy trình cấp tín dụng Sau khi hồ sơ vay vốn được phê duyệt, nhiệm vụ của bộ phận này là hoàn tất các thủ tục pháp lý như công chứng, đăng ký tài sản thế chấp và soạn hợp đồng giải ngân Tuy nhiên, nếu bộ phận vận hành không tuân thủ đúng quy trình hoặc cung cấp thông tin sai lệch trong hợp đồng, điều này có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ và ngân hàng không thể xử lý tài sản khi nợ quá hạn Hệ quả là rủi ro tín dụng sẽ gia tăng, ảnh hưởng đến sự ổn định tài chính của ngân hàng.
Việc kiểm tra và giám sát hoạt động của khách hàng sau khi cho vay là điều kiện thiết yếu để theo dõi việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, đánh giá sự tăng trưởng kinh doanh và phát hiện rủi ro Ngân hàng cần kịp thời điều chỉnh mức tín dụng dựa trên hiệu quả kinh doanh của khách hàng, từ việc tăng hạn mức cho những khách hàng phát triển tốt đến việc thu hẹp tín dụng cho những khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Tần suất kiểm tra sẽ phụ thuộc vào quy mô và loại hình tín dụng, thường là kiểm tra chứng từ trong vòng 30 ngày và kiểm tra thực tế ít nhất 3 tháng/lần sau khi giải ngân, nhằm giảm thiểu rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng.
Nhiều nhân viên tín dụng không thực hiện kiểm tra định kỳ đúng quy định, có khi chỉ kiểm tra mỗi 12 tháng một lần Việc kiểm tra này thường mang tính chất thủ tục và không theo dõi sát sao tình hình của khách hàng, dẫn đến việc gia tăng rủi ro tín dụng.
Cán bộ tín dụng thiếu chuyên môn và tha hóa về đạo đức là nguyên nhân chính gây rủi ro cho ngân hàng Việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích và gian lận không chỉ do họ mà còn do cán bộ tín dụng không đủ năng lực đánh giá Những cán bộ này, vì lợi ích cá nhân, có thể hợp tác với khách hàng để giả mạo hồ sơ, dẫn đến việc chiếm đoạt tài sản ngân hàng Thực tế cho thấy, nhiều hồ sơ gây tổn thất cho ngân hàng đều có sự tiếp tay của nhân viên ngân hàng, và quá trình phát hiện, xử lý các vụ việc này thường rất khó khăn và kéo dài.
1.2.2.3 Yếu tố khách quan do môi trường kinh doanh và chính sách của nhà nước
(Trích: “Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng công thương Ba Đình”, Tác giả Nguyễn Ngọc Minh, thuvienluanvan.com).
Nhiều yếu tố khách quan từ môi trường kinh doanh và chính sách nhà nước tác động mạnh mẽ đến hoạt động của khách hàng và ngân hàng Các yếu tố này bao gồm sự thay đổi trong quy định pháp lý, tình hình kinh tế vĩ mô, và các chính sách tài chính của chính phủ.
Môi trường kinh tế hiện nay đang trải qua sự biến động nhanh chóng và khó lường, ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động sản xuất kinh doanh của tất cả các thành phần trong nền kinh tế Sự không ổn định này tác động trực tiếp đến tốc độ tăng trưởng GDP, dẫn đến thu nhập của khách hàng vay bị giảm sút và gia tăng rủi ro không trả được nợ.
Tác động tiêu cực của rủi ro tín dụng đến Ngân hàng và nền kinh tế
Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng
- Rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất và có ảnh hưởng rất lớn đến hoat động kinh doanh của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng, dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn cao và làm giảm hiệu quả sử dụng vốn Điều này cũng hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng trong nền kinh tế.
Rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dẫn đến tình trạng thiếu tiền chi trả cho khách hàng gửi tiền Ngân hàng chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động, và khi không thu hồi được nợ gốc và lãi từ cho vay, khả năng thanh toán của ngân hàng sẽ bị suy giảm Điều này có thể gây ra mất cân đối trong thanh toán, làm tăng nguy cơ lỗ và thậm chí phá sản nếu không có biện pháp khắc phục kịp thời.
Ngân hàng có rủi ro tín dụng cao, thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn lớn, sẽ làm giảm lòng tin của khách hàng Hệ quả là khách hàng sẽ chuyển tiền gửi sang những ngân hàng có rủi ro tín dụng thấp hơn Điều này dẫn đến việc ngân hàng mất dần nguồn vốn cho vay, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh và buộc ngân hàng phải thay đổi, sáp nhập hoặc giải thể trong tương lai.
Đối với nền kinh tế
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi để cho vay lại, ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế và mọi tầng lớp dân cư Khi xảy ra rủi ro tín dụng, không chỉ ngân hàng bị thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng Rủi ro này có thể dẫn đến sự phá sản của một số ngân hàng và lan rộng sang các ngân hàng khác, gây tâm lý bất an cho dân chúng Hệ quả là người dân có thể rút tiền trước thời hạn, tạo ra nguy cơ phá sản hàng loạt ngân hàng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Khi uy tín của ngân hàng giảm sút, hệ thống ngân hàng không thể thực hiện vai trò trung gian tài chính, gây thiếu hụt vốn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Hệ quả là kinh tế suy thoái, tỷ lệ thất nghiệp gia tăng và xã hội trở nên bất ổn.
Trong chương 1, tác giả đã tổng hợp và phân tích các tài liệu học tập cùng với những nghiên cứu trước đây để giải quyết những vấn đề trọng tâm.
- Điểm lại lý luận chung về các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng.
- Xác định các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng từ các nghiên cứu trên thế giới và ở Việt Nam.
- Tác động tiêu cực của rủi ro tín dụng đến ngân hàng và nền kinh tế.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh và rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay
Giới thiệu chung
Hệ thống Tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam hiện bao gồm 5 ngân hàng thương mại nhà nước, 37 ngân hàng thương mại cổ phần, 1 Quỹ tín dụng Nhân dân Trung ương cùng 1.057 quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, 5 ngân hàng liên doanh, 48 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 48 văn phòng đại diện của các ngân hàng nước ngoài, 17 công ty tài chính, 13 công ty cho thuê tài chính và 1 tổ chức tài chính vi mô.
Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam có nhiệm vụ huy động vốn và cho vay cho các đối tượng chính sách của Nhà nước, trong khi Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
- Trong những năm qua, các ngân hàng đã gặt hái được nhiều thành lựu đáng kể Tổng hợp tình hình hoạt động của 10 ngân hàng tiêu biểu giai đoạn 2007-
2010 cho thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng trung bình > 25%, hệ số CAR của các ngân hàng đều > 8% và tỷ lệ nợ quá hạn < 3%
2.1.2 Một số chỉ tiêu hoạt động của hệ thống các tổ chức tín dụng tại Việt Nam
Bảng 2.1 Chỉ tiêu hoạt động của hệ thống các tổ chức tín dụng Việt Nam Đơn vị: %
Khối NH có yếu tố nước ngoài 58 14,70 10,98 6,70 8,94
Khối công ty tài chính, cho thuê tài chính 30 7,69 3,80 2,67 3,21
Nguồn: NHNN, không tính Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam, Ngân hàng Phát triển Việt Nam và tổ chức tài chính vi mô
Tổng tài sản của hệ thống các TCTD đã tăng bình quân khoảng 30% mỗi năm trong giai đoạn 2001 - 2010, đạt mức 4.213.439 tỉ đồng Vào cuối năm 2010, tổng tài sản này đã tăng 10,6 lần so với năm 2001, tương đương 212,6%.
Để nâng cao năng lực tài chính và tỉ lệ CAR trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, các tổ chức tín dụng (TCTD) đã chủ động tăng vốn điều lệ mạnh mẽ Trong vòng 9 năm, tổng vốn điều lệ của các TCTD đã tăng hơn 16,5 lần, với mức tăng trung bình hàng năm đạt 37%, từ 17.220 tỉ đồng năm 2001 lên 285.740 tỉ đồng vào cuối năm 2010.
Trong năm 2010, tỷ lệ thanh khoản VND đạt 11,95% Tuy nhiên, trong bốn tháng đầu năm 2011, tình hình thanh khoản có dấu hiệu căng thẳng Từ nửa cuối tháng 5/2011 đến nay, tình hình đã cải thiện đáng kể nhờ vào việc huy động vốn ngắn hạn VND tăng trở lại.
Hệ thống các TCTD đã chứng kiến sự tăng trưởng mạnh mẽ, đặc biệt trong hai lĩnh vực truyền thống là cho vay và huy động vốn Từ năm 2001 đến 2010, tốc độ huy động vốn đã tăng nhanh chóng, từ 240.524 tỉ đồng năm 2001 lên 2.601.034 tỉ đồng vào cuối năm 2010.
2010, bình quân 30%/năm (tính theo CAR)
Từ năm 2001 đến 2010, tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt trung bình 32% mỗi năm Đến cuối tháng 7/2011, tín dụng trong lĩnh vực sản xuất tăng 14,79%, trong đó tín dụng nông nghiệp và nông thôn tăng 30,5%, tín dụng xuất khẩu tăng 35,02% Ngược lại, tín dụng phi sản xuất giảm 16,95%, với dư nợ cho vay đầu tư và kinh doanh chứng khoán giảm 43,03%, dư nợ cho vay đầu tư kinh doanh bất động sản giảm 10,1%, và dư nợ cho vay tiêu dùng giảm 23,12%.
Giai đoạn 2008-2010, nền kinh tế Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm lạm phát cao và thâm hụt thương mại lớn, dẫn đến tốc độ tăng trưởng GDP chậm lại Để ứng phó, ngân hàng nhà nước đã áp dụng các biện pháp thắt chặt tiền tệ như tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lên 11%, điều chỉnh lãi suất cơ bản và lãi suất tái chiết khấu Những biện pháp này đã tác động trực tiếp đến tính thanh khoản, mức độ rủi ro và khả năng sinh lời của hệ thống ngân hàng.
- Hiện nay hoạt động cho vay vẫn là mảng hoạt động chính tại các Ngân hàng
TM Việt Nam với mức bình quân chiếm hơn 50% tổng tài sản.
- Tỷ lệ cho vay/ Tổng tài sản của một số ngân hàng như sau:
Bảng 2.2 Tỷ lệ cho vay/Tổng tài sản tại các Ngân hàng
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo tài chính 2007 - 2010 của các Ngân hàng
Tại Việt Nam, rủi ro tín dụng chủ yếu được thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu, đã giảm từ 14% vào năm 2006 xuống 2,16% vào năm 2010 Tuy nhiên, đến cuối tháng 7 năm 2011, tỷ lệ nợ xấu đã tăng lên 3,04%, tăng 0,88% so với cuối năm 2010 Mức nợ xấu này được tính theo chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và nếu tính theo chuẩn kế toán Quốc tế (IFRS), con số này còn cao hơn nhiều.
Trong các năm 2006, 2007 và 2010, tỷ lệ nợ xấu lần lượt là 30%, 6% và 13% Tỷ lệ này có khả năng gia tăng do tác động của chính sách thắt chặt tiền tệ cùng với sự suy giảm của thị trường bất động sản và chứng khoán.
Bảng 2.3 Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ của một số ngân hàng tiêu biểu
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo tài chính 2007 – 2010 của các Ngân hàng
Bảng 2.3 cho thấy tỷ lệ nợ xấu trong nhóm Ngân hàng thương mại nhà nước chiếm tỷ trọng cao hơn nhóm Ngân hàng thương mại cổ phần và luôn >2%
Trong nhóm Ngân hàng thương mại cổ phần, chỉ có Techcombank cao nhất:
2,29% còn các ngân hàng khác đều 2%
Trong nhóm Ngân hàng thương mại cổ phần, chỉ có Techcombank cao nhất:
2,29% còn các ngân hàng khác đều 50%, Eigenvalue có giá trị > 1
* Trọng số yếu tố đều đạt yêu cầu (> 0.55), nếu trọng số yếu tố ≤ 0.55 sẽ bị loại 3
1 Phương pháp EFA được sử dụng cho từng khái niệm nghiên cứu vì mục tiêu đánh giá sơ bộ thang đo
Chỉ số KMO (Kaiser-Meyer-Olkin) được sử dụng để đánh giá sự phù hợp của phân tích nhân tố EFA, với giá trị KMO từ 0.5 đến 1 cho thấy tính thích hợp Kiểm định Bartlett kiểm tra giả thuyết rằng các biến quan sát không có mối tương quan trong tổng thể Nếu kiểm định này có ý nghĩa thống kê (Sig < 0.05), điều đó cho thấy các biến quan sát có mối liên hệ với nhau trong tổng thể (Trọng & Ngọc, 2005, tr 262).
Factor loading is a critical metric in Exploratory Factor Analysis (EFA) that ensures practical significance According to Theo Hair et al (1998), a factor loading greater than 0.3 is considered the minimum threshold, while a loading above 0.4 is deemed important, and a loading of 0.5 or higher indicates a strong relationship.
Yếu tố từ phía khách hàng vay:
Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy .584
Initial Eigenvalues Extraction Sums of Squared
Theo Hair & ctg (1998, 111), để có kết quả có ý nghĩa thực tiễn, nếu chọn tiêu chuẩn factor loading lớn hơn 0.3, cỡ mẫu tối thiểu cần đạt là 350 Trong trường hợp cỡ mẫu khoảng 100, tiêu chuẩn factor loading nên lớn hơn 0.55 Đối với cỡ mẫu khoảng 50, factor loading phải lớn hơn 0.7.
KMO đạt 0,584 với Eigenvalue là 1,960, cho thấy phương sai trích đạt 65,324% Tất cả trọng số yếu tố đều lớn hơn 0,55, cho thấy yêu cầu đã được đáp ứng Yếu tố từ phía khách hàng vay được đo lường thông qua ba biến quan sát: Cau1, Cau2, và Cau3.
Yếu tố từ phía ngân hàng cho vay:
Kaiser-Meyer-Olkin Measure of
Initial Eigenvalues Extraction Sums of Squared
Extraction Method: Principal Component Analysis.
KMO đạt 0,708 cho thấy mức độ phù hợp của mẫu là tốt, tuy nhiên phương sai trích chỉ đạt 49,56%, chưa đạt yêu cầu 50% nhưng vẫn có thể chấp nhận do chênh lệch không lớn (khoảng 0,44%) Các trọng số của các biến Cau6, Cau7, Cau8, Cau9 đều lớn hơn 0,5, cho thấy yếu tố từ phía ngân hàng cho vay được đo lường hiệu quả.
Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling
Initial Eigenvalues Extraction Sums of Squared
Phân tích nhân tố cho kết quả tương tự thang đo yếu tố từ phía ngân hàng cho vay cho thấy rằng cần giữ nguyên 4 biến Cau10, Cau11, Cau12, và Cau14 trong thang đo yếu tố khách quan Việc này đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy của các yếu tố được đánh giá trong quá trình cho vay ngân hàng.
3.2.3.3 Mô hình nghiên cứu chính thức
Qua kết quả phân tích Cronbach alpha và EFA, kết quả của chúng ta được điều chỉnh như sau:
-Yếu tố từ phía khách hàng vay được đo lường bởi 3 biến quan sát Cau1, Cau2, Cau3.
-Yếu tố từ phía ngân hàng cho vay được đo lường bởi 4 biến quan sát Cau6, Cau7, Cau8, Cau9.
-Yếu tố khách quan được đo lường bởi 4 biến quan sát Cau10, Cau11, Cau12, Cau14.
Phương trình hồi quy biểu diễn mối quan hệ trên có dạng:
Mô hình nghiên cứu cho thấy mối quan hệ giữa các yếu tố từ phía khách hàng vay, ngân hàng cho vay và các yếu tố khách quan ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng = f (yếu tố từ phía khách hàng vay, yếu tố từ phía ngân hàng cho vay, yếu tố khách quan).
- Trong đó, giá trị của mỗi biên độc lập là trung bình của các biên tạo thành yêu tố đó.
- Kết quả thống kê mô tả của các biến độc lập và phụ thuộc như sau:
N Minimum Maximum Mean Std Deviation
Hệ số tương quan đơn r (Pearson Correlation Coefficient) được sử dụng để xem xét mối tương quan tuyến tính giữa các biến độc lập và phụ thuộc Giá trị r dao động từ -1 đến 1, với trị tuyệt đối của r phản ánh mức độ chặt chẽ của mối liên hệ tuyến tính Khi r gần 1, hai biến có mối tương quan tuyến tính chặt chẽ, trong khi r = 0 cho thấy không có mối liên hệ tuyến tính Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là hai biến hoàn toàn không có mối liên hệ Hệ số tương quan tuyến tính chỉ biểu thị mức độ chặt chẽ của liên hệ tương quan tuyến tính.
MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ
Đối với ngân hàng cho vay
4.1.1 Yếu tố khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, gian lận, cố tình lừa đảo ngân hàng, năng lực kinh doanh kém
Kiểm soát chặt chẽ mục đích vay vốn của khách hàng
Yếu tố từ phía khách hàng vay là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng cao Khách hàng thường đề xuất nhiều phương án vay vốn ngân hàng, bao gồm cả hợp pháp và không hợp pháp, cũng như các phương án hiệu quả và không hiệu quả Ngân hàng chỉ chấp nhận những phương án vay hợp pháp, đúng mục đích và an toàn Tuy nhiên, việc kiểm soát những phương án này gặp nhiều khó khăn, đặc biệt khi khách hàng có kinh nghiệm và tinh vi, họ có thể nộp hồ sơ vay với phương án hấp dẫn nhưng thực tế lại không thực hiện đúng cam kết, dẫn đến kinh doanh kém hiệu quả và khả năng lừa đảo, chiếm đoạt vốn vay, gây khó khăn trong việc thu hồi nợ.
Việc thường xuyên kiểm tra hoạt động kinh doanh, theo dõi dòng tiền trả nợ và kiểm soát sử dụng vốn của khách hàng là rất cần thiết, đóng vai trò quan trọng trong quy trình cấp tín dụng Điều này giúp duy trì mối quan hệ gần gũi, chia sẻ thông tin và kiểm soát khách hàng hiệu quả.
- Nắm bắt những dấu hiệu khó khăn của khách hàng để có hướng xử lý phù hợp.
- Không tạo điều kiện cho khách hàng có cơ hội lừa đảo ngân hàng.
Chấm điểm tín dụng là bước quan trọng trong quyết định cấp tín dụng cho khách hàng, thường được thực hiện trước khi cho vay Một số ngân hàng, theo Quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước, phân loại nợ định kỳ 3 tháng một lần, trong khi nhiều ngân hàng khác ít chú trọng đến việc này Việc có cơ chế chấm điểm thường xuyên là cần thiết để cập nhật thông tin và cảnh báo sớm các rủi ro tiềm ẩn.
Cần xây dựng công cụ tính toán tổn thất tín dụng trong phần mềm chấm điểm để lượng hóa tổn thất do khách hàng gây ra Từ đó, ngân hàng có thể đưa ra hướng xử lý phù hợp, như giảm dần mức tín dụng, không cấp tín dụng thêm, hoặc thu hẹp mức tín dụng hiện tại nếu tổn thất ước tính lớn hơn lợi nhuận kỳ vọng từ khách hàng.
4.1.2 Yếu tố quy trình cấp tín dụng không tách bạch giữa bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận thẩm định, ra quyết định cho vay
Chuẩn hóa quy trình cấp tín dụng
Các ngân hàng đã xây dựng quy trình cấp tín dụng nhằm tách bạch giữa bộ phận kinh doanh và bộ phận quan hệ khách hàng để nâng cao tính khách quan, tuy nhiên, quy trình này chưa được áp dụng triệt để Một số ngân hàng vẫn để bộ phận phân tích tín dụng chỉ thực hiện phân tích dựa trên thông tin từ bộ phận quan hệ khách hàng, dẫn đến việc quyết định cho vay không khác gì so với quy trình cũ Việc chỉ dựa vào thông tin có sẵn mà không thẩm định thực tế gây khó khăn trong việc ra quyết định, có thể bỏ qua khách hàng tiềm năng tốt và chấp nhận khách hàng xấu Điều này không chỉ làm giảm hiệu quả của quy trình tách bạch mà còn kéo dài thời gian xử lý hồ sơ, lãng phí nhân lực và gây phiền hà cho khách hàng.
Để cải thiện quy trình tín dụng, ngân hàng cần phân chia rõ ràng hai bộ phận: Bộ phận quan hệ khách hàng, chịu trách nhiệm tiếp xúc và chăm sóc khách hàng, và Bộ phận phân tích tín dụng, có nhiệm vụ thẩm định và ra quyết định cấp tín dụng Hồ sơ sau khi được phê duyệt sẽ được chuyển lại cho Bộ phận quan hệ khách hàng để tiếp tục chăm sóc Quy trình này cần được ghi vào tài liệu tập huấn và đào tạo cho nhân viên ngay từ đầu, nhằm đảm bảo quy trình vận hành suôn sẻ và thống nhất trong toàn ngân hàng.
Để đảm bảo công bằng trong công việc, cần tách bạch quyền lợi và nghĩa vụ của các bộ phận Cần thiết lập cơ chế thưởng phạt rõ ràng, trong đó bộ phận có hiệu suất cao sẽ được khen thưởng, trong khi bộ phận vi phạm, gian lận hoặc che giấu thông tin sẽ bị xử lý kỷ luật Mức thưởng phạt cần được công khai và đưa vào chỉ tiêu làm việc của từng nhân viên.
ACB đang triển khai quy trình hiệu quả, tuy nhiên vẫn còn tồn tại vấn đề trong việc phân tách rõ ràng giữa quan hệ khách hàng và phân tích tín dụng Hiện tại, bộ phận quan hệ khách hàng vẫn phải đảm nhiệm phân tích tín dụng cho các hồ sơ quy mô nhỏ do nguồn lực hạn chế Để cải thiện tình hình, các ngân hàng cần nhanh chóng xây dựng và áp dụng quy trình này trên toàn hệ thống.
Bộ phận phân tích tín dụng không chỉ tìm kiếm và chăm sóc khách hàng mà còn chịu trách nhiệm chính trong việc thẩm định và đề xuất cấp tín dụng Mục tiêu của họ là đảm bảo tính khách quan trong quá trình cho vay, đồng thời tập trung vào việc nghiên cứu và thẩm định chất lượng Để thực hiện nhiệm vụ này, bộ phận phân tích tín dụng cần dựa vào các nguồn thông tin đáng tin cậy.
Thông tin từ khách hàng, phương tiện truyền thông, và khách hàng của khách hàng là rất quan trọng trong quá trình phân tích Bộ phận phân tích không chỉ thu thập mà còn phải chắt lọc những thông tin đáng tin cậy và cập nhật liên tục Họ cần đưa ra các tình huống giả định để đánh giá ảnh hưởng của khách hàng vay trong các hoàn cảnh khác nhau Việc chỉ dựa vào thông tin hiện tại mà không xem xét các yếu tố rủi ro có thể dẫn đến nguy cơ trong quá trình cho vay Thông tin phân tích là sẵn có, trong khi diễn biến tương lai vẫn còn nhiều ẩn số.
Một nhân viên phân tích tín dụng giỏi phải có khả năng tiên lượng trước tình huống xảy ra và dự phòng trước những cách ứng xử phù hợp.
Thành lập bộ phận phân tích chuyên ngành để hỗ trợ công tác thẩm định tín dụng.
Ngân hàng cho vay phục vụ nhiều ngành nghề và khách hàng đa dạng, mỗi ngành có những đặc thù riêng mà nhân viên phân tích tín dụng thường không nắm bắt đầy đủ do chủ yếu tuyển dụng từ ngành kinh tế Điều này dẫn đến việc nhân viên phân tích tín dụng thiếu cơ sở để ra quyết định chính xác trong các ngành kỹ thuật cao Để khắc phục vấn đề này, tác giả đề xuất ngân hàng nên thành lập bộ phận chuyên phân tích ngành, tuyển dụng nhân sự có chuyên môn kỹ thuật, làm đầu mối tư vấn và hỗ trợ cho bộ phận phân tích tín dụng Bộ phận này sẽ trực thuộc Hội sở và liên tục cập nhật thông tin về các ngành, đặc biệt là những ngành có kỹ thuật phức tạp và mới nổi Mặc dù ngân hàng có thể lo ngại về chi phí ban đầu và hiệu quả chưa rõ ràng, nhưng việc này sẽ trở nên cần thiết trong dài hạn.
Các ngân hàng thường xuyên tổ chức các khóa huấn luyện cho nhân viên phân tích tín dụng nhằm nâng cao nghiệp vụ Ngoài ra, cần thiết phải có các khóa học thực tế và chia sẻ kinh nghiệm giữa nhân viên thâm niên và nhân viên mới Những thông tin này rất quan trọng để giúp tránh những sai lầm có thể xảy ra trong quá trình làm việc.
4.1.3 Yếu tố nhân viên làm công tác tín dụng yếu chuyên môn, tha hóa về mặt đạo đức, gây tổn thất vốn vay
Yếu tố con người đóng vai trò quan trọng trong tín dụng ngân hàng vì ảnh hưởng đến quyết định cho vay cũng như chất lượng và hiệu quả hoạt động của ngân hàng Do đó, việc chuẩn hóa và quản trị nguồn nhân lực là cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động trong lĩnh vực này.
Tuyển chọn và đào tạo nhân viên làm công tác tín dụng có năng lực, có đạo đức
Rủi ro từ nhân viên tín dụng có thể gây ra sai sót và tha hóa đạo đức là một vấn đề nghiêm trọng Để giảm thiểu rủi ro này, các ngân hàng ngày càng áp dụng công nghệ hiện đại trong phân tích tín dụng và quyết định cho vay Khi quy trình tín dụng được cải tiến và chặt chẽ, các ngân hàng sẽ có lợi thế cạnh tranh tương đương Tuy nhiên, yếu tố con người trong việc vận hành quy trình này vẫn là điểm khác biệt quan trọng giữa các ngân hàng Để hạn chế rủi ro, các ngân hàng cần xây dựng đội ngũ phân tích tín dụng chuyên nghiệp và thực hiện giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên ngay từ đầu, đồng thời tái đào tạo thường xuyên trong suốt quá trình làm việc.
Để xây dựng một đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp và tận tâm, doanh nghiệp cần thiết lập chính sách đãi ngộ và lương thưởng hợp lý Đồng thời, cần kiên quyết xử lý những nhân viên có hành vi tiêu cực và không trung thực trong công tác cấp tín dụng.
Đối với Ngân hàng nhà nước
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động tài chính, vì vậy việc ngăn ngừa và xử lý khi rủi ro xảy ra là rất quan trọng Để thu hồi nợ vay hiệu quả, cần có những biện pháp xử lý cụ thể Tác giả nhấn mạnh rằng sự hỗ trợ từ nhà nước, đặc biệt là Ngân hàng Nhà nước, là cần thiết trong việc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần thiết lập cơ chế hỗ trợ phù hợp để giúp các ngân hàng cho vay đối phó với rủi ro này.
4.2.1 Yếu tố hệ thống pháp lý của Nhà nước rườm ra, không thống nhất
Minh bạch thông tin nợ xấu để tiến hành mua bán nợ.
Tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng Việt Nam hiện nay vẫn là một vấn đề khó khăn do thiếu thông tin chính xác từ các ngân hàng Phương pháp tính toán nợ xấu của Việt Nam khác biệt so với các ngân hàng quốc tế, dẫn đến việc tỷ lệ nợ xấu được công bố thấp hơn thực tế Nhiều khoản nợ chưa được phân loại là nợ xấu nhưng vẫn tiềm ẩn rủi ro cao, không được tính vào các tiêu chí đánh giá Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần thiết lập cơ chế bắt buộc và giám sát chặt chẽ việc cung cấp thông tin về nợ xấu.
Để xử lý nợ xấu và nợ cần chú ý, cần thiết phải kết hợp với các công ty mua bán nợ nhằm giải quyết vấn đề một cách hiệu quả Mặc dù Việt Nam đã có Công ty Mua bán nợ và Tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC), nhưng các ngân hàng vẫn chưa tích cực hợp tác với các công ty này Việc xây dựng mối liên kết chặt chẽ giữa ngân hàng và các công ty mua bán nợ là rất quan trọng để áp dụng thực tiễn trong việc xử lý nợ xấu.
4.2.2 Yếu tố quy định việc xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ vay chưa chặt chẽ, tốn nhiều thời gian Đơn giản hoá thủ tục xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ
Khi nợ xấu xảy ra và khách hàng không còn khả năng trả nợ, việc xử lý tài sản thế chấp trở thành biện pháp cuối cùng để thu hồi nợ Tuy nhiên, quy trình này thường kéo dài và phức tạp Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần thiết lập cơ chế hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý tài sản thế chấp để rút ngắn thời gian và tăng hiệu quả thu hồi nợ.
Ngân hàng có quyền ký thỏa thuận chuyển nhượng tài sản thế chấp cho chính mình hoặc bên thứ ba nếu khách hàng không thể trả nợ Điều này có thể được quy định trong hợp đồng thế chấp trước khi giải ngân vốn vay.
- Ngay khi phát sinh nợ xấu, ngân hàng cho vay được quyền tự bán thanh lý tài sản để thu hồi nợ vay ngay.
Việc đơn giản hoá thủ tục xử lý nêu trên mang lại ý nghĩa rất to lớn:
- Khách hàng có ý thức, trách nhiệm hơn trong việc sử dụng vốn vay.
- Quá trình xử lý nợ xấu đơn giản, nhanh chóng tránh mất thời gian và không hiệu quả.
Dựa trên kết quả nghiên cứu, tác giả đề xuất một số giải pháp quan trọng cho Ngân hàng trực tiếp cho vay và Ngân hàng Nhà nước, nhằm nâng cao hiệu quả giám sát và hỗ trợ các ngân hàng cho vay.
Kiểm soát khách hàng vay chặt chẽ là yếu tố quan trọng nhất trong việc thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng Tác giả đề xuất các giải pháp kỹ thuật và phương pháp thẩm định nhằm ngăn ngừa gian lận và lừa đảo trong lĩnh vực ngân hàng, đồng thời giảm thiểu sai lầm khi cấp tín dụng cho khách hàng.
Giải pháp vĩ mô liên quan đến quy định và chính sách của nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý tài sản thế chấp nhằm thu hồi nợ vay.
- Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đã giải quyết được một số nội dung sau:
Nghiên cứu thực nghiệm các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay.
Mô hình hồi quy tuyến tính được xây dựng nhằm thể hiện mối quan hệ giữa các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Phương pháp này bao gồm việc xây dựng thang đo, thiết lập bảng câu hỏi và tiến hành khảo sát thực tế để thu thập dữ liệu.
Mô hình đã xây dựng phản ánh tương đối đúng lý thuyết tổng hợp được từ tài liệu nghiên cứu và là cơ sở để ra các khuyến nghị.
Luận văn nổi bật với nghiên cứu thực nghiệm và mô hình hồi quy thể hiện mối quan hệ giữa các biến quan sát Tuy nhiên, nó cũng gặp một số hạn chế do thời gian nghiên cứu có hạn và phạm vi khảo sát chưa đủ rộng và đại diện Điều này tạo nền tảng cho các nghiên cứu tiếp theo dành cho những tác giả quan tâm đến chủ đề này.
Mặc dù các giải pháp được đề xuất chưa được cụ thể hóa thành quy trình áp dụng rộng rãi cho các ngân hàng, nhưng chúng mang tính thực tiễn cao nhờ vào kết quả từ nghiên cứu thực nghiệm Hy vọng rằng luận văn này sẽ có khả năng áp dụng hiệu quả trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng tại các ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh kinh doanh hiện nay đang gặp nhiều khó khăn.
1 ACB, AnBinh Bank, Agribank, BIDV, Sacombank, Techcombank, VIP, Vietcom- bak, VPBank, (2007 – 2010), Báo cáo thường niên.
2 ACB, (2011), Định hướng chính sách và hoạt động tín dụng.
3 ACB, (2011), Quy định cảnh báo nợ sớm đối với khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp.
4 ACB, (2008), Quy định về chức năng, quyền hạn, nhiệm vụ và tổ chức của Trung tâm thu nợ.
5 ACB, (2011), Quy định về chức năng, nhiệm vụ và tổ chức hoạt động của Uỷ ban quản lý rủi ro.
6 Hoàng Trọng & Chu Nguyễn Mộng Ngọc, (2008), Phân tích dữ liệu nghiên cứu với SPSS, NXB Hồng Đức.
7 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, (2005), Quyết định 493/QĐ – NHNN, về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
8 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, (2010), Thông tư 13/2010/TT – NHNN, Quy định về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
9 Nguyễn Đào Tố, (2008), Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng từ những ứng dụng nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu, Tạp chí Ngân hàng.
10 PGS-TS Nguyễn Văn Tiến, Quý IV/2010, Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê.
11 Website Ngân hàng nhà nước Việt Nam, thuvienluanvan.com.
12 Abhiman Das and Saibal Ghosh, (2007), Determinants of Credit Risk in Indian
Stated-owned Banks: An Empirical Investigation.
13 Abel Elizalde, (2005), Credit Risk Model II: Structural Models.
14 Aldrew Gight, (2004), Credit risk management, Elsevier Butterworth- Heinemann.
15 Bessis, J 2007, Risk management in Banking, 7th edition, John Wiley &Sons ltd, England
16 Constantinos stepphanou & Juan Carlos Mendoza, (2005), Credit risk Manage- ment under Basel II: An overview and implementation issues for Developing Coun- tries.
17 Didier Cossin & Tomas Hricko, (2001), Exploring for Determinants of Credit Risk in Credit Defaut Swap Transaction Data.
17 Nor Hayati Ahmad & Mohamed Ariff, (2007), Muti-country study of bank cred- it risk determinants.
18 Rekha Arunkumar, (2005), Risk management in Commercial Banks, University of Mysore, Manasagangotri.
BẢNG CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỊNH LƯỢNG
Bảng câu hỏi số: ………Phỏng vấn viên: ………… Phỏng vấn lúc: ………
Tên anh/chị: ………. Điện thoại: ………
Chúng tôi đang tiến hành nghiên cứu về "Các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam" và rất mong nhận được sự hỗ trợ từ quý anh/chị Xin vui lòng dành chút thời gian để trả lời một số câu hỏi dưới đây Mọi câu trả lời của quý vị đều có giá trị nghiên cứu quan trọng đối với chúng tôi Chúng tôi rất trân trọng sự cộng tác chân tình của quý anh/chị.
A Bảng câu hỏi gạn lọc:
I Xin vui lòng cho biết Anh/Chị đang làm việc tại Ngân hàng nào dười đây:
10 Khác (vui lòng cho biết tên ngân hàng)
II Anh/Chị vui lòng cho biết anh/chị đang đảm nhiệm vị trí nào tại các Ngân hàng?
III Anh/Chị vui lòng sắp xếp theo thứ tự mức độ giảm dần của các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng của ngân hàng:
Yếu tố về phía khách hàng vay
1 Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích [ ]
2 Khách hàng gian lận, cố tình lừa đảo ngân hàng, không có thiện chí trả nợ[ ]
3 Khách hàng kinh doanh không hiệu quả, năng lực kinh doanh kém [ ]
4 Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch [ ]
Yếu tố về phía ngân hàng cho vay
5 Chính sách tín dụng của ngân hàng không phù hợp [ ]
6 Quy trình tín dụng chưa tách bạch giữa bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận thẩm định, ra quyết định cho vay [ ]
7 Bộ phận vận hành của ngân hàng không tuân thủ quy trình tín dụng [ ]
8 Thiếu kiểm tra, giám sát sau cho vay [ ]
9 Cán bộ làm công tác tín dụng không có chuyên môn cao, tha hoá về mặt đạo đức [ ]
10 Môi trường kinh tế không ổn định [ ]
11 Hệ thống pháp lý của nhà nước rườm rà, hay thay đổi, không thống nhất [ ]
12 Thông tin về uy tín thanh toán của khách hàng vay lưu trữ tại ngân hàng nhà nước (CIC) không đầy đủ, thiếu chính xác [ ]
13 Sự hợp tác giữa các ngân hàng còn lỏng lẻo, thiếu chia sẻ thông tin dẫn đến ngân hàng có quyết định sai lầm khi cấp tín dụng cho khác hàng [ ]
14 Quy định về xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ vay chưa chặt chẽ, tốn nhiều thời gian [ ]
15 Yếu tố khác (vui lòng nêu rõ)
B Bảng câu hỏi nghiên cứu định lượng:
Xin vui lòng cho biết mức độ đồng ý của anh/chị về các phát biểu dưới đây tại các Ngân hàng của tôi:
Xin đánh dấu vào ô số thích hợp với quy ước sau:
I Yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng
Yếu tố từ phía khách hàng vay
1 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 1 2 3 4 5
2 Khách hàng gian lận, cố tình lừa đảo nhân hàng, không có thiện chí trả nợ vay
3 Khách hàng vay kinh doanh không hiệu quả, năng lực kinh doanh kém
4 Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch 1 2 3 4 5
Yếu tố về phía ngân hàng cho vay
5 Chính sách tín dụng của ngân hàng không phù hợp
6 Quy trình tín dụng chưa tách bạch giữa bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận thẩm định, ra quyết định cho vay 1 2 3 4 5
7 Không tuân thủ quy trình tín dụng 1 2 3 4 5
8 Thiếu kiểm tra, giám sát sau cho vay 1 2 3 4 5
9 Cán bộ làm công tác tín dụng không có chuyên môn cao, tha hoá về mặt đạo đức 1 2 3 4 5
10.Môi trường kinh tế không ổn định 1 2 3 4 5
11.Hệ thống pháp lý của nhà nước nhà nước rườm rà, hay thay đổi, không thống nhất 1 2 3 4 5
12 Thông tin về uy tín thanh toán của khách hàng vay lưu trữ tại ngân hàng nhà nước (CIC) không đầy đủ, thiếu chính xác 1 2 3 4 5
