TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về tài sản đảm bảo
1.1.1 Khái niệm Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại (NHTM) trở thành hình thức tín dụng chuyên nghiệp không thể thiếu được trong nền kinh tế thị trường, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động kinh doanh càng mang lại nhiều lợi nhuận thì ẩn chứa càng nhiều rủi ro Để hạn chế rủi ro tín dụng, pháp luật quy định giữa ngân hàng và khách hàng khi cấp tín dụng được thỏa thuận lựa chọn hình thức bảo đảm bằng tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba
Theo Nghị định 163/2006/NĐ-CP ban hành ngày 29/12/2006 và có hiệu lực từ 27/01/2007, tại Việt Nam, tài sản bảo đảm (TSBĐ) được định nghĩa là tài sản mà bên bảo đảm sử dụng để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên nhận bảo đảm.
Tài sản bảo đảm là tài sản được các bên thỏa thuận, thuộc sở hữu của bên có nghĩa vụ hoặc của người thứ ba, người này cam kết sử dụng tài sản để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ Tài sản này có thể là tài sản hiện có hoặc tài sản hình thành trong tương lai, miễn là không bị pháp luật cấm giao dịch.
Tài sản hình thành trong tương lai là tài sản thuộc sở hữu của bên bảo đảm sau khi nghĩa vụ được xác lập hoặc giao dịch bảo đảm được ký kết Loại tài sản này không chỉ bao gồm những tài sản đã tồn tại tại thời điểm giao kết mà còn bao gồm cả những tài sản mà bên bảo đảm chỉ sở hữu sau khi giao dịch được thực hiện Tài sản hình thành trong tương lai có thể bao gồm nhiều loại tài sản khác nhau.
Tài sản được hình thành từ vốn vay;
Tài sản đang trong giai đoạn hình thành hoặc đang được tạo lập hợp pháp tại thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm;
Tài sản cần đăng ký quyền sở hữu sẽ được thực hiện thủ tục đăng ký theo quy định pháp luật chỉ sau khi giao kết giao dịch bảo đảm.
1.1.2 Phân loại tài sản đảm bảo
Tài sản bảo đảm tiền vay hữu hình và tài sản bảo đảm tiền vay vô hình
Tài sản bảo đảm tiền vay là tài sản hiện có hoặc tài sản hình thành trong tương lai
Tài sản bảo đảm tiền vay là bất động sản hoặc động sản:
Bất động sản (BĐS) được hiểu là tài sản cố định, không thể di dời và gắn liền với đất, bao gồm nhà cửa, đất đai, công trình xây dựng, ao hồ nuôi trồng thủy hải sản, cùng với vườn cây công nghiệp và nông nghiệp Tại Việt Nam, tài sản bảo đảm (TSBĐ) là BĐS bao gồm quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất và các tài sản khác Theo quy định pháp luật, một số tài sản giá trị lớn như tàu bay, tàu biển và máy móc thiết bị cũng có thể được coi là TSBĐ, nếu chúng vẫn được khai thác và sử dụng hợp lý hơn là để ngân hàng thương mại quản lý.
TSBĐ, hay động sản, được định nghĩa là những tài sản có thể di dời và vận chuyển, bao gồm máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, hàng hóa và các tài sản khác như tiền gửi bằng VND hoặc ngoại tệ, chứng từ có giá, quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên, và các tài sản hợp pháp khác không bị cấm bởi pháp luật.
1.1.3 Các biện pháp bảo đảm có tài sản 1.1.3.1 Thế chấp tài sản của khách hàng Theo Khoản 1, điều 432 Bộ luật dân sự (BLDS) quy định: “Thế chấp tài sản là việc một bên dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên kia và không chuyển giao tài sản đó cho bên nhận thế chấp”
Theo Quyết định số 217/QĐ-NH1 ban hành ngày 17/08/1996, quy chế thế chấp, cầm cố tài sản và bảo lãnh vay vốn ngân hàng được quy định rõ ràng Thế chấp tài sản là một hình thức đảm bảo cho khoản vay, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
Vay vốn ngân hàng là quá trình bên vay (bên thế chấp) sử dụng tài sản bất động sản của mình làm đảm bảo cho nghĩa vụ trả nợ, bao gồm cả nợ gốc, lãi và tiền phạt lãi quá hạn, đối với bên cho vay (bên nhận thế chấp).
Tài sản dùng để thế chấp bao gồm:
- Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể cả các tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng
- Đối với bất động sản có tham gia bảo hiểm thì giá trị hợp đồng bảo hiểm cũng thuộc tài sản thế chấp
Các cơ sở sản xuất kinh doanh bao gồm nhà máy, khách sạn, cửa hàng và nhà kho, cùng với các công cụ, máy móc và thiết bị liên quan như tàu biển và máy bay.
- Tài sản khác nếu pháp luật có quy định
- Quyền sử dụng đất theo pháp luật về đất đai quy định
Hoa lợi, lợi tức và các quyền phát sinh từ bất động sản thế chấp có thể được coi là tài sản thế chấp, tùy thuộc vào thỏa thuận giữa các bên hoặc quy định của pháp luật.
1.1.3.2 Cầm cố tài sản của khách hàng Theo Điều 326 Bộ luật dân sự (BLDS) quy định “Cầm cố tài sản là việc một bên giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho bên kia để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự
Theo quyết định 217/QĐ-NH1 ngày 17/08/1996, cầm cố tài sản vay vốn ngân hàng là việc bên vay (bên cầm cố) giao tài sản động sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay (bên nhận cầm cố) nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ, bao gồm nợ gốc, lãi và tiền phạt lãi quá hạn Nếu tài sản cần cầm cố có quy định đăng ký quyền sở hữu, các bên có thể thỏa thuận cho phép bên cầm cố giữ tài sản và chỉ giao bản gốc giấy tờ quyền sở hữu cho bên nhận cầm cố để bảo đảm nghĩa vụ trả nợ.
Cầm cố tài sản thường liên quan đến hợp đồng dân sự hoặc nghĩa vụ ngoài hợp đồng, thể hiện sự thỏa thuận giữa các bên về tài sản và nghĩa vụ Bên có nghĩa vụ cần giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho bên có quyền nhằm đảm bảo thực hiện nghĩa vụ dân sự.
Tài sản dùng để cầm cố bao gồm:
Tổng quan về hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả, kèm theo lợi tức khi đến hạn Tín dụng có thể hiểu một cách đơn giản là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao quyền sử dụng tiền hoặc tài sản cho bên kia bằng nhiều hình thức như: cho vay, bán chịu hàng hoá, chiết khấu, bảo lãnh,… được sử dụng trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định nào đó đã thỏa thuận
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một khoảng thời gian xác định với chi phí cụ thể.
Căn cứ vào thời hạn :
- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng (1 năm)
- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm
- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm
Căn cứ vào bảo đảm tín dụng:
Tín dụng có bảo đảm là hình thức cho vay mà nghĩa vụ hoàn trả của người vay được đảm bảo bằng tài sản của chính họ, tài sản hình thành từ khoản vay hoặc bằng uy tín và khả năng tài chính của bên thứ ba.
Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản là hình thức cho vay mà ngân hàng tự chọn lựa khách hàng dựa trên uy tín, năng lực tài chính và khả năng hoàn trả nợ vay thông qua các phương án hoặc dự án khả thi.
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay:
- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp
- Cho vay tiêu dùng cá nhân
- Cho vay kinh doanh bất động sản
- Cho vay sản xuất nông nghiệp
- Cho vay các tổ chức tài chính
1.2.3 Khái niệm hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo Theo quy định tại điều 4 Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ban hành ngày 06/06/2010, hoạt động cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác
Hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo là hình thức cho vay mà nghĩa vụ trả nợ của người vay được bảo đảm bằng tài sản của chính họ, tài sản hình thành từ khoản vay, hoặc tài sản của bên thứ ba.
1.2.4 Tầm quan trọng của hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo tại ngân hàng thương mại
Hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong tổng dư nợ tín dụng tại các ngân hàng thương mại Các ngân hàng thường nhận thấy rằng tài sản đảm bảo không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay mà còn tạo sự tin tưởng cho cả bên cho vay và bên vay.
Nguồn trả nợ cuối cùng là giải pháp giúp giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không còn khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
Nâng cao thiện chí trả nợ của khách hàng là rất quan trọng, vì điều này giúp ngăn chặn rủi ro đạo đức Khi khách hàng không có khả năng trả nợ, họ có thể mất tài sản đảm bảo, dẫn đến những hệ lụy không mong muốn.
Việc đánh giá và sàng lọc khách hàng tốt của Ngân hàng có thể dựa vào thiện chí của khách hàng trong việc tự nguyện cung cấp tài sản đảm bảo cho khoản vay.
Ngăn ngừa tâm lý ỷ lại sau khi cho vay là rất quan trọng, đặc biệt khi khoản tín dụng được cấp mà không có tài sản đảm bảo Khi bên vay không có vốn tham gia vào dự án, họ có xu hướng đầu tư vào các dự án rủi ro cao để đạt lợi nhuận lớn, vì nếu thất bại, tổn thất của họ là không đáng kể Ngược lại, khi bên vay phải thế chấp tài sản, họ sẽ cẩn trọng hơn trong quyết định đầu tư, vì nếu khoản vay không được quản lý tốt và xảy ra rủi ro, họ sẽ mất tài sản đã thế chấp Do đó, việc yêu cầu thế chấp tài sản sẽ thúc đẩy bên vay có trách nhiệm hơn trong các quyết định đầu tư của mình.
Rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo tại ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng Theo quy định tại điều 2, Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN, Rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của các TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng của các TCTD do khách hàng không thực hiện hay không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết
Rủi ro phát sinh khi ngân hàng không thu hồi đầy đủ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi việc thanh toán gốc và lãi không diễn ra đúng hạn Đây là rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại đang đối mặt với nhiều rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, đặc biệt là tình trạng nợ quá hạn ngày càng gia tăng Những rủi ro này không chỉ đe dọa sự phát triển bền vững của các ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế của đất nước.
1.3.2 Khái niệm về hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng
Trong quản lý tín dụng, rủi ro là điều không thể tránh khỏi và chỉ có thể được giảm thiểu Do đó, việc tìm kiếm các giải pháp để hạn chế rủi ro luôn là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng.
Hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng là nghiên cứu và đề xuất các giải pháp nhằm ngăn chặn tối đa việc phát sinh rủi ro, đồng thời xây dựng các phương án xử lý và khắc phục khi rủi ro xảy ra, từ đó giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng.
1.3.3 Nguyên nhân của rủi ro Hoạt động tín dụng được xem là hoạt động cơ bản đem lại nguồn thu chủ yếu cho các NHTM Vì vậy, nó cũng là hoạt động phức tạp và ẩn chứa nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng Do đó, việc đi sâu tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro là thực sự cần thiết để hạn chế rủi ro và đạt được hiệu quả hoạt động cao nhất
- Rủi ro do môi trường kinh tế không thuận lợi bao gồm:
Sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn
Sự biến động nhanh chóng và khó lường của nền kinh tế toàn cầu ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh của người đi vay tại Việt Nam, một nền kinh tế còn non trẻ và nhạy cảm với rủi ro thời tiết cũng như biến động giá cả thế giới Khi thị trường quốc tế gặp khó khăn, Việt Nam dễ bị tổn thương trong cả xuất khẩu và nhập khẩu Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế đã tạo ra môi trường cạnh tranh khốc liệt, khiến nhiều doanh nghiệp đối mặt với nguy cơ thua lỗ và gia tăng nợ xấu Thêm vào đó, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng nội địa và sự xuất hiện của ngân hàng quốc tế đã làm gia tăng rủi ro nợ xấu, khi các ngân hàng nước ngoài thu hút khách hàng tiềm năng bằng các sản phẩm dịch vụ mới, tiện ích và hiệu quả hơn.
- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi bao gồm:
Sự thay đổi và bất cập trong chính sách của Nhà nước
Trong những năm gần đây, Nhà nước đã ban hành nhiều luật và văn bản hướng dẫn thi hành liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên, việc triển khai các văn bản luật này vẫn còn chậm và gặp nhiều vướng mắc, đặc biệt là trong việc cưỡng chế tài sản thu hồi nợ Mặc dù luật quy định rõ rằng ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo khi khách hàng không trả nợ, nhưng thực tế các ngân hàng không thể thực hiện điều này một cách trực tiếp Điều này là do ngân hàng không có chức năng cưỡng chế mà phải thông qua các cơ quan chuyên quyền để thực hiện các thủ tục liên quan Hệ quả là thời gian thu hồi vốn bị kéo dài, làm tăng rủi ro cho ngân hàng.
Hiệu quả của hoạt động thanh tra và kiểm soát nhà nước, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, có ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng Nếu thanh tra ngân hàng chỉ thực hiện một cách thụ động, không có biện pháp phòng ngừa kịp thời, hậu quả nghiêm trọng có thể xảy ra, đe dọa an toàn hệ thống tài chính Hiện tại, chất lượng hoạt động thanh tra chưa được cải thiện đáng kể, năng lực cán bộ còn hạn chế, và nội dung cũng như phương pháp chưa được đổi mới Vai trò của kiểm toán chưa được phát huy tối đa, dẫn đến khả năng kiểm soát thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu kém.
Hệ thống thông tin tín dụng của NHNN đã hoạt động hiệu quả và đạt được nhiều kết quả tích cực Tuy nhiên, thông tin cung cấp vẫn còn đơn điệu, thiếu tính cập nhật và chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu tra cứu thông tin của người dùng.
1.3.3.2 Nguyên nhân thuộc về phía Ngân hàng
Sự nhận thức chưa đầy đủ, thực hiện chưa nghiêm túc các quy định hiện hành
Khi ngân hàng tuân thủ nghiêm ngặt các quy định trong quá trình cấp tín dụng, như thẩm định hiệu quả phương án vay và khả năng tài chính của khách hàng, khả năng thu hồi vốn sẽ cao Ngược lại, nếu ngân hàng lỏng lẻo trong việc thẩm định và quản lý, rủi ro sẽ gia tăng đáng kể.
Sự sa sút về phẩm chất đạo đức và thiếu trách nhiệm của cán bộ thẩm định đang là vấn đề nghiêm trọng trong hoạt động tín dụng Mặc dù rủi ro và thiệt hại trong lĩnh vực này không thể tránh khỏi do các yếu tố khách quan, nhưng nếu cán bộ, đặc biệt là những người làm công tác cho vay, nêu cao phẩm chất đạo đức và tinh thần trách nhiệm, họ sẽ góp phần giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Ngược lại, sự thiếu trách nhiệm và tiêu cực trong hành vi của cán bộ sẽ dẫn đến rủi ro không thể kiểm soát Điều này đang trở thành thách thức lớn cho các ngân hàng hiện nay, khi lãnh đạo không thực hiện đầy đủ trách nhiệm, cán bộ tín dụng bị tha hóa bởi lợi ích cá nhân, và hệ thống kiểm soát trở nên lỏng lẻo.
Chưa phát huy hết vai trò công tác kiểm toán nội bộ
Kiểm tra nội bộ cần được chú trọng về bản chất thay vì chỉ hình thức, vì đây là hệ thống bảo vệ cho hoạt động tín dụng Khi tín dụng tăng trưởng nhanh chóng, hệ thống này phải đảm bảo an toàn và hiệu quả để giảm thiểu rủi ro vốn luôn tiềm ẩn trong môi trường tín dụng.
Công tác giám sát và quản lý sau cho vay còn yếu
Công tác giám sát và quản lý nợ sau cho vay là công cụ quan trọng giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng, đặc biệt trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo là hàng hóa, ảnh hưởng lớn đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng.
Thiếu thông tin về khách hàng
Thiếu thông tin đáng tin cậy và chính xác về khách hàng trước khi cấp tín dụng có thể dẫn đến quyết định cho vay sai lầm, từ đó tạo ra rủi ro cho ngân hàng.
1.3.3.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư vượt quá khả năng quản lý
Kinh nghiệm về hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo tại một số nước trong khu vực và bài học kinh nghiệm rút ra cho
Để khắc phục khủng hoảng và nâng cao chất lượng hoạt động của hệ thống ngân hàng, Chính phủ Thái Lan đã đề xuất hai giải pháp chính: cải thiện khuôn khổ pháp lý nhằm đảm bảo an toàn cho ngành tài chính ngân hàng và thực hiện tái cấu trúc hệ thống ngân hàng.
Củng cố khuôn khổ quy định quản lý:
- Áp dụng phương pháp phân loại nợ khắt khe hơn và áp dụng quy định dừng lãi lũy kế (đối với nợ xấu).
Ngân hàng cần xây dựng một lộ trình rõ ràng để đảm bảo việc trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện đầy đủ Đồng thời, các yêu cầu về trích lập dự phòng sẽ được tăng cường mỗi sáu tháng một lần.
- Ban hành quy định mới về định giá tài sản đảm bảo cho các khoản vay lớn bắt buộc phải được định giá bởi bên độc lập
Tái cấu trúc toàn diện ngành tài chính - ngân hàng:
- Thành lập Ủy ban Tư vấn tái cấu trúc tài chính cấp cao tham mưu cho Thống đốc và Bộ trưởng Tài chính.
- Sự cam kết của các quỹ công chúng trong việc hỗ trợ tái cấp vốn cho các ngân hàng và công ty tài chính còn hoạt động tốt
- Tái cơ cấu tín dụng doanh nghiệp
- Quản lý nợ xấu và đề xuất giải pháp cấp thiết để thu hồi và xử lý trong thời gian sớm nhất
- Đóng cửa, sáp nhập hoặc bán các NHTM và công ty tài chính yếu kém
- Gia tăng giám sát bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng, đồng thời tích cực áp dụng các thông lệ quốc tế trong quản trị ngân hàng
- Tái cơ cấu hoạt động các ngân hàng quốc doanh và chuẩn bị cho cổ phần hóa các ngân hàng này
1.4.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Việt Nam có thể học hỏi từ kinh nghiệm của Trung Quốc để hạn chế các khoản nợ xấu, do những nguyên nhân chính gây ra rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo.
Nguyên nhân các khoản nợ xấu xuất phát từ:
- Dư nợ tín dụng tăng quá nhanh trong khi trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng chưa đạt tiêu chuẩn
Cho vay dựa vào tài sản thế chấp, người bảo lãnh và danh tiếng mà không xem xét nguồn trả nợ chính đang gia tăng rủi ro Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao, đặc biệt là khi cho vay bằng chính cổ phiếu của ngân hàng Mặc dù kỳ vọng rằng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao, nhưng tình trạng sốt và giảm giá bất động sản gần đây đã làm giảm giá trị tài sản thế chấp, dẫn đến thanh khoản kém và nguy cơ vỡ nợ gia tăng.
- Thông tin khách hàng: Không thu thập đầy đủ thông tin KH vay, hồ sơ pháp
21 lý không đầy đủ; không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt thời hạn hiệu lực khoản vay
- Không văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ
Giám sát sau giải ngân kém dẫn đến việc không kiểm tra hiệu quả các khoản cho vay xây dựng, bao gồm tình hình thực tế, tiến độ rút vốn và thanh tra Điều này khiến cho các dấu hiệu cảnh báo không được nhận diện, như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả kéo dài, cũng như tình trạng phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
Việt Nam, với những điều kiện tương tự như Trung Quốc, có thể rút ra bài học từ các nguyên nhân gia tăng nợ quá hạn tại quốc gia này để hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng hiện nay.
1.4.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Vietinbank trong việc hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo
Các ngân hàng thương mại cần chủ động trong việc xử lý các khoản nợ xấu có đảm bảo bằng tài sản Để đạt được điều này, cần thiết phải xây dựng một cơ chế hợp lý, tuân thủ 5 nguyên tắc cơ bản.
- Hỗ trợ các NHTM thu hồi được vốn đã đầu tư vào nợ xấu nhanh chóng nhưng không gây ra tổn thất quá lớn cho các NHTM;
- Việc thu hồi nợ xấu không làm trầm trọng thêm tình hình thị trường bất động sản;
- Giảm thiểu tối đa thiệt hại của các nhà đầu tư;
- Giảm thiểu tối đa chi phí của Chính phủ;
- Tách biệt hoạt động xử lý nợ xấu và hoạt động kinh doanh của NHTM
Việc xử lý nợ xấu ở Việt Nam cần dựa trên kinh nghiệm quốc tế, nhưng phải phù hợp với điều kiện kinh tế vĩ mô hiện tại, khi mà nền kinh tế chưa ổn định Hoạt động cho vay chủ yếu dựa vào tài sản bảo đảm là bất động sản, trong khi thị trường này chỉ có khả năng phục hồi trong trung hạn Quan trọng là quá trình xử lý nợ xấu không được gây tổn thất lớn cho Chính phủ.
Lý luận về tài sản đảm bảo và rủi ro trong cấp tín dụng tại ngân hàng tập trung vào cách phân loại tài sản và ảnh hưởng của rủi ro đến hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Rủi ro có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân, và việc xác định rủi ro dựa trên một số chỉ tiêu cụ thể Nghiên cứu kinh nghiệm xử lý nợ xấu của các nước trong khu vực cung cấp bài học quý giá cho Việt Nam trong việc cải thiện quản lý rủi ro tín dụng.
THỰC TRẠNG CẤP TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) tiền thân là Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập từ năm 1988 dưới tên gọi Ngân hàng Chuyên doanh Công thương Việt Nam Trải qua hơn hai mươi năm xây dựng và phát triển, Vietinbank đã phát triển theo mô hình ngân hàng đa năng với mạng lưới hoạt động được phân bố rộng khắp trên 63 tỉnh, thành phố trong cả nước Hiện tại, Vietinbank có quan hệ đại lý với trên 800 ngân hàng, định chế tài chính tại trên 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới
VietinBank hiện có 4 công ty hoạch toán độc lập, bao gồm Công ty Cho Thuê Tài Chính, Công ty TNHH Chứng Khoán, Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản, và Công ty TNHH Bảo hiểm, cùng với 3 đơn vị sự nghiệp: Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm thẻ, và Trường Đào tạo và Phát triển nguồn nhân lực Là sáng lập viên và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA, VietinBank duy trì quan hệ đại lý với hơn 850 ngân hàng lớn trên toàn thế giới Ngân hàng này cũng là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001: 2000 và là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, cũng như Hiệp hội Tài chính Viễn thông liên Ngân hàng Toàn cầu.
VietinBank đã đầu tư mạnh mẽ vào cơ sở vật chất và công nghệ, tạo nên một hệ thống mạng lưới hiện đại từ Trụ sở chính đến các Chi nhánh và phòng giao dịch, tất cả đều mang thương hiệu VietinBank Kể từ năm 1988, ngân hàng đã nhận được nhiều giải thưởng danh giá, bao gồm 01 huân chương độc lập hạng nhì, 01 huân chương độc lập hạng ba, cùng 03 tập thể được vinh danh là “Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới”, bên cạnh nhiều huân chương và huy chương khác từ Nhà nước, Chính phủ và Ngân hàng.
Vietinbank, ngân hàng quốc doanh thứ hai tại Việt Nam, đã tiến hành cổ phần hóa qua đợt IPO vào tháng 12/2008 Hiện tại, Vietinbank hoạt động theo mô hình Công ty cổ phần với vốn điều lệ lên tới 26.217.545.370.000 đồng.
Vietinbank, ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam, với 64,46% cổ phần thuộc sở hữu của nhà nước, hiện đang niêm yết 2.140.881.767 cổ phiếu (mã CTG).
2.1.2 Mô hình tổ chức Để điều hành hoạt động, bộ máy tổ chức của Vietinbank cũng được thành lập tương tự mô hình Công ty cổ phần Ngoài Trụ sở chính, các Văn phòng đại diện, Sở giao dịch cùng với 150 chi nhánh và hơn 1000 Phòng giao dịch, với quy mô vốn cũng như mạng lưới rộng khắp và mô hình kinh doanh đặc thù ngành tài chính, bộ máy tổ chức của Vietinbank tại trụ sở chính bao gồm nhiều Khối đặc thù để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh đặc thù như Khối Khách hàng, khối kinh doanh Vốn và Đầu tư, Khối quản lý rủi ro, Khối tài chính, khối kiểm soát và phê duyệt tín dụng, Khối Dịch vụ, Khối hỗ trợ và tác nghiệp, Khối Công nghệ Thông tin…giúp cho cơ chế hoạt động vận hành hiệu quả hơn Mỗi Khối bao gồm nhiều phòng ban riêng được thành lập và hoạt động theo mục tiêu Khối đề ra
Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức và hoạt động của một chi nhánh trong hệ thống
Hoạt động kinh doanh của hệ thống phụ thuộc vào các chi nhánh thành viên, do đó, mô hình tổ chức của chúng ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động chung Để nâng cao chất lượng thẩm định và giảm thiểu rủi ro trong cấp tín dụng, Vietinbank đã ra mắt hai trung tâm thẩm định tập trung tại Thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội vào ngày 01/04/2013.
Phòng Tiền tệ kho quỹ
Phòng Tổng hợp tiếp thị
Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề
Tổ chức Hành Chính Ban Giám Đốc
Tất cả hồ sơ vượt thẩm quyền tại chi nhánh cần phải được chuyển lên Trung tâm Thẩm định để giảm thiểu rủi ro trong bối cảnh tình hình khó khăn hiện nay.
Để nâng cao tính chặt chẽ trong quá trình kiểm tra giám sát hồ sơ tại các chi nhánh, Vietinbank đã thành lập các Phòng Kiểm tra kiểm soát theo cụm tại các khu vực khác nhau.
Việc kiểm tra hồ sơ tại các chi nhánh được thực hiện thường xuyên hơn để theo dõi các hồ sơ mới phát sinh, từ đó ngăn chặn và hạn chế rủi ro kịp thời trong hoạt động cấp tín dụng.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2009 – 2012
Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản giai đoạn 2009-2012 của Vietinbank Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng nguồn vốn huy động 220.591 339.699 420.212 460.082
Tổng dư nợ tín dụng 163.170 234.205 293.434 333.356
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 8,06% 8,02% 10,57% 10,33%
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất giai đoạn 2009-2012 của Vietinbank
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) đã ghi nhận tốc độ tăng trưởng ấn tượng về tổng tài sản, đồng hành cùng sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng Việt Nam Từ năm 2003 đến cuối năm, Vietinbank không ngừng mở rộng quy mô và nâng cao hiệu quả hoạt động, khẳng định vị thế vững chắc trong ngành ngân hàng.
2011, tổng tài sản của Vietinbank đã tăng gần 5 lần, từ 94.949 tỷ đồng lên 460.000 tỷ đồng Đặc biệt là giai đoạn năm 2009-2012, tổng tài sản của
Vietinbank đã ghi nhận sự tăng trưởng nhanh chóng cả về tỷ lệ và giá trị tuyệt đối Đến năm 2011, ngân hàng này đã vươn lên vị trí thứ hai trên thị trường Việt Nam về quy mô tài sản.
Biểu đồ 2.1 Tương quan tổng tài sản của Vietinbank với một số ngân hàng khác năm 2011, 2012
Nguồn: Báo cáo thường niên các ngân hàng năm 2011, 2012
Trong giai đoạn 2006-2012, dư nợ cho vay của Vietinbank chiếm khoảng 63.4% tổng tài sản, cho thấy vai trò chủ lực của hoạt động tín dụng trong cơ cấu tài sản của ngân hàng Đến quý III/2013, tỷ lệ này vẫn duy trì ở mức 63% Vietinbank hiện đang chuyển dịch cơ cấu hoạt động sang kinh doanh dịch vụ nhằm phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế và mô hình ngân hàng hiện đại, nhưng hoạt động tín dụng vẫn là trọng tâm Tổng tài sản của ngân hàng đã tăng từ 80.152 tỷ đồng năm 2006 lên 333.356 tỷ đồng vào cuối năm 2012, chủ yếu nhờ vào sự gia tăng dư nợ cho vay.
Biểu đồ 2.2 Tổng tài sản và dư nợ tín dụng giai đoạn 2006 - 2012 Đơn vị: tỷ đồng
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ về quy mô và chất lượng nguồn vốn, phù hợp với sự phát triển tổng tài sản trong giai đoạn 2006-2012 Trong bối cảnh thị trường tiền tệ biến động giữa năm 2008-2012, lãi suất trong nước và quốc tế tăng cao, cùng với lạm phát và cạnh tranh huy động vốn giữa các tổ chức tín dụng, Vietinbank vẫn giữ vững vị trí là ngân hàng cung ứng vốn lớn nhất trên thị trường liên ngân hàng Đặc biệt, vào năm 2011, trong khi nhiều ngân hàng thương mại gặp khó khăn về thanh khoản, Vietinbank không chỉ đảm bảo thanh khoản cho bản thân mà còn tích cực hỗ trợ các ngân hàng khác, góp phần vào chính sách quốc gia và gia tăng lợi nhuận cho toàn hệ thống ngân hàng.
28 huy động của Ngân hàng bao gồm:
- Các khoản nợ Chính phủ và NHNN;
- Tiền gửi và vay các TCTD khác;
- Các công cụ tài chính phái sinh và các công cụ tài chính khác;
- Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro
- Phát hành Giấy tờ có giá;
Trong đó, nguồn huy động từ tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất
Biểu đồ 2.3 Nguồn vốn huy động của Vietinbank giai đoạn 2008-2012 Đơn vị: Nghìn tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính của Vietinbank giai đoạn 2008-2012
Vietinbank đã triển khai chuyển đổi mô hình cấp tín dụng nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng bền vững, an toàn và hiệu quả, với sự chú trọng vào quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế Hoạt động sử dụng vốn được thực hiện linh hoạt, song vẫn đảm bảo an toàn và hiệu quả Các chỉ số thanh khoản như tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn, và tỷ lệ góp vốn mua cổ phần đều được theo dõi chặt chẽ.
Biểu đồ 2.4 Hệ số an toàn vốn (CAR) của Vietinbank giai đoạn 2008-2012 Đơn vị: %
Nguồn: Báo cáo tài chính của Vietinbank giai đoạn 2008-2012
Các chỉ số về khả năng sinh lời tăng trưởng tốt qua các năm, đặc biệt trong năm
Thực trạng cấp tín dụng có tài sản đảm bảo tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
2.2.1 Thực trạng cấp tín dụng có tài sản đảm bảo Góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế, Vietinbank với vai trò là một NHTM chủ lực của nền kinh tế, là nhà tạo lập và dẫn dắt thị trường, vốn tín dụng của Vietinbank trong các năm qua luôn đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ nhiều ngành kinh tế, góp phần định hình cơ cấu phát triển của nhiều vùng, địa bàn trên cả nước Cho đến nay, Vietinbank là ngân hàng tài trợ vốn hàng đầu cho các dự án lớn của đất nước thuộc các ngành sản xuất quan trọng như Dầu khí, Điện lực, Bưu chính viễn thông, Công nghiệp thép, Xăng dầu, Hoá chất, Dệt may…, đồng thời cũng là ngân hàng cung ứng vốn hàng đầu cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay trong nền kinh tế
Kể từ khi thành lập, Vietinbank đã xác định hoạt động tín dụng là trọng tâm trong chiến lược kinh doanh, với tỷ trọng dư nợ tín dụng chiếm hơn 60% tổng tài sản Mặc dù đây là hoạt động có nhiều rủi ro, Vietinbank không chỉ chú trọng vào việc phát triển dư nợ cho vay cho các thành phần kinh tế mà còn tập trung nâng cao chất lượng và hiệu quả trong việc cấp và tăng trưởng tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng đảm bảo các tỷ lệ an toàn trong hoạt động để mang lại lợi nhuận bền vững.
Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng của Vietinbank giai đoạn 2006- Quý II/2013 Đơn vị: Tỷ đồng
Năm Dư nợ tín dụng Tỷ lệ tăng trưởng
Tỷ trọng Dư nợ tín dụng/Tổng tài sản
Năm Dư nợ tín dụng Tỷ lệ tăng trưởng
Tỷ trọng Dư nợ tín dụng/Tổng tài sản
Nguồn: BCTC 2009-quý II/2013 của Vietinbank
Biểu đồ 2.7 Tình hình tăng trưởng dư nợ tín dụng của VietinBank giai đoạn 2006
– Quý II/2013 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên từ 2006- Quý II/2013 của VietinBank
Tổng dư nợ của Vietinbank đã liên tục tăng trưởng qua các năm, đặc biệt là vào năm 2010 với tỷ lệ tăng trưởng 43,53%, đạt 234.205 tỷ đồng, một mức tăng ấn tượng trong bối cảnh kinh tế khó khăn Mặc dù tốc độ tăng trưởng dư nợ chậm lại vào năm 2011 do ảnh hưởng của khủng hoảng toàn cầu, nhưng đến năm 2012, hoạt động tín dụng vẫn tiếp tục ghi nhận sự tăng trưởng bất chấp những thách thức của nền kinh tế.
Trong giai đoạn 2009-2012, Vietinbank tập trung vào việc tăng trưởng dư nợ ngắn hạn, dẫn đến việc các khoản dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục cho vay Cấu trúc dư nợ này giúp Vietinbank chủ động hơn trong việc cân đối nguồn vốn kinh doanh.
Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng của Vietinbank giai đoạn 2009-2012 theo kỳ hạn Đơn vị: Tỷ đồng
Tỷ trọng (%) Ngắn hạn 93.372 57,2 141.377 60,4 176.912 60,3 200.455 60,1 Trung hạn 22.397 13,7 27.660 11,8 30.533 10,4 34.078 10,2 Dài hạn 47.400 29,0 65.168 27,8 85.989 29,3 98.823 29,6 Tổng dư nợ 163.169 100 234.205 100 293.434 100 333.356 100
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán 2009-2012 của Vietinbank
Cơ cấu dư nợ tín dụng của Vietinbank từ khi thành lập chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp nhà nước (DNNN), chiếm khoảng 45% tổng dư nợ Tuy nhiên, trong giai đoạn 2009-2012, sự phát triển mạnh mẽ của doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đã dẫn đến sự điều chỉnh chiến lược tín dụng của Vietinbank để phù hợp với những biến chuyển của nền kinh tế.
Dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) đã tăng lên, chiếm hơn 50% tổng dư nợ của Vietinbank năm 2012 Dư nợ của doanh nghiệp nhà nước cũng chiếm tỷ trọng cao, đạt 34,3% tổng dư nợ, mặc dù có sự chuyển hướng trong chiến lược cho vay Trong khi đó, dư nợ cá nhân và các loại khác chỉ chiếm 15% Giai đoạn 2009-2012 cho thấy cho vay cá nhân chưa được chú trọng và tỷ trọng này có xu hướng giảm dần theo thời gian.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ thường gặp khó khăn do sự nhạy cảm với biến động kinh tế xã hội và quản lý kém Họ chưa đầu tư đúng mức vào cải tiến tổ chức, phát triển nhân lực và tài chính yếu kém, thiếu minh bạch Trong khi đó, cán bộ tín dụng tại Vietinbank thường chỉ chú trọng đến tài sản đảm bảo mà bỏ qua các yếu tố quan trọng như phương án kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng, dẫn đến rủi ro trong quá trình cấp tín dụng Đối với doanh nghiệp nhà nước, cán bộ thẩm định có xu hướng chủ quan và lạc quan, tập trung vào quy mô tài sản và nguồn gốc doanh nghiệp, thay vì xem xét hoạt động kinh doanh thực tế, dẫn đến rủi ro cao trong các khoản tín dụng do kỳ vọng vào sự cứu trợ từ Chính phủ hoặc bên thứ ba trong trường hợp doanh nghiệp gặp khó khăn.
Biểu đồ 2.8 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế tại Vietinbank giai đoạn 2009 – 2012 Đơn vị: %
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán 2009-2012 của Vietinbank
Trong giai đoạn 2009-2012, Vietinbank tập trung đầu tư vào các ngành kinh tế mũi nhọn như công nghiệp chế biến, thương mại và dịch vụ, trong khi tỷ trọng cho vay vào ngành xây dựng và kinh doanh bất động sản lại tăng từ 11.66% năm 2010 lên hơn 14% năm 2012, bất chấp thị trường bất động sản gặp khó khăn Mặc dù có nền tảng tài chính vững mạnh và thương hiệu tốt, Vietinbank gặp khó khăn trong việc thẩm định tính khả thi của các dự án lớn do thiếu chuyên gia tư vấn Điều này dẫn đến rủi ro tiềm ẩn trong các khoản tín dụng, cho thấy định hướng tín dụng của ngân hàng chưa thực sự phù hợp với thị trường.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, mặc dù ngân hàng đã thực hiện các bước thu thập, xử lý, phân tích và thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng trước khi cho vay Tuy nhiên, rủi ro vẫn không thể loại bỏ hoàn toàn Do đó, tài sản đảm bảo trở thành một phương thức quan trọng để tăng cường khả năng thu hồi nợ và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Khi thẩm định cấp tín dụng, các ngân hàng cần đánh giá đầy đủ các yếu tố chủ quan và nội tại của khách hàng, bao gồm năng lực pháp luật, năng lực hành vi, phương án sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và hiệu quả sinh lời Ngoài ra, cần xem xét các hệ số đòn bẩy tài chính, tính ổn định của khách hàng và dự đoán các rủi ro từ thị trường đầu vào và đầu ra của phương án vay Việc thẩm định và kiểm soát dòng tiền cũng là một yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Nếu 36 hàng vay đáp ứng đầy đủ các điều kiện, chúng có thể được xem xét để cấp tín dụng Biện pháp kiểm soát và tài sản bảo đảm chỉ là các điều kiện bổ sung cần thiết.
Trong bối cảnh hiện nay, khi các căn cứ thẩm định món vay chưa thật sự đáng tin cậy đối với ngân hàng chính sách, việc yêu cầu tài sản thế chấp trở nên cần thiết nhằm đảm bảo an toàn cho các giao dịch.
Việc đánh giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) cho khoản vay là rất cần thiết trong bối cảnh hiện nay, bao gồm thẩm định điều kiện tài sản thế chấp, năng lực pháp lý của người thế chấp, định giá và tính thanh khoản của tài sản Kể từ đầu năm 2012, sau khi Ngân hàng Nhà nước phân loại 4 nhóm ngân hàng với các tỷ lệ tăng trưởng tín dụng khác nhau, khách hàng sẽ dần chuyển dịch từ các ngân hàng thương mại nhóm có tỷ lệ tăng trưởng thấp sang các ngân hàng nhóm có tỷ lệ tăng trưởng cao hơn.
Trong bối cảnh hiện tại, NHCV cần nhấn mạnh tầm quan trọng của tài sản đảm bảo (TSBĐ) bằng cách tuân thủ tỷ lệ cho vay tối đa theo quy định Điều này bao gồm việc thẩm định vị trí và tính thanh khoản của quyền sử dụng đất cũng như tài sản gắn liền trên đất Hơn nữa, việc xem xét kỹ lưỡng TSBĐ là hàng hóa, máy móc thiết bị sẽ giúp giảm thiểu rủi ro liên quan đến tài sản đảm bảo.
Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng của Vietinbank phân loại theo tài sản đảm bảo giai đoạn 2009 – 2012 Đơn vị: Tỷ đồng
Dư nợ có tài sản đảm bảo 158.471 97,12 221.745 94,68 282.753 96,36 305.087 91,52
Dư nợ không có tài sản đảm bảo 4.699 2,.88 12.460 5,32 10.681 3,64 28.269 8,48
Dư nợ đảm bảo bằng bất động sản 140.326 88,55 185.022 83,44 214.207 75,76 230.016 75,39
Dư nợ đảm bảo bằng động sản 18.145 11,45 36.723 16,56 68.546 24,24 75.072 24,61
- Máy móc thiết bị, phương tiện vận tải
Nguồn: Báo cáo nội bộ Vietinbank giai đoạn 2009-2012 của Vietinbank
Trong giai đoạn 2009-2012, dư nợ có tài sản đảm bảo của Vietinbank luôn đạt trên 90% tổng dư nợ, trong khi tỷ trọng cho vay không có tài sản đảm bảo tăng nhẹ nhưng vẫn dưới 10% vào năm 2012 Dư nợ cho vay không có tài sản đảm bảo chủ yếu được thực hiện theo chỉ định của Chính phủ và dành cho cá nhân, hộ nghèo, hoặc khách hàng có tín nhiệm tốt với ngân hàng Các khoản vay này phải tuân theo quy trình thẩm định nghiêm ngặt của Vietinbank Một phần nhỏ dư nợ không có tài sản đảm bảo được cấp cho vay lương, thấu chi và thẻ tín dụng cho khách hàng truyền thống uy tín Hiện tại, Vietinbank đang tập trung vào việc tăng cường cho vay có bảo đảm bằng tài sản và giảm thiểu cho vay không có tài sản đảm bảo để hạn chế rủi ro không thu hồi vốn.
Biểu đồ 2.9 Dư nợ phân theo TSĐB giai đoạn 2009-2012
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Nhận diện và phân loại nguyên nhân gây ra rủi ro là bước quan trọng trong việc phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro Điều này giúp đưa ra các giải pháp hiệu quả và thực tiễn hơn.
Dựa trên thực trạng hoạt động tín dụng qua các năm, có thể xác định những nguyên nhân chính gây ra rủi ro trong việc cấp tín dụng tại Vietinbank thời gian qua.
2.3.1 Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
2.3.1.1 Xuất phát từ cán bộ tín dụng Chưa đánh giá đúng năng lực tài chính thực tế của khách hàng, vẫn tồn tại nhiều trường hợp việc đánh giá chỉ dựa trên báo cáo tài chính nội bộ chưa được kiểm toán hoặc cán bộ tín dụng góp phần chỉnh sửa báo cáo để đạt chuẩn cho vay của ngân hàng, nới lỏng các quy định cho vay ngân hàng tạo ra rủi ro trong quá trình cấp tín dụng.
Cán bộ tín dụng thường thiếu sự kiểm tra và giám sát khách hàng sau khi cho vay, mặc dù các ngân hàng thương mại đã có quy định rõ ràng về vấn đề này Việc kiểm soát sự tuân thủ của nhân viên tín dụng vẫn còn lỏng lẻo, dẫn đến tình trạng nhiều nhân viên không thực hiện đầy đủ quy định hoặc chỉ thực hiện mang tính hình thức Hệ quả là việc giám sát khoản vay sau giải ngân chưa được thực hiện hiệu quả, gây ra nhiều trường hợp không phát hiện kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
Để sớm phát hiện những dấu hiệu suy yếu trong kinh doanh, doanh nghiệp cần theo dõi 50 động kinh doanh của khách hàng thường xuyên Việc này giúp đưa ra các biện pháp thu hồi nợ kịp thời và hiệu quả.
Do quy mô nhỏ của hầu hết các chi nhánh trong hệ thống, việc phân công quản lý khách hàng không thể thực hiện theo từng ngành hàng hoặc lĩnh vực kinh doanh Điều này dẫn đến tình trạng cán bộ tín dụng làm việc đa năng, thiếu chuyên sâu vào một ngành nghề cụ thể, từ đó không có đủ kiến thức chuyên ngành, gây ra rủi ro trong quá trình thẩm định khách hàng.
Quy trình cho vay của ngân hàng được thiết kế chặt chẽ nhằm hạn chế rủi ro, tuy nhiên, rủi ro vẫn có thể xảy ra do các bước trong quy trình bị bỏ sót hoặc do nhân viên thiếu kinh nghiệm không thực hiện thẩm định và tìm hiểu đầy đủ.
2.3.1.2 Công tác thanh tra giám sát còn hạn chế VietinBank kiểm tra kiểm soát chủ yếu thực hiện bởi hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Kiểm soát nội bộ có ưu điểm nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề, kiểm soát ở các chi nhánh có nhiều nợ xấu, trên những hồ sơ nghi ngờ trên hệ thống và lấy ngẫu nhiên để kiểm tra.
Hoạt động kiểm soát nội bộ hiện nay còn tồn tại một số hạn chế, chủ yếu là việc kiểm tra chưa đi vào chiều sâu mà chỉ dừng lại ở việc kiểm tra hình thức các văn bản và mẫu biểu Các báo cáo kiểm soát nội bộ thường chỉ là tổng hợp số liệu từ bộ phận tín dụng, do đó chưa thể hiện được tính độc lập và khả năng cảnh báo cần thiết.
Chất lượng nguồn nhân lực trong kiểm tra và kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng, đòi hỏi chuyên môn cao và kinh nghiệm thực tiễn Chỉ những người đã từng làm việc thực tế mới có khả năng phát hiện những lỗ hổng trong hồ sơ tín dụng, mà một số cán bộ tín dụng đã cố gắng che đậy.
2.3.1.3 Công tác thẩm định Trong quy trình cấp tín dụng, thẩm định được xem là bước quan trọng và ảnh hưởng lớn nhất đến hiệu quả của khoản vay Do đó, cán bộ tín dụng phải tiến hành thẩmđịnh cả yếu tố uy tín, năng lực quản trị và năng lực tài chính của khách hàng:
Khách hàng thường gặp khó khăn trong việc tìm kiếm thông tin, dẫn đến việc cán bộ tín dụng chủ yếu dựa vào cảm tính và yếu tố chủ quan trong quá trình đánh giá Họ thường xem xét các mối quan hệ trong quá khứ, coi khách hàng trả nợ đúng hạn là đáng tin cậy, trong khi đối với khách hàng mới, đánh giá chủ yếu dựa vào ấn tượng cá nhân và một số thông tin thu thập được.
Đánh giá năng lực quản trị của khách hàng hiện nay chủ yếu dựa vào bằng cấp và số năm công tác, thiếu cơ sở thực tiễn Hệ quả là việc đánh giá này chỉ mang tính hình thức và không phản ánh đúng thực chất khả năng quản lý của khách hàng.
Đánh giá năng lực tài chính của khách hàng gặp nhiều khó khăn do thiếu thông tin đáng tin cậy về dự án đầu tư, phương án sử dụng vốn vay và tài sản bảo đảm Các thông tin chủ yếu chỉ dựa vào khách hàng và Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, trong khi thiếu dữ liệu từ hiệp hội, bạn hàng và tổ chức nghiên cứu thị trường Hơn nữa, ngân hàng chưa thiết lập được liên thông với các cơ quan thuế và hải quan để xác minh thông tin Việc thu thập thông tin trở nên phức tạp do số lượng khách hàng lớn và đa dạng ngành nghề, đặc biệt là với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và hộ gia đình Đối với các dự án lớn và đặc thù ngành, ngân hàng thường thiếu chuyên gia thẩm định, dẫn đến quyết định tín dụng không chính xác.
Do áp lực trong việc giải quyết các khoản vay mới, quá trình thẩm định hồ sơ tín dụng chưa được thực hiện đầy đủ, dẫn đến việc thông tin không được kiểm tra kỹ lưỡng Điều này khiến cho việc xác định nguồn trả nợ thiếu căn cứ vững chắc hoặc không có đủ tính pháp lý, đồng thời không chú trọng lắng nghe ý kiến của khách hàng.
52 hàng cam kết, hứa trả chung chung và chờ đợi sự tự nguyện trả của khách hàng nên kết quả thu rất hồi nợ rất thấp
- Đánh giá tài sản đảm bảo của khách hàng:
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Định hướng phát triển tín dụng của Vietinbank đến năm 2015
Để đảm bảo hiệu quả và phát triển bền vững, cần nâng cao công tác tầm soát nợ trong hạn nhằm thu hồi nợ trước hạn khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích và tình hình tài chính suy giảm mạnh Cần rút giảm nhanh dư nợ và tiến tới chấm dứt quan hệ với những khách hàng yếu kém.
Xây dựng định hướng tín dụng linh hoạt và phù hợp là cần thiết để phân tích các thuận lợi và khó khăn của các ngành kinh tế Tập trung cấp tín dụng cho các lĩnh vực có lợi thế tại TP.HCM như thương mại, dịch vụ, du lịch và chuỗi bán lẻ sẽ giúp phát triển kinh tế địa phương Đồng thời, điều này cũng tạo cơ hội để ngân hàng bán chéo nhiều sản phẩm và dịch vụ khác, tăng cường sự hiện diện và hiệu quả kinh doanh.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, cần nắm bắt kịp thời thông tin thị trường trong nước và quốc tế Việc cải thiện chất lượng công tác thẩm định và quản lý khách hàng là rất quan trọng, nhằm đảm bảo cho vay đúng mục đích Đồng thời, cần thực hiện nghiêm túc công tác kiểm tra trước, trong và sau cho vay, tuân thủ đúng các quy định của Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT).
Để thu hút khách hàng từ các tổ chức tín dụng khác, các ngân hàng cần áp dụng nhiều biện pháp tiếp thị hiệu quả Việc chào bán chéo các sản phẩm dịch vụ như bảo hiểm, thẻ tín dụng, giao dịch ngoại tệ và dịch vụ ngân hàng điện tử sẽ giúp tăng cường sự quan tâm của khách hàng Đồng thời, đa dạng hóa các loại tài sản bảo đảm (TSBĐ) cho khoản vay sẽ giúp giảm thiểu rủi ro bằng cách không tập trung quá nhiều vào một số loại TSBĐ nhất định.
Thường xuyên rà soát và giao chỉ tiêu thu hồi nợ cho lãnh đạo và cán bộ chủ chốt, đặc biệt là đối với nợ nhóm 2, nợ xấu và lãi treo Tăng cường nguồn lực và ưu tiên cán bộ có kinh nghiệm trong công tác xử lý nợ Định kỳ tổ chức họp để đánh giá, giải quyết các vướng mắc nhằm đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ.
Để nâng cao hiệu quả thu hồi nợ, VietinBank gắn mức độ hoàn thành chỉ tiêu này với việc trả lương hàng tháng cho cán bộ và lãnh đạo phòng Ngân hàng điều chỉnh cơ cấu tín dụng hợp lý, tập trung vào phân tích và đánh giá nhu cầu vay vốn của khách hàng trong khu vực, đồng thời chủ động tìm kiếm các dự án và khách hàng tiềm năng VietinBank chú trọng phát triển cho vay tiêu dùng và các sản phẩm cho vay cá nhân, đồng thời đẩy mạnh các chương trình tín dụng mục tiêu như cho vay nông nghiệp nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp phụ trợ và doanh nghiệp vừa và nhỏ, đảm bảo an toàn, hiệu quả và đạt được các mục tiêu đề ra.
Ngân hàng cần tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng để đảm bảo nợ xấu dưới 3%, đồng thời phát triển cho vay tiêu dùng cho các khách hàng có thu nhập ổn định, bao gồm cho vay mua nhà, mua ô tô và hỗ trợ hộ sản xuất Tập trung vào tăng trưởng tín dụng ngắn hạn và hạn chế cho vay trung dài hạn, ngân hàng cũng cần đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng và khoản vay để đảm bảo quyết định tín dụng an toàn và hiệu quả Hơn nữa, việc đa dạng hóa các hoạt động đầu tư tín dụng trên thị trường tài chính sẽ giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và quản lý thanh khoản của ngân hàng.
Tăng cường năng lực quản trị điều hành và siết chặt kỷ cương tín dụng là ưu tiên hàng đầu, đồng thời chú trọng đến công tác kiểm tra, kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng cũng như rủi ro hoạt động Mục tiêu là hạn chế tối đa nợ xấu mới phát sinh Đặc biệt, việc triển khai thành công mô hình cấp tín dụng theo định hướng quản trị rủi ro tập trung theo các thông lệ tốt nhất sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.
Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
3.2.1 Nhóm giải pháp từ Vietinbank tổ chức thực hiện 3.2.1.1 Xây dựng, hoàn thiện chính sách tín dụng và quy trình cho vayChính sách tín dụng gắn liền với các chiến lược kinh doanh của NH Ngoài những quy trình chuẩn mực cần xây dựng một chính sách tín dụng mở, tạo điều kiện cho ban lãnh
Để nâng cao tính cạnh tranh, các tổ chức cần đảm bảo tuân thủ pháp luật trong chính sách tín dụng Việc này không chỉ nhằm mục đích lợi nhuận mà còn thể hiện trách nhiệm đối với sự phát triển và thịnh vượng chung của cộng đồng.
Chính sách tín dụng cần được xem xét và điều chỉnh định kỳ, dựa trên phân tích và đánh giá tình hình thực tế Việc này đặc biệt quan trọng khi có những biến động lớn trong môi trường kinh doanh, nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Theo khảo sát thực tế, hơn 41% người tham gia cho rằng quy trình chính sách tín dụng của Vietinbank hiện nay giúp hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng Đây là một kết quả tích cực, tuy nhiên, việc nắm vững và thực hiện đúng quy trình vẫn là yếu tố quan trọng nhằm giảm thiểu rủi ro cho cả cán bộ tín dụng và ngân hàng Kết quả khảo sát được trình bày tại phụ lục 03.
Để quy trình tín dụng đạt hiệu quả cao và kiểm soát rủi ro tốt hơn, các bộ phận cần tuân thủ nghiêm ngặt từng bước trong quy trình.
Quy trình tín dụng cần được hoàn thiện hơn nữa bằng cách thiết lập các bước rõ ràng và minh bạch, đồng thời chuẩn hóa thời gian xử lý Trong quá trình thực hiện, cần hạn chế việc áp dụng quy trình một cách quá linh hoạt để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng.
3.2.1.2 Nâng cao vai trò của công tác kiểm tra kiểm soát nội bộHiện nay, VietinBank đã xây được hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ độc lập theo khu vực, theo từng cụm trên từng địa bàn Bộ phận kiểm soát nội bộ đã được thiết lập một cách độc lập khách quan về nhân sự, lương, các chế độ đãi ngộ do hội sở trực tiếp quản lý, bổ nhiệm, miễn nhiệm không bị áp lực từ phía các giám đốc chi nhánh chi phối quyết định nên hạn chế làm giảm, sai lệch kết quả kiểm tra, kiểm soát Tuy nhiên, bộ phận kiểm tra kiểm soát chưa kiểm tra sâu sát vào nội dung bên trong mới chỉ kiểm tra trên mặt hình thức các văn bản, mẫu biểu áp dụng Hiện nay, để đối phó với công tác kiểm tra, cán bộ tín dụng tự tạo ra nhiều giấy tờ bổ sung hồ sơ theo quy định nhưng không thực hiện trong thực tế như các biên bản kiểm tra sử dụng vốn, kiểm tra định kỳ… Vì vậy, cần nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trong công tác kiểm tra để có thể phát hiện và ngăn chặn kịp thời các yếu tố gây rủi ro cho ngân
Trong công tác kiểm tra nội bộ, cần tăng cường tần suất kiểm tra đối với các khách hàng có nợ xấu, đồng thời đánh giá hiệu quả thực thi các biện pháp quản lý nợ và khả năng thu hồi Việc kiểm tra cần tập trung vào các ngành nghề và lĩnh vực có nguy cơ rủi ro cao, nhằm kịp thời điều chỉnh và đề xuất giải pháp tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Kiểm tra sau khi cho vay là bước quan trọng nhằm đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích, phù hợp với đặc thù của từng khoản vay và chất lượng khách hàng Mỗi khoản vay và khách hàng có những điểm khác biệt, do đó cần xây dựng kế hoạch kiểm tra hợp lý để vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và duy trì mối quan hệ tốt đẹp giữa các bên.
+ Thiện hiện kiểu tra việc sử dụng vốn vay theo từng giấy nhận nợ trong vòng
Trong vòng 10 ngày đối với giải ngân chuyển khoản và 5 ngày cho giải ngân bằng tiền mặt, cần kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý, dựa trên xếp hạng tín dụng Đối với khách hàng có nợ xấu, việc kiểm tra nên diễn ra thường xuyên, ít nhất mỗi tháng một lần, để theo dõi tình hình và đưa ra phân tích, nhận định cùng giải pháp phù hợp nhằm hạn chế rủi ro.
Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần thực hiện kiểm tra thực tế và đánh giá việc sử dụng vốn, cân đối hàng tiền và tài sản bảo đảm của khách hàng để phát hiện rủi ro kịp thời Việc kiểm tra không nên mang tính đối phó hay chỉ thực hiện trên giấy tờ Để nâng cao hiệu quả kiểm tra, CBTD cần chủ động sử dụng các phương thức kiểm tra đa dạng như kiểm tra tại hiện trường, kiểm đếm hàng hóa, và đối chiếu giá trị trên hóa đơn với thẻ xuất nhập kho Các tài liệu cần được sao chụp và lưu giữ làm căn cứ cho việc kết luận về sử dụng vốn vay, từ đó phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng.
Bài viết đưa ra 70 nhận định quan trọng trong việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập thông tin cần thiết giúp hiểu rõ hơn về công việc kinh doanh của khách hàng.
Cần phân tích và đánh giá kịp thời các dấu hiệu rủi ro như khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng tiêu cực đến phương án kinh doanh, và dấu hiệu vi phạm pháp luật Việc này giúp đưa ra giải pháp xử lý hiệu quả nhằm hạn chế rủi ro.
Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền của khách hàng thông qua cơ chế tra soát cụ thể cho từng loại vay Đối với các khoản vay xuất khẩu, cần kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, bộ chứng từ hàng xuất và thời gian thanh toán Các khoản vay xây dựng cơ bản yêu cầu xác nhận tiến độ công trình và cam kết chuyển toàn bộ nguồn tiền thanh toán về tài khoản khách hàng Đối với khoản vay thương mại, cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng và sử dụng nguồn thu của khách hàng, đảm bảo rằng nguồn tiền từ vay phải được sử dụng để trả nợ ngay sau khi thu được, bất kể khoản vay chưa đến hạn.
3.2.1.3 Đối với công tác nhân sự Lựa chọn những cán bộ có năng lực, có trình độ chuyên môn và đạo đức tốt để bố trí vào bộ phận tín dụng Trong các công việc ngân hàng, tín dụng là một nghề đòi hỏi phải có năng lực về phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm rất cao và luôn có những cạm bẫy nên cần có bản lĩnh và đạo đức nghề nghiệp Do đó, cần tiêu chuẩn hóa cán bộ hoạt động tín dụng theo các tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng, làm cơ sở để chuẩn hóa và nâng cao chất lượng của đội ngũ cán bộ làm việc trong một môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng các yêu về vị trí công việc phù hợp
