Luận văn thạc sĩ UEH gỉải pháp hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại NHTM CP công thương việt nam chi nhánh 7 TPHCM , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HỨA THỊ THANH TUYỀN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ THÀNH LÂN TP Hồ Chí Minh - Năm 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, không chép ai, thực hướng dẫn khoa học Tiến sĩ Lê Thành Lân Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng tài liệu, thông tin đăng tải tác phẩm, trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Những giải pháp, kiến nghị luận văn không chép tác giả Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Tác giả luận văn Hứa Thị Thanh Tuyền LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT * ALCO: Ủy ban điều hành Tài sản Nợ- tài sản Có CN: Chi Nhánh ĐVKD: Đơn vị kinh doanh HSC: Hội Sở Chính HSBC: Ngân hàng TNHH Một Thành Viên HSBC Việt Nam FTP: Cơ Chế Quản Lý Vốn Tập Trung IAS: Hệ Thống Kế Tốn quốc tế NHCTVN: Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam NHTM: Ngân Hàng Thương Mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN: Ngân Hàng Nhà Nước NHTW: Ngân Hàng Trung Ương QLVTT: Quản lý vốn tập trung SWIFT: Hiệp hội tài viễn thơng liên ngân hàng tồn cầu TCTD: Tổ chức tín dụng TSN: Tài sản Nợ TSC: Tài sản Có USD: Đồng Đơ la Mỹ VAS: Hệ thống kế toán Việt Nam VND: Việt Nam Đồng VIETINBANK: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC SƠ ĐỒ – HÌNH VẼ- BẢNG BIỂU * Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Vietinbank- Chi nhánh 27 Hình 2.1: Giao diện chương trình FTP- Vietinbank 33 Hình 2.2: Cơ chế giá mua/bán vốn FTP Vietinbank 34 Hình 2.3: Cơ chế quản lý vốn tập trung Vietinbank 37 Hình 2.4: Hệ thống FTP Vietinbank 38 Bảng 2.1: Bảng kê thu nhập báo cáo lợi nhuận – Vietinbank CN 34 Bảng 2.2: Bảng kê chi phí báo cáo lợi nhuận – Vietinbank CN 36 Bảng 2.3: Thu nhập chi phí Chi nhánh 41 Bảng 2.4: Xác định thu nhập chi phí chi nhánh 45 Bảng 2.5: Kết hoạt động Vietinbank CN từ 2009 đến 30/09/2012 47 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC Lời cam đoan Danh mục từ viết tắt Danh mục sơ đồ - Hình vẽ - Bảng biểu Lời mở đầu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại nghiệp vụ NHTM 1.1.1 Các nghiệp vụ nguồn vốn (Nghiệp vụ Tài sản Nợ) 1.1.1.1 Vốn điều lệ quỹ 11.1.2 Vốn huy động 1.1.1.3 Vốn vay 1.1.1.4 Vốn tiếp nhận 1.1.1.5 Vốn khác 1.1.2 Các nghiệp vụ sử dụng vốn 1.1.2.1 Nghiệp vụ dự trữ ngân quỹ 1.1.2.2 Nghiệp vụ tín dụng 1.1.2.3 Nghiệp vụ đầu tư 1.1.3 Các nghiệp vụ trung gian hưởng hoa hồng 1.1.4 Thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng thương mại 1.1.4.1 Thu nhập ngân hàng thương mại 1.1.4.2 Chi phí ngân hàng thương mại 1.1.4.3 Lợi nhuận hạch toán ngân hàng thương mại 10 1.2 Quản trị ngân hàng chế quản lý vốn tập trung 11 1.2.1 Yêu cầu quản trị Ngân hàng đại 11 1.2.2 Tổng quan chế quản lý vốn tập trung 12 1.2.2.1 Khái niệm chế quản lý vốn tập trung 12 1.2.2.2 Nguyên tắc thực chế quản lý vốn tập trung 12 1.2.2.3 Mục đích thực chế quản lý vốn tập trung 14 1.1.4.3 Nội dung chế quản lý vốn tập trung 14 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.2.3 Tác động chế FTP làm thay đổi phương thức quản trị tài vụ nội Ngân hàng………………………………………………………………………….18 1.3 Kinh nghiệm quản lý vốn số ngân hàng thương mại 19 1.3.1 Kinh nghiệm ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) 19 1.3.2Kinh nghiệm Trung Quốc 20 1.3.3 Kinh nghiệm số nước khu vực Đông Nam Á (ASEAN) 21 1.3.4 Bài học kinh nghiệm rút cho NHTMCP Công thương Việt Nam 22 Kết luận chương 1: 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH 25 2.1 Giới thiệu tổng quan NH TMCP Công thương Việt Nam 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh 7- NH TMCP Công thương Việt Nam 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, máy quản lý, sản phẩm dịch vụ Vietinbank- Chi nhánh 27 2.1.2.1 Chức phận 27 2.1.2.2 Sản phẩm dịch vụ 28 2.2 Tình hình thực chế quản lý vốn tập trung (FTP) NH TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh TP HCM 29 2.2.1 Cơ chế quản lý vốn trước 29 2.2.1.1 Nguyên tắc thực chế lãi điều hoà chênh lệch cố định lãi điều hoà giá 30 2.2.1.2 Những tồn chế quản lý vốn cũ cần thiết phải chuyển sang chế quản lý vốn tập trung 31 2.2.2 Thực trạng ứng dụng chế quản lý vốn tập trung (FTP) Vietinbank Chi nhánh TP HCM 32 2.2.2.1 Trách nhiệm thực hội sở chi nhánh 32 2.2.2.2 Hệ thống báo cáo FTP 33 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.2.2.3 Định giá chuyển vốn 37 2.2.2.4 Giá chuyển vốn 39 2.2.2.5 Xác định thu nhập chi phí- cơng cụ đo lường xác kết kinh doanh đơn vị thời kỳ 41 2.2.2.6 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh CN 44 2.3 Đánh giá chung ưu điểm tồn FTP 47 2.3.1 Những ưu điểm FTP 47 2.3.2 Những tồn FTP 49 2.3.2.1 Các chi nhánh bị ràng buộc hạn mức toán 49 2.3.2.2 Các chi nhánh bị ràng buộc hạn mức tín dụng đầu tư thị trường tiền tệ 49 2.3.2.3 Vẫn tồn Phòng nguồn vốn chi nhánh 50 2.3.2.4 Chưa đánh giá xác hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh……… 50 2.3.2.5 Cơ chế FTP không giới 51 2.3.2.6 Định giá mua/bán vốn theo giá thị trường 51 2.3.2.7 Áp đặt giá mua/bán vốn cản trở kinh doanh lành mạnh sở 51 2.3.2.8 Sự ràng buộc chi nhánh mua/bán vốn với HSC 52 2.3.2.9 Các chi phí quản lý điều hành chung phân bổ phòng, tổ CN theo tỷ lệ quỹ lương 52 2.3.2.10 Các kiểu áp đặt phân nhiệm chức HSC CN 53 2.3.3 Nguyên nhân tồn 54 Kết luận chương 54 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VIỆC ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH 55 3.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng đến năm 2015 55 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.1.1 Kế hoạch Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 55 3.1.2 Định hướng phát triển Vietinbank đến năm 2015 58 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung NHTMCP Công thương Việt Nam 60 3.2.1 Quy định hạn mức toán hợp lý cho Chi nhánh 60 3.2.2 Thực chế quản lý vốn tập trung với phận điều hành vốn 62 3.2.3 Đánh giá mức cơng sức đóng góp phận nghiệp vụ 62 3.2.4 Điều chỉnh mạng lưới CN toàn hệ thống 63 3.2.5 Xác định giá mua bán vốn hợp lý 65 3.2.6 Đảm bảo tính khả thi giao kế hoạch kinh doanh cho CN 65 3.2.7 Bố trí lực lượng lao động đủ số lượng chất lượng 66 3.2.7.1 Nâng cao chất lượng lao động 66 3.2.7.2 Bố trí đủ nhân 67 3.2.8 Ổn định nhân làm việc 67 3.2.9 Xác định danh mục đầu tư theo chiến lược kinh doanh đắn 68 3.3 Kiến nghị 70 3.3.1 Kiến nghị Hội sở Chính 71 3.3.2 Kiến nghị Vietinbank CN Thành phố Hồ Chí Minh 72 Kết luận chương 72 Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI MỞ ĐẦU * Lý chọn đề tài: Sau khủng hoảng tài chính, giới đặt yêu cầu pháp lý ngày khắt khe hơn, đòi hỏi khả quản lý rủi ro tốt để ổn định thị trường Việc quản lý tốt liệu, tăng cường khả quản trị nội bộ, cung cấp báo cáo xác cho lãnh đạo, thơng tin cần thiết cho quan kiểm soát Đối với ngân hàng thương mại (NHTM) với vai trò tổ chức kinh doanh tiền tệ, có độ rủi ro cao mức độ xã hội hóa lớn, vấn đề quản trị lại có ý nghĩa, đặc biệt nước phát triển Việt Nam, ngân hàng nguồn hỗ trợ tài quan trọng Doanh nghiệp Một ngân hàng quản trị yếu khơng gây tổn thất cho ngân hàng đó, mà cịn tạo nên rủi ro dây chuyền cho đơn vị khác Do để ngân hàng hoạt động hiệu gắn kết với tồn hệ thống, chế quản lý cũ khơng phù hợp với kinh tế cần đổi khắc phục cho phù hợp với đà tăng trưởng ngày nhanh Việt Nam Qua trình làm việc Vietinbank, tác giả nhận thấy chế quản lý vốn tập trung thực khác biệt hoàn toàn so với chế quản lý vốn trước Một tiến lớn quan điểm đánh giá khả sinh lời ngân hàng tách bạch định giá Tài sản có định giá Tài sản nợ, ngồi cịn đánh giá cách xác việc cung cấp (hay gọi huy động vốn) sử dụng vốn theo phận, sản phẩm, đơn vị ngân hàng theo khách hàng…, chủ thể cần đo lường khả sinh lời Tác giả định chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện việc ứng dụng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh” để làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu: Tìm hiểu chế quản lý vốn Vietinbank Phân tích tình hình thực tiễn áp dụng mơ hình FTP , từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com cao hiệu chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Phương pháp nghiên cứu: Bằng cách thu thập số liệu, tài liệu báo cáo, tài liệu, sách, giáo trình… tình hình quản trị nội qua giai đoạn phát triển Vietinbank, qua sử dụng phương pháp so sánh, tổng hợp, mơ tả để có phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý, điều hành nhằm tìm tồn giải pháp khắc phục Phạm vi nghiên cứu đối tượng nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu: Thông qua nghiên cứu thực trạng ứng dụng quản lý vốn theo chế quản lý vốn tập trung (FTP) Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, từ đưa số biện pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện chế FTP Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống quản lý vốn tập trung (FTP) Ngân hàng TMCP Công thương- Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu với kết luận, đề tài chia làm chương: Chương 1: Tổng quan chế quản lý vốn tập trung Chương trình bày sở lý thuyết có liên hệ kinh nghiệm thực tiễn ứng dụng số Ngân hàng Chương 2: Thực trạng ứng dụng chế quản lý vốn tập trung NHTMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Chương trình bày thực trạng chế quản lý vốn Vietinbank Qua nêu ưu, nhược điểm mơ hình quản lý vốn tập trung nhằm tìm biện pháp khắc phục Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung NHTMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Những biện pháp nhằm hạn chế nhược điểm mơ hình FTP thể phần LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 61 Điều hành máy tổ chức với chế phân cấp rõ ràng, hợp lý; Phát triển thành lập công ty theo định hướng cung cấp đầy đủ sản phẩm dịch vụ tài thị trường; Mở rộng mạng lưới kinh doanh, thành lập chi nhánh, phát triển mạnh hệ thống ngân hàng bán lẻ 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung NHTMCP Công thương Việt Nam: Trong thực tế chưa có chế tối ưu; thân chế Quản lý vốn tập trung giải phần bất cập quản trị nguồn vốn ngân hàng Trong Chương 2, tìm hiểu tình hình thực chế FTP Vietinbank, qua thấy nhược điểm áp dụng mơ hình Để chế hồn thiện hơn, luận văn trình bày số giải pháp khắc phục khuyết điểm trên: 3.2.1 Quy định hạn mức toán hợp lý cho Chi nhánh: HSC phải phối hợp đồng giải nhanh nhu cầu vốn cho chi nhánh, tránh tình trạng chờ đợi, gây lãng phí thời gian nguồn lực khách hàng HSC không đưa định kịp thời khâu xét duyệt bán vốn cho chi nhánh Mỗi CN phải cấp hạn mức tín dụng hợp lý; việc địi hỏi HSC so sánh xác số liệu lịch sử với đồng thời dựa nhu cầu khả CN, khơng dựa vào cảm tính đưa tiêu bất hợp lý, khiến CN khó khăn phối hợp thực tiêu đề Trong kinh doanh, để đảm bảo an toàn, quản lý rủi ro tiềm ẩn, đồng thời phân bổ nguồn lực cách hiệu quả, Hội sở giao tiêu kế hoạch kinh doanh năm, ấn định hạn mức, giới hạn thực Tuy nhiên, nay, việc giao tiêu dư nợ tín dụng tiêu huy động vốn cho chi nhánh khơng tn thủ qui định ngành, tồn bất hợp lý phát sinh tiêu cực chi nhánh muốn tăng dư nợ tín dụng so với mức giao Vì vậy, để tạo điều LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 62 kiện cho chi nhánh chủ động kinh doanh, việc giao tiêu dư nợ tín dụng huy động vốn nên vào qui định pháp luật hành Cụ thể: Hệ số giới hạn huy động vốn: H1 ≥ 5% H1 = Vốn tự có/ Tổng nguồn vốn huy động x 100% Hạn mức cho vay: Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mơ; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan khơng vượt q 25% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mơ Như vậy, hạn mức tốn chi nhánh phụ thuộc vào hệ số Việc giao tiêu vào qui định pháp luật tạo tính rõ ràng, minh bạch nội ngân hàng Trung tâm vốn HSC thích giao tiêu vượt khả thực CN Đầu năm 2011 giao cho CN phải tăng trưởng nguồn vốn huy động 66% tăng trưởng dư nợ 50% so với năm 2010 Tại thời điểm đó, thực thi sách thắt chặt tiền tệ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khống chế tăng trưởng tín dụng cho NHTM từ 15-17% lẽ HSC phải chủ động điều chỉnh tiêu giao cho CN, họ để mặc bị NHNN VN cảnh cáo vi phạm, đến lúc gần hết năm 2011 có văn điều chỉnh giảm tiêu Các tiêu dư nợ huy động vốn ảnh hưởng đến nhiều cân đối khác Ngân hàng Khi không tăng trưởng dư nợ tín dụng (vì sách vĩ mơ), việc giữ ngun tiêu huy động vốn vơ tình để lại nhiều nghi vấn tai hại Huy động nhiều vốn để làm gì? Để chịu chi phí hội không cho vay được? CN biết tuân thủ thắc mắc khách hàng ảnh hưởng đến thương hiệu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 63 3.2.2 Thực chế quản lý vốn tập trung với phận điều hành vốn nhất: Cơ chế FTP cho phép người sử dụng chiết xuất báo cáo cần thiết, cần phải loại bỏ yêu cầu CN lập báo cáo tính tốn thủ cơng gây thời gian nguồn lực Cơ sở liệu HSC thiết kế quản lý tập trung; báo cáo phần mềm xử lý chiết xuất từ hồn tồn đáng tin cậy Yêu cầu CN ký vào báo cáo thể hai giả thuyết:  Phần mềm tạo lập xử lý liệu không phù hợp  Tư tưởng người điều hành HSC quan liêu, lạc hậu nhiều chứng từ trao đổi Ngân hàng giới mang ghi “chứng từ hệ thống tự động lập ra, không cần ký tên” (This is a computerized doc, no signature is required) Mặt khác, chế loại bỏ tính chất hoạt động ngân hàng chi nhánh khơng hồn tồn loại bỏ rủi ro điều hành vốn, tính chất cịn tình trạng “tự sử dụng vốn” với giá chênh lệch hệ thống thực tế cho thấy có CN tự thực giao dịch nội để “qua mặt” phòng quản lý vốn tránh điều tiết chế định giá vốn điều chuyển Do vậy, Trung tâm vốn cần thể vai trị trợ giúp kiểm sốt chi nhánh việc điều hành vốn Để phát huy tối đa ưu điểm chế FTP, triển khai áp dụng, Vietinbank nên dẹp bỏ Phòng nguồn vốn chi nhánh Ngân hàng có phận điều hành vốn (Trung tâm vốn) Hội sở chính, tồn rủi ro điều hành vốn tập trung Hội sở Lúc này, phần lợi nhuận từ việc mua-bán vốn với Trung tâm chi nhánh đảm bảo khi, rủi ro điều hành vốn triệt tiêu hồn tồn Đây trách nhiệm Hội sở chi nhánh/đơn vị kinh doanh 3.2.3 Đánh giá mức cơng sức đóng góp phận nghiệp vụ: Để CN hệ thống ngân hàng làm việc cạnh tranh hiệu quả, địi hỏi quản lý tốt đặc biệt cần đánh giá đắn lợi nhuận mà chi nhánh HSC tạo Không nên để xảy bất mãn nội ngân hàng: HSC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 64 hay CN tạo lãi phải đánh giá lực hưởng chế độ lương thưởng phạt theo quy định, khơng nên hịa nhập kết lỗ kinh doanh HSC sang cho chi nhánh nhằm tạo nên thiếu lành mạnh đoàn kết hệ thống Vietinbank Đối với việc phân định mức đóng góp thành viên: Vietinbank cần điều chỉnh lại mức lương hợp lý cho người có mức đóng góp tốt vào lợi nhuận đơn vị, loại bỏ việc khống chế lương trần nhằm tạo động lực cố gắng cho nhân viên Ngồi ra, phận hành chính, kho quỹ đặc thù công việc không trực tiếp tạo lợi nhuận phận quan trọng khâu điều hành nhằm giảm chi phí góp phần tăng lợi nhuận ngân hàng, cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý Trước đây, việc tuyển dụng kiểm ngân nặng đạo đức (liêm khiết) nhẹ văn hóa (chỉ cần tốt nghiệp trung học sở) nên họ có hệ số lương thấp Bù lại, họ số ưu đãi phụ cấp độc hại, thưởng suất, phụ cấp giờ,… Nay điều kiện tuyển dụng yêu cầu tốt nghiệp đại học, phụ cấp bị loại bỏ Không nên hành động cực đoan, lúc đề cao thái hóa, lúc phủ nhận cơng sức nước ta cịn lâu kéo giảm mức dùng tiền mặt ngang tầm giới 3.2.4 Điều chỉnh mạng lưới CN toàn hệ thống: Để chế FTP phát huy ưu điểm mong đợi, Vietinbank đánh giá hiệu kinh doanh CN, sở giao dịch, phòng giao dịch, biết đơn vị hoạt động tốt, đạt lợi nhuận tốt Từ đó, HSC có hướng khắc phục hạn chế phận kinh doanh đơn vị hoạt động thiếu hiệu quả, cần phải dẹp bỏ tập trung mở rộng mạng lưới cho chi nhánh, vùng, miền hoạt động tốt Điều này, trước mắt có khó khăn thân NHNN VN lúng túng cấu lại toàn hệ thống, họ dễ chuẩn y việc dẹp bớt điểm giao dịch hữu không chấp thuận mở thêm điểm giao dịch địa bàn Đặc điểm chế FTP tính hệ thống cao áp dụng giá mua/bán vốn thống Đặc điểm gần trái ngược Vietinbank hệ thống CN phòng giao dịch trải dọc theo suốt chiều dài đất nước qua nhiều vùng miền với LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 65 nhiều phân khúc thị trường khác nhau, khó thống giá chung Khi nhiều CN đề xuất mức giá mua/bán vốn riêng, tính hệ thống chế FTP bị phá tan Thử nghĩ tập đoàn HSBC vận dụng chế FTP, chắn khơng thể có mức giá vốn chung cho vùng lãnh thổ, lục địa Trong thực tế chẳng cần làm đại đa số chi nhánh họ hạch toán độc lập nghĩa Để chế FTP phát huy hết tác dụng, Vietinbank nên chấm dứt chế độ hạch tốn tồn ngành Nước Đức chắn không chấp nhận cho Vietinbank mở hai chi nhánh hải ngoại hạch tốn tồn ngành HSC Hà Nội Quan hệ quốc tế khiến Vietinbank nhìn lại khâu tổ chức CN phù hợp với giới Trong chờ đợi, chia toàn hệ thống thành số cụm cụm Hà Nội, miền Trung Nam Tây Nguyên, miền Đông Nam Bộ, Thành phố Hồ Chí Minh Tây Nam Bộ bước độ Các nước giới thường sử dụng hệ thống nhiều tầng hình kim tự tháp với HSC đỉnh chóp 3.2.5 Xác định giá mua bán vốn hợp lý hơn: Năm 1993-1994 bắt đầu kinh doanh ngoại tệ, CN làm đại lý mua bán cho HSC thông qua hai đầu mối Hà Nội Thành phố Hồ Chí Minh Lúc đó, thị trường cịn có độ chênh lệch giá mua tiền mặt (mệnh giá nhỏ lớn), giá mua chuyển khoản giá bán Giá HSC cao giá mua thấp giá bán thị trường Phần chênh lệch dành cho CN khuyến khích nhiều CN sức thực hiện, góp phần hình thành nhanh quỹ kinh doanh ngoại tệ cho hệ thống Khích lệ chủ yếu tinh thần CN bị khống chế lương, khơng hưởng nhiều từ lợi nhuận tăng thêm Năm 1996-1997, Vietinbank liên tiếp vướng vào vụ án lớn Tamexco, Ngọc Thảo, Minh Phụng-Epco, lấy cớ dồn sức vượt qua khó khăn, kinh doanh ngoại tệ, HSC đặt giá mua bán sát giá thị trường Để có lời, CN có ba cách thực (1) mua thấp bán cao (dễ làm lúc USD khan hiếm) (2) tự kinh doanh riêng (3) CN hưởng lãi điều hòa vốn số nguồn gửi HSC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 66 HSC liền dấn thêm bước, nghiêm cấm CN bán ngoại tệ cho TCTD khác cho CN khác Đối với ngoại tệ khác USD, thị trường có độ lệnh giá mua-bán lớn, lại không bị chế độ quản lý ngoại hối ràng buộc, giá muabán HSC cao giá thị trường khiến CN phải nghĩ cách đối phó Kinh doanh ngoại tệ với FTP hai vấn đề khác xảy thời điểm khác nhau, mang chung suy nghĩ cách làm không thay đổi HSC qua thời gian: ép CN để giành lợi nhuận siêu ngạch Giải pháp đưa quy gọn lại cách HSC định giá mua-bán vốn với CN phải chừa đủ khoảng cách để CN sống; khuyến khích tinh thần (quỹ lương CN ln bị khống chế trần) để CN cịn có động phát triển doanh số, mà suy cho đóng góp vào lợi nhuận chung tồn hệ thống, khơng thất ngồi Khi NHNN VN điều hành lãi suất thị trường, người ta chừa độ chênh lệch giá trần giá sàn lớn từ 3-5%, phổ biến mức lệch 5% (đang bị dư luận kêu ca) Với giá mua-bán vốn FTP, chênh lệch gom HSC CN phải chịu chi phí quản lý hoạt động, lương cán cơng nhân viên trích dự phịng rủi ro tín dụng Việc giao tiêu lợi nhuận theo tư trước tạo áp lực lớn cho CN Tính hệ thống (nếu đề cập đây) phải theo hai chiều, khơng thể có đơn phương từ CN HSC Nguyên tắc thị trường, nên áp dụng cho khách hàng hệ thống, khơng nên q thẳng thừng với nội phân tích trên, cần tạo nhiều lợi nhuận có nguồn để phân phối Việc phân tích so sánh phần đóng góp đơn vị kinh doanh có ý nghĩa tương đối địa bàn hoạt động khác 3.2.6 Đảm bảo tính khả thi giao kế hoạch kinh doanh cho CN: Từng đơn vị kinh doanh hoạt động địa bàn khác nhau, qua thời gian bộc lộ đăc thù, sở trường, sở đoản, mang dấu ấn địa bàn nơi đơn vị hoạt động Cấp điều hành cao phải hiểu khác biệt để đơn vị bổ sung, hỗ trợ cho kinh doanh, tạo thành sức mạnh tổng hợp toàn hệ thống, nâng cao lực cạnh tranh thị trường Quan điểm cách làm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 67 theo dạng “nơi làm nơi khác phải làm tốt hơn” vơ tình đẩy đơn vị vào cạnh tranh nội làm suy yếu sức mạnh tổng hợp thay phát huy thêm lên Khi đơn vị cố gắng để hoàn thành nhiệm vụ giao cao, họ thường áp dụng thủ thuật đối phó thay cho nguyên tắc phát triển bền vững Cuộc đua ln tiềm ẩn rủi ro ngầm bào mịn bền vững đơn vị Chúng ta dễ rút kinh nghiệm từ đơn vị xây dựng, thời gian thực cơng trình ln bố trí hợp lý Khi khâu bàn giao mặt bằng, tập kết vật tư, thiết bị, lực lượng thi công kéo dài mức, thời gian thi công bị ép lại, hay cần tăng ca, sai sót kỹ thuật dễ bị bỏ qua chưa kể nạn tham nhũng rút ruột, chất lượng tuổi thọ cơng trình bị ảnh hưởng Chúng ta có q nhiều cơng trình bị xuống cấp chưa bàn giao hay chưa biết thời gian bảo hành, gây lãng phí lớn Thực tiển ln chân lý, kiểm định phơi bày yếu kém, thủ thuật đối phó khéo che đậy từ trước Việc khắc phục địi hỏi huy động nhiều cơng sức, tài lực, tiếp tục che dấu công khai xử lý chịu đau xót mát ý chí trước 3.2.7 Bố trí lực lượng lao động đủ số lượng chất lượng 3.2.7.1 Nâng cao chất lượng lao động: Nền kinh tế đất nước hội nhập nhanh vào khu vực giới, bị theo dòng phát triển chung nhân loại mặc cho nhược điểm thiếu chuẩn bị tốt ngày bộc lộ rõ nét Chúng ta phải thừa nhận người trẻ tuyển trang bị kỹ thuật nghiệp vụ tốt (chưa nói đến phạm trù đạo đức nghề nghiệp) so với đợt trước Nhu cầu đào tạo người cũ lớn, đào tạo kỹ nghiệp vụ, kỹ tin học kỹ giao tiếp bán hàng,…bên cạnh đào tạo thích nghi cho người tuyển Việc bồi dưỡng đạo đức phải trọng thực thường xuyên Trung tâm Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực Vietinbank bị q tải, khó hồn thành nhiệm vụ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 68 3.2.7.2 Bố trí đủ nhân sự: Chỉ tiêu kế hoạch giao cho đơn vị kinh doanh thường nặng nề tiêu lao động thường bị hạn chế tối đa, ba người cho điểm giao dịch định mức tối thiểu theo quy định hành Vietinbank để trì hoạt động Khi có người cần nghỉ phép, CN phải vất vả tìm người, tạm điều động đến thay Bộ phận điện toán phải ép mã truy cập người điều động vào đơn vị kinh doanh thời gian sau gở trả họ nơi khác Với ba người, họ phải thụ động ngồi đợi khách hàng đến, bung tiếp thị khách hàng đoàn kiểm tra việc thực nội quy lao động HSC hay văn phịng đại diện phía Nam đến đột xuất lập biên vi phạm lúc 3.2.8 Ổn định nhân làm việc: Yều cầu chương trình FTP phải giao tiêu kế hoạch đến đơn vị kinh doanh Trưởng đơn vị kinh doanh phân bổ lại cụ thể cho thành viên đơn vị phụ trách Mỗi người có tiêu cá nhân mã truy cập gắn liền với đơn vị kinh doanh cụ thể Do chương trình chưa nối kết tự động, cuối ngày, người phải dành nhiều thời gian để khai báo thủ công việc làm ngày để chương trình tích điểm cho cá nhân Các Ngân hàng lớn giới bố trí đủ thời gian sau tiếp khách để làm công việc nội Vietinbank dành trọn thời gian lao động để tiếp khách, Việt Nam phúc lợi xã hội chưa cao ỏ nước, áp lực từ cơng việc gia đình, chăm sóc lớn, nhân viên nán lại lâu để giải việc hậu đài, định kỳ vài ngày hay hàng tuần họ đăng nhập chương trình lần Các đầu việc làm khai báo muộn, chỗ nhớ chỗ quên, phải phóng đại số nhằm đối phó, khó đảm bảo xác Hơn nữa, có nhu cầu điều chuyển người, phận điện toán phải cắt bỏ mã sử dụng người khỏi đơn vị kinh doanh cũ để ép vào đơn vị mới, kết tích lũy họ bị dời theo tạo nên nhiều xáo trộn Với chủ trương buộc nhân viên phải lôi kéo khách hàng, họ dễ đưa khách hàng theo họ hệ thống LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 69 kết nối trực tuyến, tạo cạnh tranh liệt không cần thiết nội làm suy yếu tổng lực thay hướng cạnh tranh bên ngồi hệ thống để tăng tổng lực Tích lũy điểm khứ dời theo chủ nhân giao dịch để tính điểm phải để lại cho đơn vị cũ tức cho người kế thừa, nên họ khó cam tâm tìm cách lơi kéo khách hàng theo, điều động Xáo trộn khách hàng điều đại kỵ với ngân hàng lớn giới, cần thiết giữ khách hàng ổn định để phát triển, họ tránh xáo trộn máy làm việc (trừ trường hợp người làm chủ động xin chuyển đi) Họ sử dụng luật pháp quy trình quy định nội để giám sát lẫn Vietinbank lại làm ngược lại, quy phạm hóa việc thường xuyên luân chuyển cán bộ, bất chấp quan ngại khách hàng trước máy thiếu ổn định Khách hàng Việt Nam có nhu cầu giao tiếp lớn để “luôn lắng nghe, thấu hiểu”, họ không quan tâm đến ý đồ nội kiểm soát người Ngược lại, họ thêm lo ngại nhân ngân hàng bị xáo trộn thường xuyên 3.2.9 Xác định danh mục đầu tư theo chiến lược kinh doanh đắn: Các thông báo từ HSC đưa giá mua/bán vốn FTP HSC CN cho loại huy động hay cho vay thời kỳ, chưa đưa danh mục đầu tư mang tính chiến lược nhằm định hướng hoạt động CN Các ngành nghề giá bán vốn ưu đãi thông báo HSC sản xuất nông hải sản, làm hàng xuất khẩu,…thực chất lập lại máy móc chủ trương Chính phủ Trong thực tế CN tiếp cận ngành nghề nêu thông báo, muốn phải chạy sang địa bàn khác cạnh tranh với CN bạn, lại điều không nên làm HSC chắn có xây dựng danh mục đầu tư, cơng khai hay hiểu ngầm, chưa phân bổ CN Có khoản đầu tư HSC giành làm, khơng cho CN tham gia đầu tư vào giấy tờ có giá thị trường mở (OMO), đấu thầu mua trái phiếu Chính phủ, hoạt động thị trường liên ngân hàng, kinh doanh ngoại tệ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 70 hệ thống thị trường hối đối quốc tế, đầu tư tài chính,… Về nghiệp vụ này, CN chiết khấu giấy tờ có giá mua bán lẻ ngoại tệ với khách hàng để hưởng chênh lệch theo chế FTP cho phép Danh mục đầu tư phải mức đầu tư vào ngành vừa Qua mạng thông tin rủi ro nội bộ, CN biết được, dư nợ chung tồn hệ thống, cịn tham gia thêm đến mức bảo hồ hay đến giới hạn rủi ro cao chấp nhận Cách làm đưa cảnh báo rủi ro CN đổ dư nợ cao vào lĩnh vực cụ thể vào bất động sản-xây dựng, thuỷ điện năng, thép hay cung ứng tàu biển,…lúc dư nợ hình thành (tiền rời khỏi Ngân hàng) không dễ kéo giảm xuống Cách làm đẩy CN vào kẹt, vơ tình góp phần đưa nợ xấu tăng lên thay kéo giảm xuống để đảm bảo chất lượng tín dụng củng cố uy tín thương hiệu => Các giải pháp nêu phát huy tác dụng tốt đảm bảo số điều kiện sau: (1)Hệ thống công nghệ thông tin phải đủ tốt để theo dõi giao dịch phát sinh tính tốn lợi nhuận giao dịch; (2)Làm công tác tư tưởng cho cán công nhân viên, họ phải hiểu quyền hạn chi nhánh bị thu hẹp đồng nghĩa trách nhiệm giảm đi; (3) Khi vận dụng phải theo với lý thuyết mơ hình FTP, hài hồ lợi ích trách nhiệm khơng khó giữ chân cán tốt có nhiều kinh nghiệm (điển hình trường hợp khống chế mức lương trần nhân viên kho quỹ) 3.3 Kiến nghị: Trên sở giải pháp nêu nhằm khắc phục tồn tại, luận văn đưa số kiến nghị để chế FTP phát huy tốt tác dụng công cụ hỗ trợ Vietinbank quản lý Ngân hàng theo hướng đại hố tiến trình hội nhập vào quốc tế khu vực Như phân tích chương hai, chế FTP đưa phần điều hành vốn HSC, CN cấp thừa hành bán hàng (sales) Tuy luận văn phân tích thực trạng chế FTP Vietinbank-chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, giải pháp dành cho HSC nơi điều hành vốn toàn hệ thống Vietinbank Từ gốc nhìn CN, luận văn cho giải LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 71 pháp lắng nghe áp dụng đồng bộ, đạt thành khích lệ bền vững 3.3.1 Kiến nghị Hội sở Chính: (1) Tạm thời phân cắt hệ thống theo cụm để dễ áp đặt chế quản lý vốn vì: - Địa hình đất nước trải dài qua nhiều phân khúc thị trường - Khơng thể có giá mua/bán vốn chung cho phân khúc thị trường - Tầm quản trị phận điều hành chưa bao quát phạm vi rộng (2) Nâng cấp Ngân hàng lõi (core banking) cho tương thích với nhu cầu sử dụng phần mềm quản lý đại (3) Định giá mua/bán vốn phù hợp với thị trường hoạt động CN đồng thời chừa đủ chênh lệch cho CN hoạt động thoải mái (4) Khi HSC tập trung quản lý điều hành hạn mức chủ lực trước thuộc phạm vi CN hạn mức phán quyết, hạn mức toán,…phải đảm bảo thời gian khả xử lý hồ sơ khách hàng riêng CN mà họ khách hàng Vietinbank CN thay mặt giao tiếp chức bán hàng Đừng mạnh dạn tuyên bố sau thực khác đi, tự đánh uy tín (5) Khi phân định hạn mức xử lý cơng việc, phải phân định hợp lý trách nhiệm kèm theo Đối với vượt hạn mức phán CN, phải trình Hội đồng chun mơn HSC xử lý, tình chuyển biến xấu, đẩy hết trách nhiệm CN dù CN có ý kiến thuận lợi tờ trình vì: - Vượt mức phán tức vượt tầm khống chế khả nhận thức CN - Bản thân CN không hưởng trọn chênh lệch lãi suất thực tế thị trường (6) Bố trí đủ nhân ổn định đạt chất lượng để đảm đương cơng việc với cường độ lao động trung bình tiên tiến, tránh việc lợi dụng thoả ước lao động tập thể để vi phạm luật lao động luật ln có giá trị pháp lý cao LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 72 (7) Công bố danh mục đầu tư để định hướng chiến lược kinh doanh cho CN 3.3.2 Kiến nghị Vietinbank CN Thành phố Hồ Chí Minh: (1) Động viên cán công nhân viên CN thực tốt chế quản lý vốn tập trung FTP (2) Nhận thức lại chức bán hàng theo chế quản lý vốn Cụ thể là: - Khơng địi hỏi kinh doanh lĩnh vực có chủ trương tập trung HSC - Không yêu cầu nhiều giá mua/bán vốn cá biệt phá vỡ tính hệ thống chế quản lý vốn tập trung (3) Chấp nhận trả bớt quyền điều hành trước HSC theo hệ phân cấp (4) Không vội vàng hứa hẹn nhiều với khách hàng vụ việc thực khỏi tầm xử lý CN Kết luận chương 3: Chương nêu giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện khắc phục nhược điểm chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Công thương VN Để ngân hàng phát triển vững mạnh cần có kết hợp chặt chẽ từ phòng giao dịch đến Hội sở vai trị chế quản lý vốn đóng góp nhiều vào thành kinh doanh ngân hàng Mỗi chi nhánh phải có cách quản trị thích hợp để ngày hồn thiện chế Qua đây, Vietinbank cần đánh giá hiệu hoạt động CN, HSC để có sách khen, thưởng, xử lý đóng góp vào nghiệp phát triển chung toàn hệ thống LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN * Năng lực quản trị, đặc biệt lực quản trị nội ngân hàng yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng thương mại Vietinbank, điển hình chế FTP Quá trình tìm hiểu đề tài nghiên cứu cho thấy chế quản lý FTP có tiện lợi việc sử dụng cơng cụ tạo nên nhanh chóng việc chiết xuất báo cáo, quản lý hệ thống cách đồng bộ, đánh giá xác khả sinh lợi phận Vietinbank Tuy nhiên, việc ứng dụng chế FTP vào Vietinbank bộc lộ khuyết điểm công tác điều hành xác định mức đóng góp kết chi nhánh vào hệ thống; để từ xét lương thưởng khơng hợp lý gây xúc nội phận FTP có mối liên hệ mật thiết với phương pháp thực tiễn quản lý Tài sản có/Tài sản nợ ngân hàng thương mại Việc hiểu rõ phận khác bảng cân đối kế toán liên hệ qua lại cần thiết quản trị ngân hàng thương mại Luận văn cho thấy hệ thống FTP xây dựng tốt giúp ngân hàng xác định được, định giá quản lý rủi ro lãi suất, đưa động lực phù hợp cho đơn vị kinh doanh, đồng thời nhận diện tác động chuyển giao rủi ro lãi suất phận cân đối nguồn vốn Mặt khác, việc chuyển giao rủi ro lãi suất sang phận cấp vốn ngân hàng, hệ thống FTP giúp trưởng phận kinh doanh tập trung vào định kinh doanh (bao gồm định rủi ro tín dụng), chuyển giao việc quản lý đầu lãi suất cho nhà quản lý rủi ro lãi suất chuyên nghiệp, tách bạch rủi ro lãi suất rủi ro tín dụng Nền kinh tế Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức lớn, điển hình loạt ngân hàng khơng bổ sung đủ vốn điều lệ bị sáp nhập Các NHTM phải tự “cứu” lấy để tồn phát triển trước bị cạnh tranh liệt đào thải Quản trị ngân hàng ngày địi hỏi mơ hình quản lý hiệu khoa học để phù hợp với xu hướng chung kinh tế Mơ hình quản lý vốn tập trung sở so sánh lý luận thực tiễn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Vietinbank có tác động hiệu cơng tác quản lý điều hành, cịn có hạn chế định song xóa bỏ chế quản lý cũ, lạc hậu đáp ứng yêu cầu khắc khe công tác quản trị nội ngân hàng lớn tầm cỡ Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Tổ chức Tín dụng, ngày 16/06/2010 Đề án “Cơ cấu lại tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” (Ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 Thủ tướng Chính phủ)- Nguồn: http://ww.sbv.gov.vn Bản cáo bạch, báo cáo thường niên Vietinbank năm 2011-2012, nguồn: Vietinbank.vn Huỳnh Kim Trí “Quản trị vốn chi nhánh chế FTP”, diễn đàn Vietinbank.vn Lê Thị Mận “ Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, NXB Lao động Xã hội, 08/2010 Mã Thành Tân “Bàn hệ thống định giá điều chuyển vốn FTP”, diễn đàn Vietinbank.vn Nguyễn Đăng Dờn “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, NXB Thống kê, 03/2008 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Quyết định số 464/QĐ-NHCT3 “Quy trình sử dụng chương trình định giá điều chuyển vốn nội hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam”, ngày 01/04/2011 Phòng Kế hoạch Hỗ trợ ALCO, trung tâm Công nghê thông tin “Đổi chế quản lý vốn nội Vietinbank”, diễn đàn Vietinbank.vn 10 Trịnh Thanh Huyền “Vấn đề quản trị ngân hàng Việt Nam”, diễn đàn Vietinbank.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... cho NHTMCP Công thương Việt Nam: Được tách từ NHNN Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam sau NHTMCP Công thương Việt Nam theo chế độ hạch tốn tồn ngành (điều hành tập trung) thực quản lý vốn. .. trạng chế quản lý vốn Vietinbank Qua nêu ưu, nhược điểm mơ hình quản lý vốn tập trung nhằm tìm biện pháp khắc phục Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung NHTMCP Công thương. .. niệm chế quản lý vốn tập trung 12 1.2.2.2 Nguyên tắc thực chế quản lý vốn tập trung 12 1.2.2.3 Mục đích thực chế quản lý vốn tập trung 14 1.1.4.3 Nội dung chế quản lý vốn tập trung