TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG
Quản trị ngân hàng và cơ chế quản lý vốn tập trung
1.2.1 Yêu cầu quản trị Ngân hàng hiện đại:
Kể từ khi Việt Nam chuyển sang kinh tế thị trường và gia nhập WTO, quản trị doanh nghiệp đã trở thành yếu tố quan trọng trong phát triển kinh tế Quản trị hiệu quả không chỉ nâng cao hiệu suất kinh doanh mà còn giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp nguồn tài chính và sản phẩm tài chính cần thiết cho các doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh khác trong nền kinh tế.
Sự ổn định của một ngân hàng thương mại không chỉ tác động đến chính ngân hàng đó mà còn ảnh hưởng đến nhiều doanh nghiệp khách hàng mà ngân hàng phục vụ, cũng như các ngân hàng và khách hàng khác trong hệ thống tài chính thông qua hiệu ứng dây chuyền.
Trong các ngân hàng thương mại, việc thiếu minh bạch trong thông tin tài chính gây khó khăn cho việc đánh giá chất lượng và rủi ro hoạt động Do đó, cần thiết phải thiết lập các quy định cụ thể nhằm đảm bảo an toàn, bao gồm dự trữ bắt buộc, quỹ đảm bảo thanh toán, xếp hạng tín dụng và phân loại nợ.
Chất lượng hoạt động của Ngân hàng từ lâu đã được chú trọng, nhưng sự phức tạp trong hạch toán kế toán đã tạo ra những rào cản nhất định Trước đây, Ngân hàng chỉ thực hiện quyết toán tổng kết hàng năm và sơ kết giữa năm Tuy nhiên, sự phát triển của công nghệ điện toán đã cho phép việc chiết xuất số liệu hàng quý và hàng tháng để phục vụ quản lý Hiện nay, các phần mềm cập nhật tức thời có khả năng chiết xuất số liệu cho quản lý Ngân hàng hàng ngày, mặc dù vẫn chỉ ở mức độ tổng thể.
Trong khi các doanh nghiệp sản xuất tập trung vào việc quản lý chi phí và hiệu quả tại từng nhà máy, phân xưởng và tổ đội lao động, thì các nhà quản trị ngân hàng lại mong muốn nắm bắt thông tin chi tiết về từng đơn vị thành viên, chi nhánh, phòng giao dịch, phòng ban và các sản phẩm tài chính mà họ cung cấp.
Yêu cầu này hoàn toàn hợp lý, tuy nhiên, để đáp ứng nhu cầu của các nhà quản trị ngân hàng, cần có nhiều bước tiến đáng kể trong lĩnh vực công nghệ thông tin.
Trong một ngân hàng thương mại, việc giao quá nhiều quyền tự chủ cho các chi nhánh có thể dẫn đến tư tưởng vị kỷ và cục bộ, gây lãng phí và làm giảm tính hệ thống cũng như sự hỗ trợ lẫn nhau giữa các chi nhánh Một số chi nhánh có thanh khoản tốt trong khi những chi nhánh khác lại phải vay với lãi suất cao Cơ chế quản lý vốn và tài chính tập trung giúp khắc phục tình trạng này thông qua việc quản lý rủi ro và nguồn vốn một cách hiệu quả.
1.2.2 Tổng quan về cơ chế quản lý vốn tập trung:
1.2.2.1 Khái niệm cơ chế quản lý vốn tập trung:
Theo quy định số 210/QĐ-NHCT3 ngày 11/04/2011, cơ chế quản lý vốn từ Trung tâm vốn HSC, còn gọi là cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing), cho phép các chi nhánh trở thành đầu mối kinh doanh, thực hiện mua bán vốn với HSC HSC sẽ mua toàn bộ tài sản nợ mà chi nhánh huy động và cung cấp vốn cho chi nhánh sử dụng cho tài sản có Nhờ đó, thu nhập và chi phí của từng chi nhánh được xác định qua chênh lệch mua bán vốn với HSC, trong khi rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất được tập trung về HSC.
1.2.2.2 Nguyên tắc thực hiện cơ chế QLVTT:
Nguyên tắc này bao gồm những nội dung sau:
Quan h ệ điề u chuy ể n v ố n n ộ i b ộ thông qua cơ chế “mua/bán” v ố n: Cách điều hành vốn nội bộ được chuyển từ cơ chế “vay/gửi” sang cơ chế
HSC sẽ chịu toàn bộ rủi ro về vốn, bao gồm rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất, trong quá trình “mua/bán” vốn Lãi suất và giá của hoạt động này, được gọi là giá chuyển vốn FTP, sẽ được HSC xác định và thông báo đến các chi nhánh tại từng thời điểm.
QLVTT và thống nhất tại HSC sẽ tạo ra một bảng tổng kết tài sản duy nhất cho toàn hệ thống, giúp kiểm soát thu nhập và chi phí, nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, phát huy thế mạnh của từng đơn vị và tối đa hóa lợi nhuận.
Giá chuyển vốn là công cụ thiết yếu trong quản lý vốn tại HSC, giúp xác định hiệu quả hoạt động của từng chi nhánh Hiệu quả này được đánh giá chính xác dựa trên tiêu chí thống nhất, so sánh chênh lệch giữa lãi suất thực hiện với khách hàng và giá chuyển vốn nội bộ.
Khi chi nhánh huy động 1.000.000 VNĐ từ khách hàng A với lãi suất 8% trong 3 tháng, HSC sẽ mua lại khoản tiền này với lãi suất 9.5% (giá FTP) trong cùng kỳ hạn Khoản chênh lệch lãi suất 1.5% sẽ trở thành thu nhập của chi nhánh Đây là phương pháp duy nhất mà HSC áp dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động của chi nhánh.
Quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất tại HSC được thực hiện thông qua việc thiết lập các giới hạn, hạn mức và phân cấp ủy quyền cho các bộ phận theo quy định của Tổng giám đốc Các chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong việc tìm kiếm lợi nhuận từ các dịch vụ cung cấp cho khách hàng.
Cơ chế Quản lý Vận hành Tài chính (QLVTT) giúp Ngân hàng Sài Gòn kiểm soát chặt chẽ hoạt động của từng chi nhánh, từ đó giảm chi phí, nâng cao năng lực kinh doanh và tăng lợi nhuận.
1.2.2.3 Mục đích thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung:
Quản lý tập trung nguồn vốn trong toàn hệ thống là cần thiết để đáp ứng các mục tiêu sử dụng vốn phù hợp với định hướng và kế hoạch kinh doanh Điều này giúp đảm bảo tuân thủ các giới hạn an toàn theo quy định, đồng thời kiểm soát rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất trong hoạt động ngân hàng.
Quản lý nguồn vốn và sử dụng vốn hiệu quả, đạt được các chỉ tiêu kế hoạch tài chính của ngân hàng;
Phát huy được lợi thế kinh doanh của các chi nhánh trên các địa bàn khác nhau;
Kinh nghiệm quản lý vốn của một số ngân hàng thương mại
1.3.1 Kinh nghi ệm của Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV):
BIDV đã hoàn thành Đề án chuyển đổi mô hình tổ chức giai đoạn 2007-2010, nhằm đáp ứng yêu cầu quản trị hiện đại của ngân hàng thương mại theo tiêu chuẩn quốc tế Mục tiêu này không chỉ đảm bảo sự phù hợp với mô hình quản trị hiện đại mà còn chuẩn bị cho việc chuyển đổi BIDV thành một Tập đoàn tài chính – ngân hàng, qua đó gia tăng giá trị khi tiến hành cổ phần hóa.
Việc chuyển đổi mô hình tại BIDV được thực hiện từng bước theo lộ trình phù hợp, trong đó việc áp dụng mô hình cơ chế quản lý vốn thông qua Trung tâm vốn tại Hội sở là một bước quan trọng Mục tiêu của BIDV là trở thành ngân hàng hợp nhất, đa năng, với hoạt động và quyền lực được tập trung tại Hội sở chính.
Với cơ chế quản lý vốn tập trung, toàn bộ hệ thống hoạt động như một ngân hàng duy nhất, loại bỏ việc điều chuyển vốn bằng tiền giữa các chi nhánh Hệ thống định giá chuyển vốn nội bộ được áp dụng để xác định thu nhập và chi phí vốn định kỳ của từng chi nhánh, đồng thời giúp quản lý hiệu quả các rủi ro trong công tác quản trị vốn, bao gồm rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản.
Tuy nhiên để thực hiện chuyển đổi sang cơ chế quản lý vốn tập trung, hiện nay cần có những điều kiện sau:
Để thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung, cần đảm bảo các điều kiện nhất định về cơ sở vật chất và trang thiết bị công nghệ.
Chuyển đổi cơ chế quản lý ngân hàng từ phân tán sang tập trung là cần thiết để phù hợp với xu thế phát triển toàn cầu trong lĩnh vực công nghệ thông tin hiện đại Việc nâng cao nhận thức về sự chuyển đổi này sẽ giúp các tổ chức tài chính bắt kịp với những tiến bộ công nghệ và cải thiện hiệu quả hoạt động ngân hàng.
Chuyển đổi sang phương thức quản lý nguồn vốn tập trung yêu cầu các đơn vị và cán bộ nghiên cứu và hiểu rõ sự khác biệt giữa hai cơ chế Việc nắm vững kiến thức quản lý ngân hàng hiện đại sẽ giúp nhận thức rõ trách nhiệm và nhiệm vụ của từng cá nhân cũng như đơn vị trong công tác quản lý vốn.
Để áp dụng cơ chế quản lý mới, cần thiết phải đổi mới mô hình tổ chức cho phù hợp và phân công trách nhiệm quản lý một cách rõ ràng giữa các đơn vị.
1.3.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc:
Trước khi gia nhập WTO, Chính phủ Trung Quốc đã ban hành và sửa đổi nhiều văn bản pháp luật về tài chính, ngân hàng theo quy định của Hiệp định GATS Hệ thống ngân hàng đã được cải cách theo lộ trình riêng, tạo ra sự cạnh tranh hạn chế, giúp cho ngân hàng Trung Quốc tự tin hơn trong việc thực hiện cam kết tại GATS.
Năm 1987 – 1988: cho phép thành lập TCTD nước ngoài tại một số thành phố và đặc khu kinh tế
Từ năm 1987 đến 1991, sự phát triển nhanh chóng của các trung gian tài chính phi ngân hàng và hợp tác xã tín dụng đã tạo điều kiện cho các ngân hàng cạnh tranh trong cơ chế thị trường có kiểm soát.
Giai đoạn 1991 – 1996 chứng kiến sự đa dạng hóa khu vực tài chính tại Trung Quốc, với việc thành lập sở giao dịch chứng khoán và thị trường liên ngân hàng Ngân hàng Chính phủ được thành lập, cùng với việc cho phép các tổ chức tín dụng nước ngoài hoạt động trong lĩnh vực phi ngân hàng như bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ Đồng thời, ngân hàng nước ngoài được mở rộng hoạt động, có thể giao dịch bằng nhân dân tệ tại 23 thành phố của Trung Quốc, kèm theo các quy định mới về mở cửa và giám sát các tổ chức tín dụng nước ngoài.
Trong giai đoạn 1997 – 2001, Việt Nam đã tập trung giải quyết vấn đề danh mục đầu tư của các ngân hàng thương mại (NHTM) Sự chuẩn bị gia nhập WTO đã thúc đẩy cải cách các NHTM nhà nước, nới lỏng hoạt động cho các tổ chức tín dụng nước ngoài, và thực hiện chương trình tái cơ cấu trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng Đồng thời, việc tăng cường giám sát và yêu cầu các NHTM tuân thủ nghiêm ngặt quy định của Ngân hàng Trung ương đã được triển khai Chính phủ cũng khuyến khích cạnh tranh trong nước bằng cách thành lập thêm nhiều ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước và mở cửa cho cạnh tranh quốc tế trong lĩnh vực tài chính Các cải cách pháp luật về ngân hàng và tài chính cũng được tiếp tục thực hiện nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh của khu vực tài chính, ngân hàng sau khi gia nhập WTO.
Theo cam kết tại WTO, Trung Quốc đã sửa đổi nhiều luật và quy định, đồng thời thành lập cơ quan đặc biệt để báo cáo kịp thời về các chính sách kinh tế và thương mại, nhằm đảm bảo tính minh bạch Chính phủ và Ngân hàng Trung Quốc cũng đã triển khai nhiều giải pháp nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và hỗ trợ khu vực ngân hàng, doanh nghiệp phát triển, bao gồm phát triển ngành tài chính theo nguyên tắc thị trường, cải thiện quản trị tại các ngân hàng thương mại, giảm biên chế, và tăng cường đào tạo.
Trung Quốc đã kế thừa tập đoàn Bank of China (BOC) với lịch sử hoạt động lâu dài ở nước ngoài và kinh nghiệm quản lý hàng trăm năm BOC sớm tiếp cận mô hình ngân hàng đa năng đa quốc gia phương Tây, từ đó phát triển và tồn tại đến ngày nay Để đạt được điều này, BOC đã phải quản lý vốn theo cách tương tự như các tập đoàn tài chính ngân hàng khác trên thế giới, điều mà lãnh đạo ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cũng đã học hỏi và áp dụng.
1.3.3 Kinh nghiệm của một số nước trong khu vực Đông Nam Á (ASEAN)
Hầu hết các nước ASEAN gia nhập WTO từ năm 1995 nhưng chưa thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của GATS Cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997 đã thúc đẩy các nước này cải cách hệ thống ngân hàng theo quy định của GATS, dẫn đến những kết quả tích cực, giúp hệ thống ngân hàng giữ vai trò quan trọng trong việc huy động tiết kiệm Đồng thời, các nước ASEAN đã thực hiện đổi mới mạnh mẽ, mở cửa và xóa bỏ rào cản cho ngân hàng và nhà đầu tư nước ngoài, thu hút vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài và nợ vay chính thức từ Chính phủ, qua đó giúp nền kinh tế phục hồi và phát triển nhanh chóng.
Chính phủ các quốc gia đã tiến hành cải cách toàn diện hệ thống ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của các hình thức sở hữu ngân hàng đa dạng và nhanh chóng gia nhập thị trường toàn cầu.
THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP
Giới thiệu tổng quan về NH TMCP Công thương Việt Nam
Tên doanh nghiệp: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG
Tên giao dịch đối ngoại: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL
BANK FOR INDUSTRY AND TRADE
Địa chỉ : Số 108 Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
Website: http://www.vietinbank.vn
Phương châm (slogan): Nâng giá trị cuộc sống
Giấy phép thành lập: số 142/GP-NHNN do NHNN VN cấp ngày 03 tháng 07 năm 2009
Giấy Chứng nhận đăng ký Kinh doanh số 0100111948 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hà Nội cấp ngày 10/03/2011
Vốn điều lệ hiện tại: đến 30 tháng 04 năm 2012 là 26.217.545.000.000 đồng
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ Ngân hàng Công thương Việt Nam theo Nghị định số 53/NĐ-HĐBT ngày 26 tháng 03 năm 1988 Ngân hàng đã chính thức đổi tên thành "Ngân hàng Công thương Việt Nam" theo quyết định số 402/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng vào ngày 14 tháng 11 năm 1990.
Sau khi cổ phần hóa thành công vào năm 2008, Vietinbank đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam, đóng vai trò trụ cột trong hệ thống ngân hàng quốc gia Với gần 24 năm xây dựng và phát triển, Vietinbank hiện có mạng lưới hoạt động rộng khắp trên 63 tỉnh thành, bao gồm 1 Hội sở chính, 1 Sở giao dịch và 150 chi nhánh.
Vietinbank hiện có 07 công ty hạch toán độc lập, bao gồm Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương, và Công ty TNHH MTV Quản lý.
Công ty Bảo hiểm và các đơn vị liên quan, bao gồm Công ty TNHH Quản lý quỹ, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý, Công ty TNHH MTV Công đoàn, cùng với Trung tâm Công nghệ thông tin, Trung tâm Thẻ và Trường Đào tạo phát triển nguồn nhân lực, đã trở thành thành viên sáng lập và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA Đồng thời, công ty cũng duy trì mối quan hệ đại lý với hơn 900 ngân hàng và định chế tài chính trên 90 quốc gia và vùng lãnh thổ toàn cầu.
Ngân Hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) đã nhận chứng chỉ ISO 9001:2008 và là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, cùng với SWIFT và tổ chức thanh toán thẻ quốc tế VISA, MASTER Vietinbank tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, đáp ứng nhu cầu quản trị và kinh doanh Đặc biệt, ngân hàng này là đơn vị đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu sự phát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và toàn cầu.
Với phương châm “Nâng giá trị cuộc sống”, Vietinbank cung cấp dịch vụ đa năng theo tiêu chuẩn quốc tế, không ngừng nghiên cứu và cải tiến sản phẩm hiện có, đồng thời phát triển sản phẩm mới để đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng.
VietinBank cung cấp đa dạng dịch vụ ngân hàng bao gồm ngân hàng bán buôn và bán lẻ, cho vay và đầu tư, tài trợ thương mại, bảo lãnh, tái bảo lãnh, và kinh doanh ngoại hối Ngân hàng cũng nhận tiền gửi, thực hiện thanh toán, chuyển tiền, và cung cấp dịch vụ thẻ, bao gồm phát hành và thanh toán thẻ tín dụng trong nước và quốc tế Ngoài ra, VietinBank còn cung cấp séc du lịch, dịch vụ kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm, cho thuê tài chính và nhiều dịch vụ tài chính – ngân hàng khác.
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Chi nhánh 7- NH TMCP Công thương Việt Nam:
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh 7 TP Hồ Chí Minh là một trong 150 chi nhánh trực thuộc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Chi nhánh 7 của VietinBank tại TP Hồ Chí Minh có địa chỉ chính tại số 346-348-350 Bùi Hữu Nghĩa, P.2, Q.Bình Thạnh Mạng lưới của chi nhánh bao gồm 01 trụ sở chính, 06 phòng giao dịch và 12 máy ATM, phục vụ nhu cầu tài chính của khách hàng trong khu vực.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam sở hữu mạng lưới chi nhánh rộng khắp cả nước và cung cấp đa dạng sản phẩm dịch vụ, mang đến nhiều tiện ích cho khách hàng Khách hàng có thể giao dịch tại bất kỳ chi nhánh nào trong hệ thống, điều này đã hỗ trợ tích cực cho Chi nhánh 7 Trong nhiều năm qua, Chi nhánh 7 đã phát triển toàn diện với tốc độ tăng trưởng ấn tượng, đạt từ 20% đến 50% mỗi năm.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý, và sản phẩm dịch vụ của Vietinbank- Chi nhánh 7:
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Vietinbank - Chi nhánh 7
2.1.2.1 Chức năng của các bộ phận:
Ban Giám đốc chịu trách nhiệm hoạch định chiến lược và xây dựng các kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh trong từng giai đoạn Họ cũng ra quyết định trong phạm vi thẩm quyền của mình và tư vấn cho Ban điều hành Hội sở.
Khối kinh doanh và khối dịch vụ: gồm các bộ phận nghiệp vụ trực tiếp kinh doanh, tạo lợi nhuận cho Ngân hàng
Khối Quản lý rủi ro
Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề
Phòng Kế toán giao dịch
Phòng Tiền tệ kho quỹ
Phòng Tổ chức hành chính
Tổ thông tin điện toán
Khối quản lý rủi ro tại ngân hàng bao gồm các bộ phận chuyên trách thực hiện nhiệm vụ quản lý các loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản và rủi ro tác nghiệp, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng.
Khối hỗ trợ bao gồm các bộ phận nghiệp vụ có nhiệm vụ quản lý hành chính, hỗ trợ hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đồng thời bảo vệ và tư vấn cho Ban Giám đốc.
Tổ Thông tin Điện toán tập trung vào nghiên cứu và ứng dụng công nghệ thông tin nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý và phát triển kinh doanh Mục tiêu của tổ là đảm bảo hệ thống CNTT hoạt động một cách chính xác, liên tục, thông suốt và an toàn.
2.1.2.2 Sản phẩm và dịch vụ:
Huy động vốn bao gồm việc nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ từ các tổ chức kinh tế và cá nhân Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức gửi tiết kiệm phong phú và hấp dẫn như tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiết kiệm dự thưởng và tiết kiệm tích lũy Ngoài ra, ngân hàng còn phát hành kỳ phiếu và trái phiếu để thu hút vốn đầu tư.
Cho vay, đầu tư : Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ; Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Chương trình cho vay và uỷ thác tại Đài Loan (SMEDF), Việt Đức (DEG, KFW) cùng với các hiệp định tín dụng khung cung cấp nhiều lựa chọn tài chính Các dịch vụ bao gồm thấu chi, cho vay tiêu dùng và hùn vốn liên doanh với các tổ chức tín dụng trong nước và quốc tế Ngoài ra, việc đầu tư trên thị trường vốn và thị trường tiền tệ cả trong nước và quốc tế cũng được chú trọng, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển tài chính bền vững.
Bảo lãnh : Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): Bảo lãnh dự thầu;
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh thanh toán…
Tình hình thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP) tại NH TMCP Công thương Việt Nam và tại Chi nhánh 7 TP HCM
2.2.1 Cơ chế quản lý vốn trước đây:
Cơ chế điều chuyển vốn nội bộ của VietinBank đã được hình thành từ những ngày đầu tách ra từ Ngân hàng Nhà nước và đã có nhiều thay đổi để phù hợp với yêu cầu kinh doanh thực tế.
Trước năm 2004, VietinBank áp dụng cơ chế lãi điều hoà chênh lệch cố định, dựa trên lãi suất bình quân vốn huy động thực tế tại chi nhánh cộng thêm một tỷ lệ % khuyến khích cố định Mặc dù cơ chế này tính lãi suất huy động theo địa bàn, nhưng không tạo ra động lực đủ mạnh để giảm lãi suất huy động đầu vào, vì các chi nhánh gửi vốn luôn nhận được tỷ lệ khuyến khích giống nhau bất kể lãi suất huy động Giá bán vốn được tính toán để đảm bảo bù đắp các chi phí tại Hội sở chính, bao gồm chi trả lãi tiền vay ngoài hệ thống và chi trả lãi cho các chi nhánh gửi vốn.
Vào năm 2004, VietinBank đã chuyển sang cơ chế lãi điều hoà một giá để khuyến khích các chi nhánh huy động nguồn vốn giá rẻ, nhằm giảm chi phí đầu vào và nâng cao hiệu quả kinh doanh Cơ chế này hoạt động hiệu quả trong bối cảnh thị trường vốn dồi dào, nhưng lại không tính đến yếu tố kỳ hạn, dẫn đến mất cân bằng giữa danh mục cho vay và huy động, tạo ra rủi ro thanh khoản lớn cho toàn hệ thống Hơn nữa, cơ chế một giá không giúp HSC điều tiết rủi ro lãi suất do không phân biệt giá mua/bán cho các giao dịch lãi suất cố định và lãi suất thả nổi, gây khó khăn trong việc quản lý vốn kinh doanh của VietinBank.
2.2.1.1 Nguyên tắc thực hiện cơ chế lãi điều hoà chênh lệch cố định và lãi điều hoà một giá:
Nhìn chung, cơ chế quản lý vốn của các năm trước được thực hiện theo những nguyên tắc dưới đây:
Các chi nhánh (CN) quản lý vốn độc lập qua phòng đầu mối, tự cân đối vốn theo quy định ngành và hệ thống về quản lý rủi ro, thanh khoản và dự trữ bắt buộc Để đảm bảo thanh khoản tức thời và an toàn vốn, CN cần mở tài khoản tại Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước địa phương.
Hoạt động theo cơ chế “nhận - gửi” với lãi suất áp dụng là lãi suất điều chuyển vốn nội bộ (cơ chế một giá)
Các CN chỉ chuyển/nhận phần vốn chênh lệch giữa tài sản Nợ và tài sản
Có HSC nhận/chuyển vốn đối với phần vốn dư thừa/thiếu hụt của CN;
HSC và CN luôn ở vị thế đối ứng với nhau
Lãi suất điều chuyển vốn nội bộ cũng chỉ áp dụng cho phần chênh lệch này
Mọi rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, dự trữ bắt buộc và phí bảo hiểm tiền gửi đều do CN chịu
2.2.1.2 Những tồn tại của cơ chế quản lý vốn cũ và sự cần thiết phải chuyển sang cơ chế quản lý vốn tập trung:
Theo cơ chế quản lý vốn của NHCT VN, các chi nhánh (CN) hoạt động độc lập và tự chủ trong việc triển khai các giải pháp kinh doanh nhằm hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch Để đạt được mục tiêu này, CN phải cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác bằng cách điều chỉnh lãi suất huy động và cho vay, cũng như giảm chi phí dịch vụ để thu hút khách hàng Tuy nhiên, việc này có thể dẫn đến gia tăng chi phí huy động vốn và giảm lợi nhuận Mặc dù CN có thể hoàn thành chỉ tiêu, nhưng việc xác định đóng góp của từng CN vào thu nhập chung của NHCT VN vẫn chưa công bằng.
Năm 2009, VietinBank đã thành công trong việc cổ phần hóa, mở ra một thị trường tài chính Việt Nam đầy cạnh tranh về vốn và lợi nhuận Áp lực về chỉ tiêu tăng trưởng và hiệu quả hoạt động, cùng với yêu cầu hội nhập thị trường tài chính quốc tế, đã khiến VietinBank phải tính toán chính xác chi phí cho tất cả các luồng tiền ra vào HSC đã thực hiện việc tính toán và đánh giá thu nhập cũng như chi phí cho từng đơn vị kinh doanh, sản phẩm dịch vụ và khách hàng của ngân hàng.
Thực tế trên yêu cầu VietinBank phải áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung mới
Vào ngày 02 tháng 04 năm 2011, Vietinbank đã chính thức áp dụng cơ chế FTP trên toàn hệ thống, chuyển đổi từ cơ chế quản lý vốn nội bộ “nhận – gửi” sang “mua – bán” Theo đó, HSC sẽ “mua” toàn bộ tài sản Nợ và “bán” tài sản Có cho các chi nhánh Các chi nhánh sẽ phải trả lãi cho việc “mua” vốn tương ứng với Tài sản Có và nhận lãi từ việc “bán” vốn cho HSC tương ứng với Tài sản Nợ Thu nhập và chi phí lãi, hay giá của hoạt động “mua – bán” vốn, được gọi là giá chuyển vốn.
HSC thường xuyên xác định và thông báo cơ chế FTP tới các chi nhánh, nhằm tạo động lực cho sự tăng trưởng kinh doanh an toàn và hiệu quả Cơ chế này không chỉ giúp các chi nhánh phát triển mà còn trang bị cho HSC công cụ mạnh mẽ để quản lý vốn, đặc biệt trong việc kiểm soát rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản.
2.2.2 Thực trạng ứng dụng cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP) tại Vietinbank Chi nhánh 7 TPHCM:
2.2.2.1 Trách nhiệm thực hiện giữa hội sở chính và các chi nhánh
Xây dựng chiến lược phát triển, kế hoạch kinh doanh hàng năm, Bảng tổng kết tài sản kế hoạch của ngân hàng;
Giao các chỉ tiêu kế hoạch: huy động vốn, dư nợ tín dụng, hạn mức sử dụng vốn…
Xây dựng hạn mức tín dụng và danh mục đầu tư cho toàn hệ thống và từng chi nhánh là rất quan trọng Cần xác định các hạn mức sử dụng vốn trong từng thời kỳ để đảm bảo hiệu quả tài chính và quản lý rủi ro.
Xây dựng các cơ chế, chính sách định hướng hoạt động toàn hệ thống;
Chịu trách nhiệm quản lý rủi ro thanh khoản (bao gồm cả dự trữ bắt buộc) và rủi ro lãi suất toàn hệ thống;
Xây dựng và thực hiện cơ chế định giá chuyển vốn nội bộ;
Quản lý các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động ngân hàng
Khảo sát thị trường, xây dựng kế hoạch Marketing;
Dựa trên các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh, hạn mức được giao và lãi suất nội bộ của Hội sở chính, cần xây dựng kế hoạch kinh doanh và tổ chức triển khai các hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả.
Chăm sóc, phát triển khách hàng, kế hoạch kinh doanh;
Nhận và xử lý các thông tin phản hồi từ thị trường và khách hàng, báo cáo đề xuất về Hội sở
2.2.2.2 Hệ thống báo cáo của FTP:
Chương trình FTP là phần mềm giúp xem báo cáo
Trình duyệt là một ứng dụng chạy trên Internet, được sử dụng để truy cập vào trang báo cáo FTP của Trung tâm công nghệ thông tin tại Hội sở chính.
Người sử dụng được cấp User name và Password để truy cập vào chương trình
Sau khi đăng nhập ta có trang chủ của hệ thống sau: (hình 2.1)
Hình 2.1 Giao diện chương trình FTP tại Vietinbank
Hình 2.2: Cơ chế giá mua/bán vốn FTP tại Vietinbank
Bảng 2.1: Bảng kê thu nhập trong báo cáo lợi nhuận –Vietinbank Chi nhánh 7
Trang thông tin FTP Vietinbank cung cấp cho người dùng những cập nhật quan trọng về lãi suất, giá vốn mua bán của hội sở chính, cùng với các thông tin nội bộ khác, giúp người dùng nắm bắt nhanh chóng các thay đổi.
Báo cáo FTP cho phép người dùng tạo ra nhiều loại báo cáo từ nguồn dữ liệu bằng cách tùy chỉnh cột, hàng và điều kiện lọc Người dùng có thể xây dựng các báo cáo tương tác như báo cáo thu nhập, chi phí, báo cáo tuần và tháng Các chi nhánh có khả năng lọc báo cáo theo ngày, tháng, sản phẩm, loại tiền tệ và cấp độ, đồng thời có thể thêm hoặc bớt cột số liệu theo nhu cầu Ngoài ra, báo cáo còn có thể được xuất ra file Excel để tiện theo dõi.
Hệ thống này cho phép định giá giao dịch mua bán vốn dựa trên kỳ hạn và tính chất giao dịch, bao gồm sản phẩm, loại hình lãi suất và đối tượng khách hàng trong hoạt động cho vay và huy động vốn Các giao dịch khác được định giá theo rủi ro và phương pháp pool method Chương trình cũng cho phép người dùng điều chỉnh thu nhập và chi phí chuyển vốn theo kỳ hạn thực tế của giao dịch, như tiền gửi rút sớm hay nợ trả sớm So với cơ chế điều hòa giá thủ công và hạch toán hàng tháng, hệ thống FTP thực hiện tính toán tự động và hạch toán hàng ngày, mang lại hiệu quả cao hơn.
Đánh giá chung về những ưu điểm và tồn tại của FTP
2.3.1 Những ưu điểm của FTP: Trên lý thuyết cơ chế này mong đạt các kết quả dưới đây:
HSC áp dụng cơ chế quản lý vốn khoa học với chế độ kiểm tra giám sát linh hoạt và chặt chẽ, đảm bảo rằng các chi nhánh không được phép thực hiện mua-bán vốn ngoài hệ thống HSC.
Hệ thống FTP cung cấp công cụ mạnh mẽ trong quản lý rủi ro lãi suất, giúp duy trì thanh khoản cao và linh hoạt Nó cho phép mua bán vốn phù hợp với kỳ hạn và tính chất giao dịch, bao gồm sản phẩm, loại hình lãi suất và đối tượng khách hàng Nhờ đó, người quản lý có thể linh hoạt điều chỉnh chính sách lãi suất và xác định định hướng về kỳ hạn cho toàn hệ thống.
Bằng cách áp dụng cơ chế mua-bán vốn và tập trung nguồn vốn tại Hội sở chính, các chi nhánh có thể luân chuyển vốn hiệu quả hơn Điều này giúp tận dụng nguồn vốn trong hệ thống với chi phí thấp và thời gian huy động nhanh chóng.
Việc thay đổi lãi suất điều hòa vốn chỉ ảnh hưởng đến các khoản tiền gửi và cho vay mới, giúp giảm thiểu rủi ro lãi suất cho các chi nhánh mà không tác động ngay đến kết quả kinh doanh Các khoản cho vay lãi suất thấp trước đây, theo cơ chế FTP mới, khuyến khích các chi nhánh đàm phán tăng lãi suất cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và phát triển theo định hướng của Ban lãnh đạo VietinBank Sự thay đổi này cũng đảm bảo sự công bằng trong việc đánh giá chất lượng hoạt động của các chi nhánh.
Hệ thống báo cáo đa dạng và tức thời giúp các chi nhánh ngân hàng kiểm soát và đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh hiệu quả, từ đó nhanh chóng đưa ra các giải pháp phù hợp Với trang web FTP nội bộ, các báo cáo hàng ngày về cho vay, tiền gửi và lợi nhuận được cung cấp kịp thời cho lãnh đạo, giảm thiểu thời gian tạo báo cáo thủ công và hạch toán Điều này giúp tiết kiệm thời gian cho việc phân tích và xây dựng chiến lược kinh doanh cũng như cải thiện mối quan hệ với khách hàng.
Hệ thống cung cấp chức năng Dự tính và Vấn tin, giúp cán bộ tác nghiệp có thông tin chi tiết về mua bán vốn trước khi thực hiện giao dịch, từ đó hỗ trợ việc đưa ra quyết định tốt nhất.
Chương trình tự động hóa quy trình tính toán lãi điều hòa tại CN giúp giảm thiểu khối lượng công việc thủ công và rủi ro tác nghiệp Toàn bộ công việc tính toán trước đây được thực hiện bằng tay đã được thay thế bằng hệ thống tính toán và hạch toán tự động, từ đó hạn chế tối đa các rủi ro trong quá trình thực hiện.
Hệ thống FTP là công cụ tài chính quan trọng giúp HSC điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn và tài sản một cách hợp lý Kết hợp với các quy định về lãi suất huy động và cho vay, cùng với việc giao kế hoạch và cân đối nhận nộp vốn hàng tháng, hệ thống này tạo ra các công cụ hiệu quả cho công tác điều hành vốn tại VietinBank.
Cơ chế FTP yêu cầu tính hệ thống cao, đòi hỏi các cơ sở phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình hạch toán và sử dụng đúng tài khoản, phân loại tiểu khoản đã quy định Nếu không, chương trình sẽ không thể xử lý tự động hoặc có thể dẫn đến kết quả không mong muốn Mặc dù đây là ưu điểm nổi bật, nhưng cũng là nhược điểm lớn nhất trong bối cảnh nền kinh tế tài chính Việt Nam chưa theo bất kỳ quy chuẩn nào.
2.3.2 Những tồn tại của FTP:
Nhiều chi nhánh ngân hàng vẫn chưa quen với việc xác định lãi suất cho vay và huy động dựa trên hệ thống giá FTP, dẫn đến việc gặp khó khăn trong quá trình thực hiện.
2.3.2.1 Các chi nhánh vẫn bị ràng buộc bởi hạn mức thanh toán:
Vốn huy động của chi nhánh được chuyển vào nguồn vốn chung, trong khi nguồn vốn cho vay của chi nhánh được lấy từ hệ thống Việc cho vay từ nguồn vốn hệ thống được thực hiện qua tài khoản “Điều chuyển vốn nội bộ”, tài khoản này có thể thâm hụt khi giá trị tuyệt đối của tài sản không đủ.
Dòng tiền vào và ra từ tài khoản “Điều chuyển vốn nội bộ” của chi nhánh bị giới hạn bởi các hạn mức cụ thể, phụ thuộc vào tình hình tài sản của chi nhánh Khi tài sản có lớn hơn tài sản nợ, chi nhánh có thặng dư, ngược lại, khi tài sản có nhỏ hơn tài sản nợ, chi nhánh sẽ rơi vào tình trạng thiếu hụt.
Hạn mức thanh toán là số tiền tối đa cho mỗi giao dịch “mua vốn” Nếu chi nhánh thực hiện giao dịch mua vốn vượt quá hạn mức này, cần phải gửi báo cáo đề xuất lên Trung tâm và giao dịch chỉ được tiến hành khi có sự phê duyệt từ Trung tâm.
Hạn mức chênh lệch ròng là mức thâm hụt tối đa cho phép trên tài khoản "Điều chuyển vốn nội bộ" của từng chi nhánh, phản ánh sự chênh lệch giữa giới hạn dư nợ và số dư huy động vốn tại thời điểm cụ thể.
2.3.2.2 Việc tồn tại của hạn mức thanh toán là do các chi nhánh bị ràng buộc bởi hạn mức tín dụng và đầu tư trên thị trường tiền tệ Hạn mức tín dụng Hội sở chính cấp cho chi nhánh còn gây nhiều tranh cãi vì nặng tính chủ quan Trong khi quản lý vốn được ứng dụng cơ chế khoa học là cơ chế quản lý vốn tập trung, các chỉ tiêu về huy động vốn và hạn mức tín dụng lại được giao một cách cảm tính bằng cách lấy số dư thực tế của năm trước và cộng thêm dự đoán tốc độ phát triển kinh tế địa phương Dù trong thực tế, địa phương chưa đạt tốc độ phát triển kinh tế như kỳ vọng, chi nhánh rất khó xin điều chỉnh giảm chỉ tiêu ban đầu Đây là những bất hợp lý cần được xem xét gỡ bỏ để giúp các chi nhánh chủ động hơn trong quá trình kinh doanh
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VIỆC ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –
Định hướng phát triển ngành ngân hàng đến năm 2015
Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ XI của Đảng Cộng sản Việt Nam đã thông qua Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 2011 - 2020, với mục tiêu đến năm 2020, Việt Nam cơ bản trở thành nước công nghiệp hiện đại, đảm bảo ổn định chính trị - xã hội, nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của nhân dân, giữ vững độc lập, chủ quyền, và nâng cao vị thế quốc tế Để đạt được các mục tiêu này, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã xây dựng các kế hoạch phát triển phù hợp với xu thế mới trong giai đoạn 2011 – 2015.
3.1.1 Kế hoạch của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam:
Chính sách tín dụng được xem xét với mức độ hợp lý:
Năm 2012, Quốc hội đã phê duyệt các chỉ tiêu phát triển kinh tế, trong đó đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng hệ thống từ 15 - 17% Ngân hàng Nhà nước sẽ điều hành chính sách tiền tệ nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, đồng thời đảm bảo tăng trưởng kinh tế đạt mức 6 - 6,5%.
Tín dụng ưu tiên hàng đầu cho các lĩnh vực như phát triển nông nghiệp nông thôn, đặc biệt là khôi phục sản xuất ở những khu vực bị ảnh hưởng bởi thiên tai và bão lụt Ngoài ra, tín dụng cũng tập trung vào việc sản xuất hàng xuất khẩu, hỗ trợ công nghiệp phụ trợ và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Ngân hàng Nhà nước đã chỉ đạo hệ thống ngân hàng thương mại phân bổ một tỷ lệ tín dụng hợp lý cho các khoản vay phi sản xuất, nhằm hỗ trợ người có thu nhập thấp, thu nhập trung bình và các dự án xây dựng nhà an sinh xã hội.
Ngân hàng Nhà nước nới lỏng tín dụng phi sản xuất trong năm 2012 và chế tài đối với những đơn vị không hoàn thành chỉ tiêu 16% vào 31/12/2012
Ngoài ra, dư nợ cho vay bất động sản cần được xem xét và điều chỉnh để có những chính sách phù hợp
Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng:
Thủ tướng Chính phủ vừa phê duyệt Đề án "Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015", nhằm xây dựng quy định về góp vốn và mua cổ phần tại các tổ chức tín dụng Mục tiêu là đến năm 2015, Việt Nam sẽ có một hệ thống tổ chức tín dụng ổn định và phát triển bền vững.
- 2 ngân hàng quy mô và trình độ tương đương trong khu vực
Ngân hàng Nhà nước phối hợp với các Bộ, ngành liên quan xây dựng Quyết định về việc góp vốn mua cổ phần tại các tổ chức tín dụng
Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước đã hợp tác để xây dựng phương án xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng, đồng thời tăng vốn điều lệ cho các ngân hàng thương mại nhà nước trước năm 2015 Mục tiêu đến năm 2015 là giảm tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng xuống dưới 3%, phù hợp với các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế.
Theo đề án tái cơ cấu ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước sẽ phân loại các tổ chức tín dụng thành ba nhóm: lành mạnh, thiếu thanh khoản tạm thời và yếu kém Mục tiêu là khuyến khích các tổ chức tín dụng lành mạnh thực hiện sáp nhập, hợp nhất hoặc mua lại các tổ chức yếu kém Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước sẽ cung cấp tái cấp vốn cho các tổ chức thiếu thanh khoản nhằm ổn định hệ thống tài chính.
Các tổ chức tín dụng yếu kém sẽ phải chịu sự giám sát đặc biệt và bị hạn chế trong việc chia cổ tức, lợi nhuận Sau khi thực hiện các biện pháp đảm bảo khả năng chi trả, các tổ chức này có thể sẽ được sáp nhập, hợp nhất hoặc mua lại.
Trong đề án tái cơ cấu ngân hàng, việc cho phép tổ chức nước ngoài tham gia mua lại và sáp nhập các ngân hàng thương mại yếu kém được nhấn mạnh Điều này sẽ giúp tăng giới hạn sở hữu cổ phần của các tổ chức nước ngoài tại những ngân hàng này, góp phần nâng cao hiệu quả và tính ổn định của hệ thống ngân hàng.
Vào năm 2012, Việt Nam sẽ bắt đầu triển khai sáp nhập, hợp nhất và mua lại các tổ chức tín dụng, đồng thời tăng vốn điều lệ và xử lý nợ xấu Năm 2013 sẽ tập trung vào việc hoàn thiện cấu trúc của các tổ chức tín dụng nhằm loại bỏ nguy cơ đổ vỡ Đến năm 2014, Ngân hàng Nhà nước sẽ tiến hành sáp nhập và hợp nhất các ngân hàng theo nguyên tắc tự nguyện, với mục tiêu hoàn thành toàn bộ quá trình tái cơ cấu vào năm 2015.
Dưới tác động của khủng hoảng kinh tế toàn cầu từ 2008 đến 2011, năm 2012 vẫn tiếp tục gặp khó khăn, nhưng kỳ vọng vào sự phục hồi kinh tế vào năm 2013 sau chu kỳ 5 năm là khả thi Thị trường tài chính – ngân hàng Việt Nam sẽ phát triển nhanh chóng thông qua việc tái cấu trúc hoạt động ngân hàng Mục tiêu của việc tái cấu trúc là tạo ra các ngân hàng thương mại có năng lực tài chính lớn hơn, công nghệ hiện đại và quản trị điều hành hiệu quả, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững và khả năng cạnh tranh với các nước trong khu vực.
Kiểm tra thanh tra giám sát chặt chẽ:
Cần thực hiện rà soát toàn bộ hệ thống quản trị rủi ro và giám sát của các ngân hàng thương mại Để tái cơ cấu ngân hàng thành công, vai trò giám sát của Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính cần được xác định rõ ràng Chương trình giám sát này không chỉ áp dụng trong quá trình tái cơ cấu mà còn phải duy trì ở giai đoạn tiếp theo, nhằm đảm bảo rằng chất lượng tài sản của các ngân hàng không trở nên xấu đi sau khi tái cơ cấu.
Để xác định rõ ngân hàng thương mại cần xử lý, cần xây dựng các luật và thông tư hướng dẫn hoạt động ngân hàng Việc thanh tra tại chỗ hoặc mời kiểm toán độc lập sẽ đảm bảo tính khách quan trong quá trình kiểm tra Đồng thời, cần tạo ra tính minh bạch, công khai và rõ ràng giữa các cơ quan quản lý Nhà nước và các Bộ, ban, ngành trong hệ thống ngân hàng.
Định hướng chính sách tiền tệ trong dự thảo phát triển kinh tế - xã hội năm 2011 và 2012 nhấn mạnh rằng chính sách này cần phải chủ động và linh hoạt, nhằm thúc đẩy tăng trưởng bền vững, kiểm soát lạm phát và ổn định giá trị đồng tiền.
Hình thành khung pháp lý đồng bộ cho hoạt động ngân hàng, mở rộng hình thức thanh toán qua ngân hàng và không dùng tiền mặt Điều hành chính sách lãi suất và tỷ giá linh hoạt theo nguyên tắc thị trường, đồng thời đổi mới quản lý ngoại hối, tiến tới xóa bỏ việc sử dụng ngoại tệ làm phương tiện thanh toán tại Việt Nam Tăng cường vai trò của Ngân hàng Nhà nước trong hoạch định và thực thi chính sách tiền tệ, kết hợp chặt chẽ chính sách tiền tệ với chính sách tài khóa Cải thiện công tác thanh tra và giám sát hoạt động tài chính, tiền tệ.
3.1.2 Định hướng phát triển của Vietinbank đến năm 2015:
Một số giải pháp hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại NHTMCP Công thương Việt Nam
Hiện nay, chưa có cơ chế tối ưu cho quản lý nguồn vốn, và cơ chế Quản lý vốn tập trung chỉ giải quyết một phần các vấn đề trong quản trị vốn của ngân hàng Qua Chương 2, chúng ta đã phân tích tình hình thực hiện cơ chế FTP tại Vietinbank và nhận diện những nhược điểm của mô hình này Để cải thiện cơ chế này, luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm khắc phục các khuyết điểm đã nêu.
3.2.1 Quy định hạn mức thanh toán hợp lý cho Chi nhánh:
HSC cần phối hợp chặt chẽ và nhanh chóng đáp ứng nhu cầu vốn cho các chi nhánh, nhằm tránh tình trạng trì hoãn, lãng phí thời gian và nguồn lực, cũng như nguy cơ mất khách hàng do quyết định chậm trễ trong việc xét duyệt bán vốn.
Mỗi công ty cần được cấp hạn mức tín dụng hợp lý, điều này yêu cầu HSC phải so sánh chính xác các số liệu lịch sử với hiện tại Việc xác định hạn mức tín dụng cần dựa trên nhu cầu và khả năng của công ty, tránh đưa ra các chỉ tiêu bất hợp lý dựa vào cảm tính, điều này có thể gây khó khăn cho công ty trong việc phối hợp và thực hiện các chỉ tiêu đề ra.
Trong kinh doanh, việc giao chỉ tiêu kế hoạch và hạn mức tín dụng cho các chi nhánh cần tuân thủ quy định của ngành để quản lý rủi ro và phân bổ nguồn lực hiệu quả Hiện nay, việc giao chỉ tiêu dư nợ tín dụng và huy động vốn không tuân theo quy định, dẫn đến bất hợp lý và rủi ro tiêu cực khi chi nhánh muốn tăng dư nợ Do đó, để các chi nhánh có thể chủ động trong hoạt động kinh doanh, chỉ tiêu dư nợ tín dụng và huy động vốn nên được xác định dựa trên các quy định pháp luật hiện hành.
Hệ số giới hạn huy động vốn: H1 ≥ 5%
H1 = Vốn tự có/ Tổng nguồn vốn huy động x 100%
Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tài chính vi mô Đồng thời, tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng cùng người có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của các tổ chức tài chính này.
Như vậy, hạn mức thanh toán của chi nhánh sẽ phụ thuộc vào các hệ số trên
Việc giao chỉ tiêu căn cứ vào qui định của pháp luật sẽ tạo tính rõ ràng, minh bạch trong nội bộ ngân hàng
Trung tâm vốn HSC đã giao cho các chi nhánh chỉ tiêu tăng trưởng vượt quá khả năng thực hiện, cụ thể là yêu cầu tăng trưởng nguồn vốn huy động 66% và dư nợ 50% so với năm 2010 vào đầu năm 2011 Trong bối cảnh chính sách thắt chặt tiền tệ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam kiểm soát tăng trưởng tín dụng ở mức 15-17%, HSC lẽ ra phải điều chỉnh chỉ tiêu cho phù hợp, nhưng đã chậm trễ cho đến khi bị NHNN VN cảnh cáo Cuối năm 2011, HSC mới có văn bản điều chỉnh giảm chỉ tiêu.
Các chỉ tiêu dư nợ và huy động vốn có tác động lớn đến các cân đối tài chính của ngân hàng Khi dư nợ tín dụng không tăng trưởng do chính sách vĩ mô, việc duy trì chỉ tiêu huy động vốn có thể gây ra nhiều nghi vấn Huy động vốn với mục đích gì nếu không thể cho vay? Điều này dẫn đến chi phí cơ hội không đáng có Mặc dù cán bộ ngân hàng chỉ tuân thủ quy định, nhưng những thắc mắc từ khách hàng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến thương hiệu của ngân hàng.
3.2.2 Thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung với một bộ phận điều hành vốn duy nhất:
Cơ chế FTP giúp người dùng dễ dàng chiết xuất các báo cáo cần thiết, loại bỏ yêu cầu lập báo cáo thủ công, tiết kiệm thời gian và nguồn lực Cơ sở dữ liệu do HSC thiết kế và quản lý một cách tập trung, đảm bảo rằng các báo cáo được phần mềm xử lý là hoàn toàn đáng tin cậy Việc yêu cầu nhân viên ký vào báo cáo thể hiện hai giả thuyết quan trọng.
Phần mềm tạo lập và xử lý dữ liệu không phù hợp
Tư tưởng quản lý tại HSC hiện vẫn mang tính quan liêu và lạc hậu, trong khi nhiều ngân hàng quốc tế đã áp dụng chứng từ tự động không cần chữ ký Cơ chế hiện tại đã giảm bớt tính chất hoạt động của ngân hàng con tại chi nhánh nhưng vẫn chưa hoàn toàn loại bỏ rủi ro điều hành vốn, dẫn đến tình trạng "tự sử dụng vốn" với giá chênh lệch Để đảm bảo hiệu quả của cơ chế FTP, Vietinbank cần xem xét việc xóa bỏ Phòng nguồn vốn tại chi nhánh và chỉ duy trì một bộ phận điều hành vốn tại Hội sở chính Điều này sẽ giúp tập trung rủi ro điều hành vốn về Hội sở, đồng thời vẫn đảm bảo lợi nhuận từ giao dịch vốn tại chi nhánh, nâng cao trách nhiệm của Hội sở đối với các chi nhánh và đơn vị kinh doanh.
3.2.3 Đánh giá đúng mức công sức đóng góp của các bộ phận nghiệp vụ: Để các CN trong một hệ thống ngân hàng làm việc hết mình và cạnh tranh hiệu quả, đòi hỏi sự quản lý tốt và đặc biệt cần đánh giá đúng đắn lợi nhuận mà mỗi chi nhánh và HSC tạo ra Không nên để xảy ra bất mãn trong nội bộ ngân hàng: HSC hay CN tạo lãi thì phải đánh giá đúng năng lực và hưởng các chế độ lương thưởng hoặc phạt theo quy định, không nên hòa nhập kết quả lỗ kinh doanh của HSC sang cho các chi nhánh nhằm tạo nên sự thiếu lành mạnh và mất đoàn kết trong hệ thống Vietinbank Đối với việc phân định mức đóng góp của mỗi thành viên: Vietinbank cần điều chỉnh lại mức lương hợp lý cho những người có mức đóng góp tốt vào lợi nhuận của đơn vị, loại bỏ việc khống chế lương trần nhằm tạo động lực cố gắng cho các nhân viên Ngoài ra, ở bộ phận hành chính, kho quỹ bởi đặc thù công việc tuy không trực tiếp tạo ra lợi nhuận nhưng đây là bộ phận quan trọng trong khâu điều hành nhằm giảm chi phí và góp phần tăng lợi nhuận của ngân hàng, do đó cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý Trước đây, việc tuyển dụng kiểm ngân nặng về đạo đức (liêm khiết) nhẹ về văn hóa (chỉ cần tốt nghiệp trung học cơ sở) nên họ có hệ số lương thấp Bù lại, họ được một số ưu đãi như phụ cấp độc hại, thưởng năng suất, phụ cấp ngoài giờ,… Nay điều kiện tuyển dụng yêu cầu tốt nghiệp đại học, các phụ cấp bị loại bỏ Không nên hành động quá cực đoan, lúc đề cao thái hóa, lúc phủ nhận công sức khi nước ta còn lâu lắm mới kéo giảm được mức dùng tiền mặt ngang tầm thế giới
3.2.4 Điều chỉnh mạng lưới CN trong toàn hệ thống: Để cơ chế FTP phát huy được những ưu điểm mong đợi, Vietinbank đánh giá được hiệu quả kinh doanh của các CN, sở giao dịch, phòng giao dịch, biết đơn vị nào hoạt động tốt, đạt lợi nhuận tốt Từ đó, HSC có hướng khắc phục những hạn chế của mỗi bộ phận kinh doanh hoặc nếu đơn vị nào hoạt động thiếu hiệu quả, cần phải dẹp bỏ và tập trung mở rộng mạng lưới cho các chi nhánh, vùng, miền đang hoạt động tốt Điều này, trước mắt có khó khăn khi bản thân NHNN VN đang lúng túng cơ cấu lại toàn hệ thống, họ dễ chuẩn y việc dẹp bớt điểm giao dịch hiện hữu nhưng không chấp thuận mở thêm điểm giao dịch mới trên địa bàn Đặc điểm của cơ chế FTP là tính hệ thống rất cao khi áp dụng giá mua/bán vốn thống nhất Đặc điểm gần như trái ngược của Vietinbank là hệ thống các CN và phòng giao dịch trải dọc theo suốt chiều dài đất nước qua nhiều vùng miền với nhiều phân khúc thị trường khác nhau, khó thống nhất được một giá chung Khi nhiều CN cùng đề xuất mức giá mua/bán vốn riêng, tính hệ thống của cơ chế FTP sẽ bị phá tan
Khi HSBC áp dụng cơ chế FTP, không thể có mức giá vốn chung cho tất cả các vùng lãnh thổ Thực tế cho thấy, hầu hết các chi nhánh của họ đều hạch toán độc lập Để tối ưu hóa hiệu quả của cơ chế FTP, Vietinbank cần chấm dứt chế độ hạch toán toàn ngành Nước Đức sẽ không chấp nhận việc Vietinbank mở hai chi nhánh hải ngoại hạch toán toàn ngành tại Hà Nội Quan hệ quốc tế sẽ thúc đẩy Vietinbank cải thiện tổ chức chi nhánh phù hợp hơn với tiêu chuẩn toàn cầu.
Trong quá trình chờ đợi, hệ thống có thể được chia thành các cụm như Hà Nội, miền Trung, Nam Tây Nguyên, miền Đông Nam Bộ, Thành phố Hồ Chí Minh và Tây Nam Bộ Nhiều quốc gia trên thế giới áp dụng mô hình hệ thống nhiều tầng hình kim tự tháp, với HSC nằm ở đỉnh chóp.
3.2.5 Xác định giá mua bán vốn hợp lý hơn:
Vào năm 1993-1994, khi bắt đầu kinh doanh ngoại tệ, các chi nhánh hoạt động như đại lý mua bán cho HSC thông qua hai điểm giao dịch chính tại Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh Thời điểm đó, thị trường có sự chênh lệch giữa giá mua tiền mặt (cả mệnh giá nhỏ và lớn), giá mua chuyển khoản và giá bán HSC luôn niêm yết giá cao hơn giá mua và thấp hơn giá bán trên thị trường, tạo ra phần chênh lệch hấp dẫn cho các chi nhánh Điều này đã khuyến khích các chi nhánh nỗ lực hoạt động, góp phần nhanh chóng hình thành quỹ kinh doanh ngoại tệ cho toàn hệ thống.
Khích lệ này chủ yếu về tinh thần vì CN bị khống chế lương, không hưởng gì nhiều từ lợi nhuận tăng thêm
Trong giai đoạn 1996-1997, Vietinbank gặp phải nhiều vụ án lớn như Tamexco, Ngọc Thảo và Minh Phụng-Epco Để vượt qua khó khăn trong kinh doanh ngoại tệ, HSC đã áp dụng chiến lược định giá sát với giá thị trường Để đạt được lợi nhuận, các chi nhánh có ba phương thức thực hiện: (1) mua vào với giá thấp và bán ra với giá cao, điều này dễ thực hiện khi USD khan hiếm; (2) tự kinh doanh độc lập.
(3) CN vẫn còn hưởng lãi điều hòa vốn trên số nguồn gửi tại HSC
Kiến nghị
Luận văn đề xuất các kiến nghị nhằm tối ưu hóa cơ chế FTP, giúp Vietinbank hiện đại hóa quản lý ngân hàng trong bối cảnh hội nhập quốc tế và khu vực Như đã phân tích ở chương hai, cơ chế FTP chuyển giao quyền điều hành vốn về HSC, tạo điều kiện cho việc nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
CN chỉ còn là cấp thừa hành về bán hàng (sales)
Luận văn phân tích cơ chế FTP tại Vietinbank chi nhánh 7 Thành phố Hồ Chí Minh, nhấn mạnh rằng các giải pháp được đề xuất sẽ cải thiện khả năng điều hành vốn trong toàn hệ thống Vietinbank Từ góc nhìn của chi nhánh, việc lắng nghe và áp dụng đồng bộ các giải pháp này sẽ mang lại kết quả khích lệ và bền vững hơn cho ngân hàng.
3.3.1 Kiến nghị đối với Hội sở Chính:
(1) Tạm thời phân cắt hệ thống theo cụm để dễ áp đặt cơ chế quản lý vốn vì:
- Địa hình đất nước trải dài qua nhiều phân khúc thị trường
- Không thể có giá mua/bán vốn chung nhất cho mọi phân khúc thị trường
- Tầm quản trị hiện tại của bộ phận điều hành chưa bao quát được phạm vi quá rộng
(2) Nâng cấp Ngân hàng lõi (core banking) cho tương thích với nhu cầu sử dụng các phần mềm quản lý mới hiện đại hơn
(3) Định giá mua/bán vốn phù hợp hơn với thị trường hoạt động của các CN đồng thời chừa đủ chênh lệch cho CN hoạt động thoải mái hơn
Khi HSC tập trung vào việc quản lý và điều hành các hạn mức chủ lực như hạn mức phán quyết và hạn mức thanh toán, cần đảm bảo thời gian và khả năng xử lý hồ sơ hiệu quả, vì những khách hàng này không chỉ thuộc về một đơn vị riêng lẻ.
Các chi nhánh của Vietinbank chỉ nên giao tiếp với khách hàng trong vai trò bán hàng Tránh việc tuyên bố mạnh mẽ nhưng lại không thực hiện đúng cam kết, vì điều đó có thể làm mất uy tín cá nhân và thương hiệu ngân hàng.
Khi xác định hạn mức xử lý công việc, cần phân định rõ ràng trách nhiệm đi kèm Đối với các trường hợp vượt quá hạn mức phán quyết của cán bộ nhân viên, cần trình bày trước các Hội đồng chuyên môn của HSC để xử lý Trong những tình huống xấu đi, không thể đổ hết trách nhiệm lên cán bộ nhân viên, ngay cả khi họ có ý kiến đồng thuận trong tờ trình.
- Vượt mức phán quyết tức là vượt quá tầm khống chế cùng khả năng nhận thức của CN
- Bản thân CN không hưởng trọn chênh lệch lãi suất thực tế trên thị trường của món đó
Để đảm bảo chất lượng công việc, cần bố trí đủ nhân sự ổn định, phù hợp với cường độ lao động trung bình tiên tiến Đồng thời, tránh việc lợi dụng thỏa ước lao động tập thể nhằm vi phạm luật lao động, vì luật luôn có giá trị pháp lý cao hơn.
(7) Công bố danh mục đầu tư để định hướng chiến lược kinh doanh cho các CN
3.3.2 Kiến nghị đối với Vietinbank CN 7 Thành phố Hồ Chí Minh:
(1) Động viên mọi cán bộ công nhân viên tại CN thực hiện tốt cơ chế quản lý vốn tập trung FTP
(2) Nhận thức lại chức năng bán hàng theo cơ chế quản lý vốn mới Cụ thể là:
- Không đòi hỏi kinh doanh ở các lĩnh vực đã có chủ trương tập trung về HSC
- Không yêu cầu quá nhiều giá mua/bán vốn cá biệt phá vỡ tính hệ thống của cơ chế quản lý vốn tập trung
(3) Chấp nhận trả bớt các quyền điều hành trước đây về HSC theo hệ phân cấp mới
(4) Không vội vàng hứa hẹn nhiều với khách hàng về các vụ việc đã thực sự ra khỏi tầm xử lý của CN
Chương 3 đã nêu ra những giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện và khắc phục những nhược điểm của cơ chế quản lý vốn tập trung tại NH TMCP Công thương
Để ngân hàng phát triển bền vững, cần có sự kết hợp chặt chẽ giữa các phòng giao dịch và Hội sở chính, cùng với cơ chế quản lý vốn hiệu quả Mỗi chi nhánh cần áp dụng các phương pháp quản trị phù hợp nhằm hoàn thiện cơ chế này Vietinbank cần đánh giá chính xác hiệu quả hoạt động của từng chi nhánh và Hội sở chính để đưa ra chính sách khen thưởng và xử lý phù hợp, góp phần vào sự phát triển chung của toàn hệ thống.
Năng lực quản trị, đặc biệt là quản trị nội bộ, là yếu tố quyết định thành công hay thất bại của ngân hàng thương mại, bao gồm cả Vietinbank, với cơ chế FTP là một ví dụ điển hình Cơ chế quản lý FTP mang lại nhiều lợi ích, như tạo sự nhanh chóng trong việc chiết xuất báo cáo và quản lý hệ thống đồng bộ, đồng thời đánh giá chính xác khả năng sinh lợi của từng bộ phận Tuy nhiên, việc áp dụng cơ chế này cũng bộc lộ những khuyết điểm trong điều hành và xác định mức đóng góp của mỗi chi nhánh, dẫn đến việc xét lương thưởng không hợp lý và gây ra bức xúc trong nội bộ.
FTP đóng vai trò quan trọng trong quản lý tài sản và tài sản nợ của ngân hàng thương mại, giúp hiểu rõ mối liên hệ giữa các bộ phận trong bảng cân đối kế toán Một hệ thống FTP hiệu quả cho phép ngân hàng xác định, định giá và quản lý rủi ro lãi suất, đồng thời tạo động lực cho các đơn vị kinh doanh Hệ thống này cũng giúp nhận diện tác động của việc chuyển giao rủi ro lãi suất, cho phép các trưởng bộ phận tập trung vào quyết định kinh doanh cốt lõi, bao gồm cả rủi ro tín dụng, trong khi quản lý rủi ro lãi suất được giao cho các chuyên gia.
Nền kinh tế Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt là việc các ngân hàng không bổ sung đủ vốn điều lệ sẽ bị sáp nhập Các ngân hàng thương mại cần phải tự cứu mình để tồn tại và phát triển trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt Quản trị ngân hàng ngày càng yêu cầu những mô hình quản lý hiệu quả và khoa học hơn để phù hợp với xu hướng phát triển chung của nền kinh tế.
Mô hình quản lý vốn tập trung trên cơ sở so sánh giữa lý luận và thực tiễn tại
Vietinbank đã cải thiện hiệu quả trong quản lý và điều hành, mặc dù vẫn còn một số hạn chế Ngân hàng đã loại bỏ cơ chế quản lý cũ và lạc hậu, đồng thời đáp ứng tốt các yêu cầu khắt khe trong công tác quản trị nội bộ, khẳng định vị thế của mình là một trong những ngân hàng lớn tại Việt Nam.