Mẫu bìa Đề cương luận văn BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHAN CẨM DUNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHAN CẨM DUNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHAN CẨM DUNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HỒ CƠNG HƯỞNG Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2022 i LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tp HCM, ngày …… tháng …… năm 2022 Phan Cẩm Dung ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn chân thành đến TS Hồ Công Hưởng người hướng dẫn khoa học, thầy trực tiếp dẫn dắt, dành nhiều thời gian, tâm huyết hướng dẫn tận tình, đồng thời cho tơi chia sẻ, góp ý vơ q giá để tơi hồn thành luận văn cao học Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Quý Thầy Cô Trường Đại học Ngân hàng TP HCM Khoa Sau Đại Học giảng dạy, hỗ trợ thông tin kịp thời để tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đặc biệt đến gia đình, người thân u ln chỗ dựa vững cho tơi suốt q trình học tập làm việc Trân trọng! Tp HCM, ngày …… tháng …… năm 2022 Phan Cẩm Dung iii TÓM TẮT LUẬN VĂN Tiêu đề Các yếu tố tác động đến dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Tóm tắt Đề tài tập trung nghiên cứu yếu tố tác động đến dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam giai đoạn 2012 – 2020 Mơ hình nghiên cứu tác động yếu tố vĩ mô tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội (GDPGR) nhóm yếu tố vi mơ gồm hệ số rủi ro tín dụng (TL), tỷ lệ nợ xấu (NPL), tốc độ tăng trưởng tín dụng (LGR), thu nhập trước thuế dự phòng (EBTP), quy mô ngân hàng (SIZE), hệ số tự tài trợ (ER) lên dự phịng rủi ro tín dụng (LLP) Sử dụng số liệu 22 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam từ 2012 – 2020, phương pháp hồi quy hồi quy dạng tổng quát (GLS) sử dụng để xác định yếu tố tác động đến dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng Kết nghiên cứu cho thấy hệ số rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, thu nhập trước thuế dự phịng, tốc độ tăng trưởng GDP có tác động chiều với dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng Các yếu tố tốc độ tăng trưởng tín dụng, quy mơ ngân hàng, hệ số tự tài trợ khơng có ý nghĩa thống kê Cuối cùng, từ kết nghiên cứu trên, tác giả đưa số khuyến nghị hàm ý sách giúp đo lường, kiểm sốt dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Từ khóa Ngân hàng thương mại cổ phần, dự phịng rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu iv ABSTRACT Title Factors affecting loan loss provision of Vietnam Joint Stock Commercial Banks Summary The thesis focuses on studying the factors affecting loan loss provision of Vietnam Joint Stock Commercial Banks in the period 2012 - 2020 The research model for the impact of macro factors is growth rate of real Gross Domestic Product (GDPGR) and a group of micro factors including ratio of total loans (TL), non-performing loans (NPL), loan growth ratio (LGR), earnings before taxes and provisions (EBTP), size of bank (SIZE), equity/ total assets ratio (ER) to loan loss provision (LLP) Using the data of 22 Joint Stock Commercial Banks of Vietnam from 2012 to 2020, the Generalized Least Squares (GLS) is used to determine the factors affecting loan loss provision of the bank Research results show that ratio of total loans, non-performing loans, earnings before taxes and provisions, GDP growth rate have a positive impact on loan loss provision of banks Factors such as loan growth ratio, size of bank, equity/ total assets ratio are not statistically significant Finally, from the above research results, the author gives some recommendations and policy implications to help measure and control loan loss provision at Vietnam Joint Stock Commercial Banks Keywords joint stock commercial banks, loan loss provision, non-performing loans v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Từ viết tắt Cụm từ tiếng Anh Ý nghĩa Mơ hình ước lượng bình phương nhỏ Pooled OLS FEM Fixed effects model Mơ hình hồi quy tác động cố định REM Random effects model Mô hình hồi quy tác động ngẫu nhiên GLS Generalized Least Squares Mơ hình hồi quy dạng tổng qt HOSE Ho Chi Minh Stock Exchange Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh HNX Ha Noi Stock Exchange Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội UPCoM Unlisted Public Company Market Sàn giao dịch chứng khốn cơng ty đại chúng chưa niêm yết, tổ chức Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội IAS International Accounting Standards Chuẩn mực hệ thống kế toán quốc tế LLP Loan Loss Provision Dự phịng rủi ro tín dụng TL Ratio of total loans Hệ số rủi ro tín dụng NPL Non-performing loans Tỷ lệ nợ xấu LGR Loan growth ratio Tốc độ tăng trưởng tín dụng EBTP Earnings before taxes and provisions Thu nhập trước thuế dự phòng SIZE Size of bank Quy mô ngân hàng ER Equity/ total assets ratio Hệ số tự tài trợ GDPGR Growth rate of real Gross Domestic Product Tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội Inflation Lạm phát IR vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần NHNNVN TCTD SGDCK Ngân hàng nhà nước Việt Nam Tổ chức tín dụng Sở giao dịch chứng khoán vii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT LUẬN VĂN iii ABSTRACT .iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT vi DANH MỤC CÁC BẢNG x DANH MỤC CÁC HÌNH .xi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO THỰC HIỆN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI 1.2.1 Mục tiêu tổng quát: 1.2.2 Mục tiêu cụ thể: 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu: 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.6 NỘI DUNG NGHIÊN CỨU 1.7 ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI 1.8 BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI Kết luận chương 1: CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ LƯỢC KHẢO CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN 2.1 TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.1.4 Hậu rủi ro tín dụng viii 2.2 TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG 10 2.2.1 Phân loại nợ 10 2.2.2 Dự phịng rủi ro tín dụng 13 2.2.3 Lý thuyết việc xác định yếu tố tác động đến dự phịng rủi ro tín dụng 17 2.3 LƯỢC KHẢO CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN 18 2.3.1 Các nghiên cứu nước 18 2.3.2 Các nghiên cứu nước .21 Kết luận chương 2: 23 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 24 3.1 MƠ HÌNH VÀ GIẢ THUYẾT NGHIÊN CỨU 24 3.2 DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU 30 3.2.1 Nguồn liệu 30 3.2.2 Mẫu nghiên cứu 30 3.3 PHƯƠNG PHÁP ƯỚC LƯỢNG 31 Kết luận chương 3: 34 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN .35 4.1 PHÂN TÍCH THỐNG KÊ MƠ TẢ 35 4.1.1 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 35 4.1.2 Hệ số rủi ro tín dụng .37 4.1.3 Tỷ lệ nợ xấu 37 4.1.4 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 39 4.1.5 Thu nhập trước thuế dự phòng 40 4.1.6 Quy mô ngân hàng 41 4.1.7 Hệ số tự tài trợ 42 4.1.8 Tốc độ tăng trưởng GDP 43 4.2 PHÂN TÍCH HỒI QUY 44 4.2.1 Ước lượng mô hình hồi quy Pooled OLS .44 4.2.2 Kiểm định tồn không đồng đơn vị chéo thời gian .45 ... NGHIÊN CỨU - Các yếu tố có tác động đến dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam? - Chiều hướng tác động mức độ ảnh hưởng yếu tố đến dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam nào?... ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHAN CẨM DUNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên... sốt dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Từ khóa Ngân hàng thương mại cổ phần, dự phịng rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu iv ABSTRACT Title Factors affecting loan loss provision