Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo kinh tế thương mại Hoàn thiện hoạt động Thu tiền hàng Xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Luận văn tốt ngiệpMỤC LỤC Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A Luận văn tốt ngiệpDANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮTNH Ngân hàngTMCP Thương mại cổ phầnNHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nướcTTQT Thanh toán quốc tếNHPH Ngân hàng phát hànhNHXN Ngân hàng xác nhậnNHTB Ngân hàng thông báoNHđCĐ Ngân hàng được chỉ địnhNHTT Ngân hàng thanh toánL/C Letter of Credit _ Thư tín dụng; Tín dụng chứng từVietcombank Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam _ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam CTQ Cấp có thẩm quyềnTTV Thanh toán viên Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A Luận văn tốt ngiệpDANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ BẢNG, BIỂU Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A Luận văn tốt ngiệpLỜI MỞ ĐẦUTình cấp thiết của đề tàiViệt Nam đang bước nhanh trên con đường hội nhập quốc tế và tất yếu bị cuốn theo xu thế toàn cầu hoá và quốc tế hoá diễn ra ngày một mạnh mẽ hiện nay. Theo đó, sự ảnh hưởng và ràng buộc lẫn nhau trên mọi mặt đời sống giữa nước ta và các quốc gia khác sẽ ngày càng lớn, bắt đầu từ lĩnh vực kinh tế mà trước tiên là sự gia tăng hoạt động trao đổi hàng hoá. Trong tương quan thương mại quốc tế ngày một phát triển với thế giới, Việt Nam là quốc gia có nhiều tiềm năng về xuất khẩu các sản phẩm nông sản, thuỷ hải sản, khoáng sản, hàng may mặc, thủ công mỹ nghệ…Nhận thức được những lợi ích lớn lao mà xuất khẩu mang lại cho đất nước thời kỳ hội nhập, Đảng và Chính phủ Việt Nam đã chủ trương khuyến khích xuất khẩu đối với các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô và thành phần kinh tế. Trong quá trình bán hàng hoá cho nhà nhập khẩu nước ngoài, nhu cầu thanh toán quốc tế qua ngân hàng phát sinh, quyết định lựa chọn ngân hàng và phương thức thanh toán nào sẽ tác động trực tiếp đến lợi ích của các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam. Do vậy, là hệ quả tất yếu của sự phát triển hoạt động xuất khẩu, hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và thu tiền hàng xuất khẩu nói riêng đang được các ngân hàng thương mại Việt Nam quan tâm phát triển và hoàn thiện hơn bao giờ hết. Ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thanh toán quốc tế đang đem lại nguồn thu đáng kể không những về số lượng tuyệt đối mà cả về tỷ trọng, là mắt xích chắp nối và thúc đẩy phát triển các hoạt động khác của ngân hàng như kinh doanh ngoại tệ, tín dụng xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tăng cường nguồn vốn huy động (đặc biệt là ngoại tệ)…Trong các phương thức thanh toán quốc tế, tín dụng chứng từ từ lâu đã được đánh giá là phương thức đảm bảo lợi ích lớn nhất cho nhà xuất khẩu và được các doanh nghiệp xuất khẩu tin dùng. Chính vì vậy phương thức này luôn chiếm tỷ trọng lớn về doanh số thanh toán cũng như doanh thu phí dịch vụ trong hoạt Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A1 Luận văn tốt ngiệpđộng thanh toán quốc tế nói chung và thu tiền hàng xuất khẩu nói riêng của các ngân hàng thương mại hiện nay . Ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) trước đây là ngân hàng đầu tiên thực hiện và hiện nay vẫn giữ vị trí dẫn đầu trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Việt Nam, là chỗ dựa tin cậy cho các doanh nghiệp Việt Nam trong hoạt động thanh toán với bạn hàng nước ngoài. Là một bộ phận của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, luôn giữ vị trí “anh cả” trong toàn hệ thống chi nhánh của Ngân hàng, Sở giao dịch Vietcombank cũng không ngừng nỗ lực để tạo dựng và củng cố uy tín của mình trong hoạt động thanh toán quốc tế. Đóng vai trò trung tâm và chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu của Sở vẫn là phương thức tín dụng chứng từ. Hoạt động này đã và đang dẫn đầu các hoạt động của phòng thanh toán xuất khẩu về doanh thu phí dịch vụ, phát triển quan hệ khách hàng và ngân hàng đại lý cũng như trong thực hiện chủ trương, chính sách khuyến khích xuất khẩu của Nhà nước…(so với các phương thức khác là nhờ thu và chuyển tiền). Mặc dù những năm qua, hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của Sở giao dịch Vietcombank đã đạt được các kết quả khả quan so với mặt bằng chung, đem về lợi ích nhiều mặt cho Ngân hàng nhưng hiện còn tồn tại một số vướng mắc và hạn chế nhất định trong quy trình, cách thức thực hiện, trong cơ chế, chính sách…khiến nó chưa thực sự hoàn thiện và do đó chưa phát huy được hết vai trò đóng góp của mình cho hoạt động kinh doanh chung của Ngân hàng. Một minh chứng dễ thấy nhất là trong bối cảnh nhu cầu sử dụng dịch vụ đang có chiều hướng gia tăng thì hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của Sở thời gian qua lại có sự giảm sút rõ rệt về số lượng giao dịch. Nguyên nhân một phần do bản thân Ngân hàng chưa đáp ứng được những đòi hỏi ngày càng phức tạp của thực tế xuất khẩu cũng như sự phát triển của nghiệp vụ này trên thế giới, mặt khác cũng do những nguyên nhân bên ngoài như sự biến động của môi trường kinh tế trong nước, kinh tế thế giới và nước bạn hàng, sự gia tăng cạnh tranh trong ngành ngân hàng Việt Nam, mức độ đa dạng và phức tạp ngày càng cao trong nhu cầu của khách hàng… Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A2 Luận văn tốt ngiệpTrên đây là những kết luận em đã rút ra sau một thời gian thực tập tại phòng thanh toán xuất khẩu Sở giao dịch Vietcombank, cũng là những nguyên nhân chính khiến em quyết định viết Luận văn tốt nghiệp với đề tài “Hoàn thiện hoạt động Thu tiền hàng Xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam”.Mục đích nghiên cứuTrên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ giai đoạn 2006 – 2008 với những tồn tại riêng của Sở giao dịch, mục đích của Luận văn là đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động này tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn từ nay đến 2011.Nhiệm vụ nghiên cứuLuận văn có 3 nhiệm vụ chính, gồm:1. Hệ thống hóa lý luận về hoạt động thanh toán quốc tế và thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại, đặc biệt là lý luận về các tiêu chí đo lường và đánh giá hoạt động này cũng như lý luận về sự cần thiết của việc hoàn thiện hoạt động tại các Ngân hàng thương mại nói chung và tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói riêng.2. Phân tích thực trạng hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, rút ra những kết quả đã đạt được, những tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại đó.3. Trên cơ sở phân tích nguyên nhân, kết hợp với việc nghiên cứu bối cảnh thuận lợi và khó khăn cũng như xem xét những định hướng trong tương lai của Ngân hàng, đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Đối tượng, phạm vi và phương pháp nghiên cứuĐối tượng nghiên cứu của đề tài: Hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại. Cụ thể là: Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A3 Luận văn tốt ngiệp(1) Chỉ nhìn nhận từ góc độ của các ngân hàng phục vụ người xuất khẩu.(2) Chỉ xét trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng chứng từ (L/C).(3) Đối tượng được đi sâu nghiên cứu là quá trình thực hiện hoạt động thu tiền hàng của các ngân hàng phục vụ người xuất khẩu (ngân hàng thông báo, ngân hàng chuyển chứng từ, ngân hàng được chỉ định) tính từ thời điểm tiếp nhận thư tín dụng đến thời điểm tiến hành báo Có trong tài khoản của người xuất khẩu. Bao gồm các nghiệp vụ là: - Thông báo L/C/Sửa đổi L/C.- Tiếp nhận, kiểm tra và gửi bộ chứng từ đi thanh toán theo L/C.- Thanh toán tiền hàng xuất khẩu theo một trong hai trường hợp là: Không có chiết khấu hoặc Có chiết khấu.(Không xét đến các hoạt động khác cũng thuộc mảng thanh toán xuất khẩu theo L/C là chuyển nhượng L/C và xác nhận L/C).Phạm vi nghiên cứu:Hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2006 đến 2008.Phương pháp nghiên cứu:Nguồn thông tin: Các số liệu thống kê của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam các năm từ 2006 – 2008; các sách, báo, tạp chí chuyên ngành thanh toán quốc tế; bài viết trên các báo điện tử, website các ngân hàng và website có liên quan; các nhân viên phòng thanh toán xuất khẩu của Sở giao dịch Vietcombank.Phương pháp thu thập và phân tích: Luận văn sử dụng các phương pháp thống kê, phỏng vấn, phân tích thông tin kinh tế theo chỉ tiêu, phương pháp so sánh, tổng hợp số liệu.Kết cấu Luận vănLuận văn gồm ba chương:Chương 1. Lý luận chung về hoạt động thanh toán quốc tế và thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của Ngân hàng thương mại. Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A4 Luận văn tốt ngiệpChương 2. Thực trạng hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Chương 3. Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A5 Luận văn tốt ngiệpCHƯƠNG 1LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ VÀ THU TIỀN HÀNG XUẤT KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1.1. Khái qt về Ngân hàng thương mại1.1.1.1. Ngân hàng thương mại và vai trò đối với nền kinh tếTrong mơ hình hệ thống ngân hàng (NH) hai cấp ở các nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trường: Ngân hàng thương mại (NHTM) _ NH cấp II _ là một doanh nghiệp được tổ chức, thành lập và hoạt động dưới sự kiểm sốt, quản lý, điều chỉnh của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) _ NH cấp I, thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chủ yếu và thường xun là nhận tiền gửi của khách hàng (với trách nhiệm hồn trả), sử dụng tiền gửi đó để cho vay, đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ thanh tốn và các nghiệp vụ trung gian tài chính khác nhằm thu lợi nhuận.NHTM là tổ chức tài chính trung gian có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế. Mặc dù nó khơng trực tiếp tham gia vào q trình sản xuất và lưu thơng hàng hố như các doanh nghiệp thơng thường khác nhưng lại tạo điều kiện thuận lợi cho q trình đó được diễn ra một cách trơi chảy, liên tục, thơng qua việc điều phối lượng tiền trong nền kinh tế (từ nhóm “thặng dư” vốn sang nhóm “thâm hụt” vốn), đồng thời làm gia tăng khả năng thanh tốn khơng dùng tiền mặt và giúp giảm chi phí lưu thơng. NHTM góp phần vào sự phát triển kinh tế - xã hội thơng qua việc thực hiện những vai trò cơ bản của mình đối với nền kinh tế là: - Vai trò trung gian: Chuyển các khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình, thành các khoản tín dụng cho các tổ chức kinh doanh và các thành phần khác để đầu tư vào nhà cửa, thiết bị và các tài sản khác.- Vai trò thanh tốn: Thay mặt khách hàng (cá nhân và doanh nghiệp) thực hiện thanh tốn cho việc mua hàng hố và dịch vụ (bằng cách phát hành các phương tiện Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A6 [...]... là phương thức đòi hỏi sự đầu tư nghiệp vụ phức tạp cũng như tính chịu trách nhiệm cao từ phía các trung gian NH 1.2 HOẠT ĐỘNG THU TIỀN HÀNG XUẤT KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Giới thiệu khái quát về phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1.1 Cơ sở hình thành và khái niệm tín dụng chứng từ Cơ sở hình thành Như chúng ta đã biết, trong hoạt động thương mại quốc tế,... và nghĩa vụ giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu Các phương thức thanh toán chủ yếu hiện nay bao gồm: (1) Phương thức ứng trước, (2) Phương thức ghi sổ, (3) Phương thức chuyển tiền, (4) Phương thức nhờ thu, (5) Phương thức tín dụng chứng từ Việc lựa chọn phương thức nào xuất phát từ yêu cầu người xuất khẩu là thu tiền về nhanh, đầy đủ và từ yêu cầu người nhập khẩu là mua được hàng hoá đúng số lượng,... một khoản tín dụng nào cho người mở mà chỉ cho người nhập khẩu “vay” sự tín nhiệm của mình Chứng từ: Chứng từ là một đặc trưng của phương thức này bởi các bên liên quan chỉ giao dịch với nhau bằng chứng từ mà không liên quan đến hàng hoá, dịch vụ 1.2.1.2 Đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ Mô hình dưới đây cho thấy trong hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ, tồn tại ba mối... chứng từ cho người nhập khẩu để nhận hàng Trình tự tiến hành: Bước 0: Người xuất khẩu gửi hàng cho người nhập khẩu Bước 1: Người xuất khẩu lập một bộ chứng từ gồm các chứng từ thương mại và hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu rồi uỷ thác cho NH của mình _ Ngân hàng nhờ thu _ đòi tiền hộ bằng chỉ thị nhờ thu Bứoc 2: Ngân hàng nhờ thu gửi thư uỷ thác nhờ thu kèm bộ chứng từ có hối phiếu cho Ngân hàng thu. .. hàng thông báo (2) Phát hành L/C (5) Xuất trình bộ chứng từ Ngân hàng chuyển chứng từ (4) Giao hàng (3) Thông báo L/C (5) Xuất trình bộ chứng từ (6) Trả tiền Người xuất khẩu (5) Xuất trình bộ chứng từ Ngân hàng phát hành L/C (1) Đơn mở L/C (7) Đòi tiền Người nhập khẩu Hình 1.4 Trình tự tiến hành phương thức tín dụng chứng từ trường hợp L/C có giá trị tại NHPH (Nguồn: Giáo trình Thanh toán quốc tế _ PGS... trình chứng từ cho NHPH và đòi hoàn trả Bước 7: NHPH đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi đã được nhà nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A 28 Luận văn tốt ngiệp Người xuất khẩu (5’) Nhận tiền (0) Hợp động ngoại thương Ngân hàng thông báo (5) Xuất trình bộ chứng từ Ngân hàng được chỉ định (4) Giao hàng (3) Thông báo L/C (6’) Hoàn trả (6) Xuất. .. người nhập khẩu chấp nhận lệnh nhờ thu từ phía NH bằng cách trả tiền ngay hoặc chấp nhận hối phiếu thì Ngân hàng thu hộ sẽ trao bộ chứng từ thương mại cho người nhập khẩu Sau đó Ngân hàng thu hộ sẽ chuyển tiền hoặc hối phiếu chấp nhận từ người nhập khẩu cho người xuất khẩu thông qua Ngân hàng nhờ thu Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A Luận văn tốt ngiệp 24 Trong phương thức này có hai điều kiện trao chứng từ thường... nhanh chóng trở thành phương thức được sử dụng rộng rãi và phổ biến nhất trong thanh toán xuất nhập khẩu hiện nay Khái niệm Trong phương thức thanh toán theo tín dụng chứng từ thì thư tín dụng _ L/C _ hay còn gọi là tín dụng chứng từ chính là công cụ quan trọng không thể thiếu được bởi việc mở tín dụng thư chính là cơ sở để xác lập phương thức thanh toán này Tín dụng chứng từ (L/C) là một bức thư... niệm: Nhờ thu phiếu trơn là phương thức thanh toán theo đó nhà xuất khẩu uỷ thác cho NH thu hộ tiền từ nhà nhập khẩu căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra còn chứng từ thương mại được gửi trực tiếp cho nhà nhập khẩu không thông qua NH Trình tự tiến hành: Ngân hàng nhờ thu (2) Ngân hàng thu hộ (4) (1) (4) Người xuất khẩu (4) (0) (3) Người nhập khẩu Hình 1.2 Trình tự tiến hành phương thức nhờ thu phiếu... Người xuất khẩu gửi hàng và chứng từ thương mại cho người nhập khẩu Lê Quỳnh Anh – KDQT 47A Luận văn tốt ngiệp 22 Bước 1: Người xuất khẩu lập một hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu và uỷ thác cho NH của mình _ Ngân hàng nhờ thu _ đòi tiền hộ bằng chỉ thị nhờ thu Bước 2: Ngân hàng nhờ thu gửi thư uỷ thác nhờ thu kèm hối phiếu cho Ngân hàng thu hộ (thường là NH đại lý của mình) tại nước người nhập khẩu . nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. . tiền hàng Xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam .Mục đích nghiên cứuTrên cơ sở
