BẢNG MÔ TẢ CÔNG VIỆC PHẦN HÀNH KẾ TOÁN – THỦ KHO STT Mô tả chi tiết công việc Hạch toán kế toán Biểu mẫu báo cáo 1 Thực hiện thủ tục nhập vật tư, hàng hóa: Kiểm tra các chứng từ yêu cầu nhập kho của người giao hàng hoặc mua hàng (phiếu yêu cầu, dự trù, phiếu giao nhận, hóa đơn bán lẻ, GTGT,..) theo thông tin cung cấp của bộ phạn Cung ứng, kế toán kho và tiến hành làm thủ tục nhập kho (Giấy đề nghị nhập kho). Sau đó chuyển lên phòng kế toán (kế toán kho) để làm phiếu nhập kho. Thủ kho nhập kho khi có phiếu nhập kho theo đúng qui định của phòng kế toán. Ngoài ra, thủ kho phải kiểm, đếm số lượng thực tế nhập kho và phiếu yêu cầu, dự trù, phiếu nhập kho chính xác. Trường hợp có chênh lệch số lượng phải báo cáo cho trưởng phòng kế toán giải quyết. Không Báo cáo nhập vật tư, nhiên liệu,... và hàng hóa. 2 Thực hiện thủ tục xuất vật tư, hàng hóa Kiểm tra chứng từ xuất kho đã được phê duyệt theo quy trình xuất kho vật tư – hàng hóa từ các bộ phận và kế toán. Sau đó tiến hành xuất kho theo đúng số lượng trên phiếu xuất kho của kế toán. Trường hợp có chênh lệch số lượng phải báo cáo cho trưởng phòng kế toán giải quyết. Không Báo cáo xuất vật tư, nhiên liệu,... và hàng hóa.
CƠNG TY XXX PHỊNG KẾ TỐN BẢNG MƠ TẢ CƠNG VIỆC PHẦN HÀNH KẾ TOÁN – THỦ KHO STT Mô tả chi tiết công việc Hạch toán kế toán Biểu mẫu báo cáo Báo cáo nhập vật tư, nhiên liệu, hàng hóa Thực thủ tục nhập vật tư, hàng hóa: Kiểm tra chứng từ yêu cầu nhập kho người giao hàng mua hàng (phiếu yêu cầu, dự trù, phiếu giao nhận, hóa đơn bán lẻ, GTGT, ) theo thông tin cung cấp phạn Cung ứng, kế toán kho tiến hành làm thủ tục nhập kho (Giấy đề nghị nhập kho) Sau chuyển lên phịng kế toán (kế toán kho) để làm phiếu nhập kho Thủ kho nhập kho có phiếu nhập kho theo qui định phịng kế tốn Ngồi ra, thủ kho phải kiểm, đếm số lượng thực tế nhập kho phiếu yêu cầu, dự trù, phiếu nhập kho xác Trường hợp có chênh lệch số lượng phải báo cáo cho trưởng phịng kế tốn giải Khơng Thực thủ tục xuất vật tư, hàng hóa Kiểm tra chứng từ xuất kho phê duyệt theo quy trình xuất kho vật tư – hàng hóa từ phận kế tốn Sau tiến hành xuất kho theo số lượng phiếu xuất kho kế tốn Trường hợp có chênh lệch số lượng phải báo cáo cho trưởng phịng kế tốn giải Khơng Báo cáo xuất vật tư, nhiên liệu, hàng hóa Theo dõi số lượng tồn kho vật tư, hàng hóa Lập thẻ kho (sổ kho) theo dõi số lượng tồn hàng ngày đối chiếu với định mức tồn kho tối thiểu Nếu số lượng hàng hoá xuất/nhập biến động, phải đề xuất thay đổi định mức tồn kho tối thiểu cho phù hợp Chịu trách nhiệm số lượng vật tư, hàng hóa có thc kho quản lý Khi mát, hao hụt thủ kho phải chịu trách nhiệm giải trình Khơng Báo cáo tồn kho vật tư, nhiên liệu, hàng hóa Sắp xếp hàng hố kho, kiểm kho định kỳ Không Trực tiếp xếp, kiểm tra hạn sử dụng loại vật tư, hàng hoá kho Sắp xếp vật tư, hàng hoá tránh bị ướt, đổ vỡ Sắp xếp khoa học để phục vụ cho công tác nhập-xuất kiểm kê hàng tồn kho định kỳ Lập sơ đồ kho cập nhật sơ đồ kho có phát sinh hàng hố Định kỳ, cuối năm tài chính, thực cơng tác kiểm kê thực tế hàng tồn kho so sánh số liệu sổ sách số liệu thực tế Trường hợp có chênh lệch số lượng, phải chịu trách nhiệm giải trình báo cáo cho trưởng phịng kế tốn giải Đảm bảo tiêu chuẩn hàng hoá kho Khơng Sắp xếp hàng hố kho theo hướng dẫn nhà sản xuất Với loại hàng mau hư phải quản lý theo nguyên tắc nhập trước xuất trước (FIFO) Tuân thủ quy định PCCC an tồn kho Khơng Tuyệt đối đảm bảo quy tắc PCCC kho Định kỳ hàng tháng kiểm tra lại kệ hàng tránh kệ bị gãy đổ Biên kiểm kê, phiếu kiểm kê