BẢNG MÔ TẢ CÔNG VIỆC PHẦN HÀNH KẾ TOÁN – THỦ QUỸ Stt Mô tả chi tiết công việc Hoạch toán kế toán Biểu mẫu chứng từ,sổ sách,báo cáo 1 Thu tiền mặt : Nhân viên kinh doanh trực ca (hoặc áp tải, kiểm mẫu) sẽ đem tiền thu được của khách hàng nộp lại cho thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ căn cứ số tiền ghi trên phiếu nhận tiền khách hàng mua hàng và thu đúng số tiền trên phiếu, sau đó thu lại một liên, ký đóng dấu đã thu tiền rồi chuyển phiếu sang kế toán viết phiếu thu. Nhập số tiền vào sổ quỹ tiền mặt. Sắp xếp, phân loại tiền cất tiền vào két sắt. Trong quá trình kiểm thu tiền cần phân biệt tiền giả, tiền không có khả năng lưu thông. Khi phát hiện thì không thu hoặc làm biên bản ghi nhận việc thu số tiền này. Thảo luận với Kế toán trưởngphụ trách kế toán để nộp tiền vào tài khoản ngân hàng. Không Phiếu nhận tiền khách hàng, phiếu thu tiền mặt, sổ quỹ. Sử dụng máy đếm tiền 2 Chi tiền mặt: Khi có phát sinh các khoản chi tiền mặt, kế toán thanh toán căn cứ vào giây đề nghị thanh toán, viết phiếu chi chuyển qua cho thủ quỹ. Thủ quỹ có nhiệm vụ kiểm tra trên phiếu chi và các chứng từ có đầy đủ chữ ký của kế toán trưởng, Giám đốc điều hành (GĐĐH) thì tiến hành chi đúng số tiền đã thể hiện trên phiếu. Đếm tiền bằng máy và thanh toán cho người nhận tiền, yêu cầu người nhận tiền ký, sau đó thủ quỹ ký vào phần thủ quỹ và nhập số tiền vào sổ quỹ tiền mặt sau đó chuyển chứng từ lại cho kế toán thanh toán lưu. Chứng từ hóa đơn thanh toán: đảm bảo đúng quy định về hóa đơn, quy chế của tập đoàn, công ty đã ban hành. Không Giấy đề nghị thanh toán, Phiếu chi tiền mặt
BẢNG MƠ TẢ CƠNG VIỆC PHẦN HÀNH KẾ TỐN – THỦ QUỸ Stt Mô tả chi tiết công việc Thu tiền mặt : Nhân viên kinh doanh trực ca (hoặc áp tải, kiểm mẫu) đem tiền thu khách hàng nộp lại cho thủ quỹ Thủ quỹ số tiền ghi phiếu nhận tiền khách hàng mua hàng thu số tiền phiếu, sau thu lại liên, ký & đóng dấu thu tiền chuyển phiếu sang kế toán viết phiếu thu Nhập số tiền vào sổ quỹ tiền mặt Sắp xếp, phân loại tiền & cất tiền vào két sắt Trong trình kiểm thu tiền cần phân biệt tiền giả, tiền khơng có khả lưu thơng Khi phát khơng thu làm biên ghi nhận việc thu số tiền Thảo luận với Kế toán trưởng/phụ trách kế toán để nộp tiền vào tài khoản ngân hàng Chi tiền mặt: Khi có phát sinh khoản chi tiền mặt, kế toán toán vào giây đề nghị toán, viết phiếu chi chuyển qua cho thủ quỹ Thủ quỹ có nhiệm vụ kiểm tra phiếu chi chứng từ có đầy đủ chữ ký kế tốn trưởng, Giám đốc điều hành (GĐĐH) tiến hành chi số tiền thể phiếu Đếm tiền máy toán cho người nhận tiền, yêu cầu người nhận tiền ký, sau thủ quỹ ký vào phần thủ quỹ nhập số tiền vào sổ quỹ tiền mặt sau chuyển chứng từ lại cho kế tốn tốn lưu Chứng từ hóa đơn tốn: đảm bảo quy định hóa đơn, quy chế tập đồn, cơng ty ban hành Cơng việc cuối ngày: Cuối ngày kế tốn toán kết xuất sổ quỹ phần mềm gởi qua mail để thủ quỹ đối chiếu quỹ tiền mặt Thủ quỹ kế toán đối chiếu báo cáo cho Kế tốn trưởng/phụ trách kế tốn có phát sinh chênh lệch để xử lý kịp thời Kế toán ngân hàng gởi sổ tiền gởi ngân hàng, sau thủ quỹ (hoặc người có trách nhiệm, ví dụ kế toán toán, tổng hợp, kế toán trưởng) tổng hợp lại vào file báo cáo quỹ tiền & gởi báo cáo quỹ tiền cho Ban Lãnh Đạo Khóa Sổ quỹ tiền mặt niêm két sắt, phòng thủ quỹ trước Hàng tháng tiến hành kiểm quỹ lần vào ngày 10 ngày 20 & ngày cuối tháng với kế toán toán Kế toán trưởng Thủ quỹ kế toán đối chiếu báo cáo cho Kế tốn trưởng/phụ trách kế tốn có phát sinh chênh lệch để xử lý kịp thời Sau trình GĐĐH duyệt biên kiểm quỹ Quản lý Quỹ tiền mặt : Tiền mặt tồn quỹ phải lưu giữ két sắt, không để nhiều nơi mang khỏi công ty Phân loại loại tiền két để quản lý Không để tiền cá nhân vào két Duy trì số dư tồn quỹ cuối ngày không vượt VND1 tỷ (trừ trường hợp duyệt Tổng Giám đốc Phó TGĐ Tài chính) Hoạch tốn kế tốn Biểu mẫu chứng từ,sổ sách,báo cáo Không Phiếu nhận tiền khách hàng, phiếu thu tiền mặt, sổ quỹ Sử dụng máy đếm tiền Khơng Giấy đề nghị tốn, Phiếu chi tiền mặt Không Mẫu báo cáo quỹ tiền theo tháng (mẫu tập đồn ) Khơng Biên kiểm quỹ tiền mặt Không