BẢNG MÔ TẢ CÔNG VIỆC PHẦN HÀNH KẾ TOÁN – TIỀN GỬI THANH TOÁN Stt Mô tả chi tiết công việc Hạch toán kế toán Biểu mẫu chứng từ. sổ sách, báo cáo 1 Kiểm tra tính hợp lý hợp lệ của chứng từ cần thanh toán và đảm bảo : + Phiếu yêu cầu cung ứng + Giấy xác nhận thanh toán + Hóa đơn bán hàng: thông thường hoặc giá trị gia tăng) có chữ ký nhận đủ hàng của người yêu cầu hoặc nhân viên cung ứng. Chứng từ hóa đơn thanh toán: đảm bảo đúng quy định về hóa đơn, quy chế của tập đoàn, công ty đã ban hành. Lập chứng từ phiếu chi, ủy nhiệm chi theo đúng quy định. Cùng với Thủ quỹ thực hiện giao dịch nộp tiền ra ngân hàng theo định kỳ hoặc đột xuất để phục vụ các hoạt động thanh toán. Nhận và Kiểm tra chứng từ Ngân hàng (giấy báo nợcó, Sổ phụ…) sắp xếp theo nội dung của từng loại chứng từ. Nhập dữ liệu vào phần mềm, định khoản các nghiệp vụ căn cứ vào nội dung của chứng từ. Chú ý việc xác định chi phí hợp lý hợp lệ để hạch toán phù hợp. Thường xuyên kiểm tra số dư tiền gửi các ngân hàng vào mỗi ngày để có các báo cáo cho trưởng phòng nhằm kiểm soát và thực hiện kế hoạch. Thanh toán các khoản nhập khẩu hàng hóa: kiểm tra hợp đồng, hóa đơn mua hàng, các chứng từ khác đính kèm. Thực hiện dịch qua tiếng Việt các hợp đồng hóa đơn qua tiếng Việt (cơ bản). Gửi điện thành công cho bộ phận Cung ứng để làm việc với nhà cung cấp. Đóng thuế nhập khẩu theo đúng quy định (kê khai nội dung, tiểu khoản). TK tiền mặt (111), tiền gửi ngân hàng (112) và các tài khoản đối ứng Ủy nhiệm chi, thanh toán nước ngoài Giấy nộp tiền vào tài khoản ngân hàng GBC, GBC, sao kê sổ phụ
BẢNG MƠ TẢ CƠNG VIỆC PHẦN HÀNH KẾ TỐN – TIỀN GỬI THANH TỐN Stt Mơ tả chi tiết cơng việc Hạch tốn kế tốn Kiểm tra tính hợp lý hợp lệ chứng từ cần toán đảm bảo : + Phiếu yêu cầu cung ứng + Giấy xác nhận tốn + Hóa đơn bán hàng: thơng thường giá trị gia tăng) có chữ ký nhận đủ hàng người yêu cầu nhân viên cung ứng Chứng từ hóa đơn tốn: đảm bảo quy định hóa đơn, quy chế tập đồn, cơng ty ban hành Lập chứng từ phiếu chi, ủy nhiệm chi theo quy định Cùng với Thủ quỹ thực giao dịch nộp tiền ngân hàng theo định kỳ đột xuất để phục vụ hoạt động toán Nhận Kiểm tra chứng từ Ngân hàng (giấy báo nợ/có, Sổ phụ…) xếp theo nội dung loại chứng từ Nhập liệu vào phần mềm, định khoản nghiệp vụ vào nội dung chứng từ Chú ý việc xác định chi phí hợp lý hợp lệ để hạch toán phù hợp Thường xuyên kiểm tra số dư tiền gửi ngân hàng vào ngày để có báo cáo cho trưởng phịng nhằm kiểm sốt thực kế hoạch Thanh toán khoản nhập hàng hóa: kiểm tra hợp đồng, hóa đơn mua hàng, chứng từ khác đính kèm Thực dịch qua tiếng Việt hợp đồng hóa đơn qua tiếng Việt (cơ bản) Gửi điện thành công cho phận Cung ứng để làm việc với nhà cung cấp Đóng thuế nhập theo quy định (kê khai nội dung, tiểu khoản) TK tiền mặt (111), tiền gửi ngân hàng (112) tài khoản đối ứng Lên dự kiến chi (tùy thuộc vào xếp Trưởng phòng kế toán): Một tháng lên dự kiến chi lần, lần 10 ngày.Vào ngày 10, 20, 30 hàng tháng phịng ban có dự kiến chi 10 ngày gởi qua cho thủ quỹ (hoặc người có trách nhiệm, ví dụ kế tốn tốn, tổng hợp, kế toán trưởng) Thủ quỹ tập hợp chứng từ lại & dựa vào hạn trả bảng kê cơng nợ tháng kế tốn cơng nợ đưa qua để lên dự kiến chi trả Sau dự kiến chi trả duyệt thủ quỹ tiến hành ghi ủy nhiệm chi đưa chứng từ qua cho kế toán toán ghi phiếu chi tiến hành chi trả Khơng Cuối tháng kiểm sốt liệu kịp thời Biểu mẫu chứng từ sổ sách, báo cáo Ủy nhiệm chi, tốn nước ngồi Giấy nộp tiền vào tài khoản ngân hàng GBC, GBC, kê sổ phụ Biểu mẫu dự kiến chi theo mẫu tập đồn xác, kế tốn ngân hàng đối sốt với Kế tốn cơng nợ để theo dõi tình hình tốn khách hàng việc toán cho nhà cung cấp Cuối tháng lấy kê ngân hàng để đối chiếu với sổ tiền gửi Tổ chức lưu trữ chứng từ ngân hàng Đối chiếu số dư ngân hàng Sổ phụ ngân hàng ...xác, kế toán ngân hàng đối soát với Kế toán cơng nợ để theo dõi tình hình tốn khách hàng việc toán cho nhà cung cấp Cuối tháng lấy kê ngân hàng để