BẢNG MÔ TẢ CÔNG VIỆC PHẦN HÀNH KẾ TOÁN – KẾ TOÁN KHO NỢ PHẢI TRẢ Stt Mô tả chi tiết công việc Hạch toán kế toán Biểu mẫu chứng từ. sổ sách, báo cáo 1 Nhận chứng từ nhập xuất kho. Lập phiếu nhập – Xuất kho. Hạch toán kế toán vào sổ kế toán chi tiết vật tư hàng hóa, sổ kế toán chi tiết nhà cung cấp. Đối chiếu số liệu Nhập Xuất – Tồn trên sổ sách kế toán và sổ kho Ghi nhớ : Chứng từ nhập kho cần có và bảo đảm các nguyên tắc sau : a) Phiếu yêu cầu cung ứng b) Đơn đặt hàng (có thể không có trong một số trường hợp) c) Hóa đơn bán hàng: Hóa đơn lẻ (đối với các khoản công nợ cuối tháng xuất hóa đơn đỏ), hóa đơn tài chính (thông thường hoặc giá trị gia tăng) có chữ ký nhận đủ hàng của người yêu cầu hoặc nhân viên cung ứng. Chứng từ xuất kho cần có và bảo đảm nguyên tắc sau: Phiếu đăng ký thức ăn (Kho chế biến) Phiếu yêu cầu vật tư (Các kho còn lại) được phê duyệt bởi người có thẩm quyền (kỹ thuật chịu trách nhiệm sản xuất của trại sản xuất, Tổ trưởng, Trưởng phòng hoặc người đứng đầu bộ phận). Lập phiếu Nhập Xuất kho: a) Khai báo đầy đủ thông tin quản lý lý vật tư, hàng hóa (mã hàng, tên hàng, số lô sản xuất, hạn sử dụng), nhà cung cấp có liên quan b) Căn cứ vào thông tin của bộ chứng từ Nhập – Xuất kho lập phiếu Nhập – Xuất kho trên phần mềm kế toán áp dụng tại Công ty, hạch toán vào sổ chi tiết hàng hóa, nhà cung cấp đúng Mã hàng, tên hàng,nhà cung cấp, đúng tài khoản kế toán sử dụng. c) Phiếu Nhập – Xuất kho được lập 2 liên chuyển thủ kho d) Cuối ngày: Nhận lại 1 phiếu nhập – Xuất kho và bộ chứng từ gốc kèm theo, đối chiếu số liệu Nhập – Xuất tồn với thủ kho, trình ký và lưu trữ chứng từ. TK 151, 152, 153 và các tài khoản đối ứng Phiếu nhập – xuất kho
BẢNG MƠ TẢ CƠNG VIỆC PHẦN HÀNH KẾ TỐN – KẾ TỐN KHO & NỢ PHẢI TRẢ Stt Mơ tả chi tiết công việc Nhận chứng từ nhập - xuất kho Lập phiếu nhập – Xuất kho Hạch toán kế toán vào sổ kế toán chi tiết vật tư hàng hóa, sổ kế tốn chi tiết nhà cung cấp Đối chiếu số liệu Nhập - Xuất – Tồn sổ sách kế toán sổ kho Ghi nhớ : Chứng từ nhập kho cần có bảo đảm nguyên tắc sau : a) Phiếu yêu cầu cung ứng b) Đơn đặt hàng (có thể khơng có số trường hợp) c) Hóa đơn bán hàng: Hóa đơn lẻ (đối với khoản công nợ cuối tháng xuất hóa đơn đỏ), hóa đơn tài (thơng thường giá trị gia tăng) có chữ ký nhận đủ hàng người yêu cầu nhân viên cung ứng Hạch toán kế toán TK 151, 152, 153 tài khoản đối ứng Biểu mẫu chứng từ sổ sách, báo cáo Phiếu nhập – xuất kho Chứng từ xuất kho cần có bảo đảm nguyên tắc sau: Phiếu đăng ký thức ăn (Kho chế biến)/ Phiếu yêu cầu vật tư (Các kho lại) phê duyệt người có thẩm quyền (kỹ thuật chịu trách nhiệm sản xuất trại sản xuất, Tổ trưởng, Trưởng phòng người đứng đầu phận) Lập phiếu Nhập - Xuất kho: a) Khai báo đầy đủ thông tin quản lý lý vật tư, hàng hóa (mã hàng, tên hàng, số lơ sản xuất, hạn sử dụng), nhà cung cấp có liên quan b) Căn vào thông tin chứng từ Nhập – Xuất kho lập phiếu Nhập – Xuất kho phần mềm kế tốn áp dụng Cơng ty, hạch tốn vào sổ chi tiết hàng hóa, nhà cung cấp Mã hàng, tên hàng,nhà cung cấp, tài khoản kế toán sử dụng c) Phiếu Nhập – Xuất kho lập liên chuyển thủ kho d) Cuối ngày: Nhận lại phiếu nhập – Xuất kho chứng từ gốc kèm theo, đối chiếu số liệu Nhập – Xuất tồn với thủ kho, trình ký lưu trữ chứng từ a) Kiểm kê hàng Tồn kho theo hướng dẩn chi tiết sách kế tốn áp dụng Cơng ty nhằm mục đích đảm bảo tính hữu Tài sản b) Lập biên kiểm kê hàng Tồn Kho, trình Kế toán trưởng, Giám đốc điều hành xét duyệt c) Lập Báo Cáo chi phí sản xuất phát sinh tháng trình kế tốn trưởng (gửi Báo TK 151, 152, 153 tài khoản đối ứng Biên kiểm kho, biên đối chiếu công nợ Cáo file Excel qua email theo mẫu) d) Lập Báo Cáo chi phí sản xuất phát sinh tháng theo đợt toán trại sản xuất có xác nhận kỹ thuật phụ trách trại sản xuất phát sinh thủ kho (theo mẫu Phụ lục 02) chuyển cho kế tốn sản xuất tính lương khốn sản phẩm cho cơng nhân kỹ thuật e) Đối chiếu công nợ với nhà cung cấp ... sản xuất phát sinh thủ kho (theo mẫu Phụ lục 02) chuyển cho kế tốn sản xuất tính lương khốn sản phẩm cho cơng nhân kỹ thuật e) Đối chiếu công nợ với nhà cung cấp