Tiểu luận: Các phương pháp thanh toán quốc tế doc

Bùi Thanh Tráng Page - 3 - Phần 2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY 2.1 Phương thức thanh toán chuyển tiền remittance 2.1.1 Khái niệm Phương thức chuyển tiền là phương thức

TRƯỜNG ĐẠI HỌC

KHOA

Tiểu luận Các phương pháp thanh toán quốc tế

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 1 -

MỤC LỤC

KHÁI NIỆM VÀ CƠ SỞ HÌNH THÀNH THANH TOÁN QT 2

-1.1 Khái niệm - 2 -

1.2 Cơ sở hình thành thanh toán quốc tế - 2 -

CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY 3

-2.1 Phương thức thanh toán chuyển tiền (remittance) - 3 -

2.1.1 Khái niệm - 3 -

2.1.2 Quy trình nghiệp vụ - 4 -

2.1.3 Nhận xét mức độ rủi ro - 7 -

2.2 Phương thức thanh toán nhờ thu - 7 -

2.2.1 Khái niệm - 7 -

2.2.2 Quy trình nghiệp vụ - 14 -

2.2.3 Nhận xét mức độ rủi ro - 16 -

2.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (hình thức thanh toán qua L/C) - 18 -

2.3.2 Qui trình nghiệp vụ - 21 -

2.3.3 Nhận xét mức độ rủi ro 23

-HƯỚNG DẪN MỞ VÀ ĐIỀU CHỈNH L/C Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG VIỆT NAM….- 25 - 3.1 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcom Bank – VCB) - 25 -

3.1.1 Quy trình mở LC tại ngân hàng VCB - 25 -

3.1.2 Chỉnh sửa L/C và hủy L/C - 26 -

3.2 Quy trình mở L/C tại Ngân hàng EXIMBANK - 26 -

3.2.1 Quy trình và cách mở một L/C - 26 -

3.2.2 Chỉnh sửa L/C và hủy L/C - 26 -

THANH TOÁN L/C TẠI MỘT CÔNG TY VIỆT NAM THỰC TẾ 27

-4.1 Hình thức mở L/C (ký quỹ 20% tiền mặt/giá trị L/C – vay 80% giá trị L/C) - 27 -

4.2 Hình thức hưởng thụ L/C - 29 -

PHỤ LỤC 30

TÀI LIỆU THAM KHẢO 31

-GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 2 -

Phần 1 KHÁI NIỆM VÀ CƠ SỞ HÌNH THÀNH THANH TOÁN

QUỐC TẾ

1.1 Khái niệm

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về

tiền tệ phát sinh trên cơ sở hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân

nước này đối với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc

tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan

1.2 Cơ sở hình thành thanh toán quốc tế

Thật hiếm khi một quốc gia lại tự sản xuất mọi thứ, mọi mặt hàng mà mình cần

Điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độ phát triển và các yếu tố khác của mỗi nước xác

định và năng lực sản xuất của nước đó là khác nhau Điều này nói lên rằng các quốc

gia luôn phụ thuộc lẫn nhau về rất nhiều loại hàng hóa cần thiết cho sản xuất và tiêu

dùng Kết quả là một nước sẽ nhập khẩu những hàng hóa với giá rẻ đồng thời xuất

khẩu những hàng hóa có ưu thế về năng suất lao động nhằm tận dụng những lợi thế so

sánh trong ngoại thương Từ đó hình thành quan hệ ngoại thương giữa các nước với

nhau và hoạt động thanh toán quốc tế cũng được phát sinh

Tóm lại, cơ sở hình thành hoạt động thanh toán quốc tế chính là hoạt động ngoại

thương Ngày nay, nói đến ngoại thương và nói đến thanh toán quốc tế và ngược lại

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 3 -

Phần 2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY

2.1 Phương thức thanh toán chuyển tiền (remittance)

2.1.1 Khái niệm

Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản nhất, trong đó

khách hàng (người trả tiền, người mua, đơn vị nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng phục

vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng (người bán, đơn vị xuất

khẩu, người nhận tiền) ở một địa điểm xác định trong một thời gian nhất định

 Đối tượng tham gia:

- Người chuyển tiền (The Remitter, The Applicant, The Customer): người mua,

nhà nhập khẩu, người mắc nợ, người đầu tư, kiều bào chuyển tiền về nước… là người

yêu cầu ngân hàng chuyển tiền

Ngân hàng chuyển tiền (The Remitting bank, The Applicant bank): là ngân hàng

nhận ủy thác chuyển tiền của người chuyển tiền

Người thụ hưởng (The Beneficiary): là người bán, nhà xuất khẩu, chủ nợ, người

tiếpnhận vốn đầu tư… hoặc một người nào đó do người chuyển tiền chỉ định

Ngân hàng đại lý (The corresponding/Agent bank): là ngân hàng có quan hệ đại

lývới ngân hàng chuyển tiền, thường đặt tại nước của người thụ hưởng

Ngân hàng trả tiền (The Beneficiary bank): là ngân hàng phục vụ người thụ

hưởng

 Hình thức chuyển tiền

Việc chuyển tiền có thể được thực hiện bằng hai hình thức chủ yếu sau đây:

- Hình thức điện báo (T/T Telegraphic Transfer): Ngân hàng chuyển tiền thực hiện

việc chuyển tiền bằng cách điện ra lệnh cho Ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền

cho người thụ hưởng

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 4 -

- Hình thức thư chuyển tiền (M/T Mail Transfer): Ngân hàng chuyển tiền thực hiện

việc chuyển tiền bằng cách gửi thư ra lệnh cho Ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền

cho người thụ hưởng

Mỗi hình thức chuyển tiền đều có ưu nhược điểm riêng Nổi bật là chuyển tiền

bằng thư (M/T) có ưu điểm là chi phí thấp nhưng nhược điểm là chậm Ngược lại,

chuyển tiền bằng điện và bằng SWIFT có ưu điểm là nhanh nhưng nhược điểm là phí

chuyển tiền cao Dù vậy, với sự phát triển của công nghệ thông tin, ngày nay hầu hết

chuyển tiền đều được thực hiện qua mạng SWIFT vì vừa nhanh, vừa tiện lợi và chi

phí chuyển tiền ở mức hợp lý có thể chấp nhận được

2.1.2 Quy trình nghiệp vụ

2.1.2.1 Phương thức trả tiền ngay (Sight payment):

Sơ đồ quy trình thanh toán phương thức chuyển tiền trả ngay

Bước 1: Sau khi kí kết hợp đồng ngoại thương, đơn vị xuất khẩu thực hiện việc cung

ứng hàng hóa, dịch vụ cho đơn vị nhập khẩu đồng thời chuyển giao toàn bộ chứng từ

cho đơn vị nhập khẩu

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 5 -

Bước 2: Nếu đồng ý thanh toán, đơn vị nhập khẩu viết lệnh chuyển tiền gởi đến ngân

hàng phục vụ mình (ngân hàng chuyển tiền) Trong đó, phải ghi rõ ràng và đầy đủ nội

dung như sau:

- Tên và địa chỉ người yêu cầu chuyển tiền

- Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản

- Số tiền xin chuyển

- Tên và địa chỉ người thụ hưởng, số tài khoản ngân hàng, chi nhánh ở đâu

- Lý do chuyển tiền

- Đồng thời kèm theo các chứng từ liên quan: giấy phép nhập khẩu, hợp đồng

mua bán ngoại thương, tờ khai hải quan…

Bước 3: Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đầy đủ khả năng thanh toán, ngân hàng

chuyển tiền sẽ trích tài khoản của đơn vị để chuyển tiền đồng thời gởi giấy báo nợ

(giấy đã thanh toán) cho đơn vị nhập khẩu

Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng trả tiền ở nước ngoài chuyển

trả cho người thụ hưởng (trong trường hợp ngân hàng này có quan hệ đại lý với ngân

hàng trả tiền) Nếu trong trường hợp, ngân hàng trả tiền không có quan hệ đại lý với

ngân hàng chuyển tiền thì sẽ thực hiện việc chuyển tiền thông qua ngân hàng đại lý ở

bước 4(a), 4(b)

Tùy theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng có thể sử dụng các hình thức chuyển

tiền sau đây: chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer), gọi tắt là M/T, chuyển tiền bằng

điện (Telegraphic Transfer), gọi tắt là T/T, và chuyển tiền qua mạng

Bước 5: Ngân hàng trả tiền sẽ thực hiện việc chuyển tiền cho người thụ hưởng và gởi

giấy báo có cho đơn vị

2.1.2.2 Phương thức trả tiền sau (Deferred payment)

Trong trường hợp mua hàng trả chậm, quy trình thanh toán được thực hiện

tương tự như quy trình thanh toán trả tiền ngay nhưng chỉ khác ở bước 2 về thời điểm

đơn vị nhập khẩu viết lệnh chuyển tiền – là thời điểm đến hạn thanh toán quy định

trong hợp đồng, thông thường là x ngày sau ngày nhận được hàng

2.1.2.3 Trả tiền trước (Advanced payment)

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 6 -

Trong phương thức chuyển tiền trả trước, đơn vị xuất khẩu đề nghị đơn vị nhập

khẩu ứng trước một phần hoặc toàn bộ giá trị hợp đồng theo như thỏa thuận trước khi

giao hàng Tiền ứng trước có thể coi như khoản tiền đặt cọc hoặc khoản tín dụng mà

đơn vị nhập khẩu ứng trước cho đơn vị xuất khẩu Trường hợp này có lợi cho đơn vị

xuất khẩu hơn, tạo sự yên tâm cho đơn vị xuất khẩu thực hiện việc giao hàng và giải

quyết sự thiếu hụt vốn, đồng thời ràng buộc đơn vị nhập khẩu phải nhận hàng và

thanh toán

Sơ đồ quy trình thanh toán phương thức chuyển tiền trả trước

Bước 1: Dựa trên hợp đồng ngoại thương ký kết, đơn vị nhập khẩu viết lệnh chuyển

tiền gởi đến Ngân hàng phục vụ cho mình (ngân hàng chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng

chuyển tiền ứng trước tiền cho đơn vị xuất khẩu Trong đó, phải ghi rõ ràng và đầy đủ

những nội dung như sau:

- Tên và địa chỉ người xin chuyển tiền

- Số tài khoản, Ngân hàng ở tài khoản

- Số tiền xin chuyển

- Tên và địa chỉ người thụ hưởng, số tài khoản Ngân hàng, chi nhánh ở đâu

- Lý do chuyển tiền

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 7 -

Bước 2: Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đầy đủ khả năng thanh toán Ngân hàng

chuyển tiền sẻ trích tài khoản của đơn vị để chuyển tiền đồng thời gởi giấy báo nợ

(giấy đã thanh toán) cho đơn vị nhập khẩu

Bước 3: Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh (bằng thư hay điện báo) cho Ngân hàng trả

tiển ở nước ngoài chuyển trả cho người thụ hưởng (trong trường hợp ngân hàng này

có quan hệ đại lý với ngân hàng trả tiền) Nếu trong trường hợp, ngân hàng trả tiền

không có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền chuyển tiền thì sẽ thực hiện việc

chuyển tiền thông qua ngân hàng đại lý ở bước 3(a), 3(b)

Bước 4: Ngân hàng trả tiền sẽ thực hiện việc chuyển tiền cho người thụ hưởng và gởi

giấy báo có cho đơn vị

Bước 5: Đơn vị xuất khẩu thực hiện việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho tổ chức

nhập khẩu đồng thời chuyển giao toàn bộ chứng từ cho đơn vị nhập khẩu

2.1.3 Nhận xét mức độ rủi ro

Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng chỉ là trung tâm thực hiện việc thanh

toán theo ủy nhiệm để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) và không bị ràng buộc gì cả Việc

trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của người mua do đó nếu dùng phương thức này thì

quyền lợi của đơn vị xuất khẩu không đảm bảo.Vì vậy phương thức này ít được sử

dụng Người ta áp dụng phương thức thanh toán này trong các khoản thanh toán

tương đối nhỏ như thanh toán các chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu: Chi phí

vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, hoặc dùng trong thanh toán phi mậu dịch,

chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư về nước

2.2.1 Khái niệm

Nhờ thu là phương thức thanh toán mà người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ

giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ sẽ ký phát hối phiếu đòi tiền người mua Nhờ ngân

hàng thu hộ số tiền trên tờ hối phiếu đó

 Các bên liên quan

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 8 -

a Người ủy nhiệm thu (Principal): là bên ủy quyền cho ngân hàng xử lý nghiệp

vụ nhờ thu Người ủy nhiệm chính là người xuất khẩu/ người bán

b Ngân hàng thu hộ (collection Bank): còn gọi là ngân hàng bên bán, là ngân

hàng phục vụ người ủy nhiệm chi

c Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank) là ngân hàng bên mua, là ngân hàng

xuất trình chứng từ cho người trả tiền, thường là đại lý cho ngân hàng thu hộ

d Người trả tiền (Drawee): là người được xuất trình chứng từ theo đúng chỉ thị

người nhờ thu Người trả tiền chính là người nhập khầu/ người mua

 Hối phiếu: (B/E-Bill of Echange or Draft)

i/ Định nghĩa

Hối phiếu thương mai là một tờ mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện do người xuất

khẩu (người bán, người cung ứng dịch vụ) ký phát đòi tiền người nhập khẩu (người

mua, người nhận cung ứng) theo yêu cầu người này phải trả một số tiền nhất định cho

người hưởng lợi được quy định trên hối phiếu, tại một thời điểm nhất định và trong

một thời gian nhất định (có thể trả ngay hoặc trả sau)

ii/ Những bên có liên quan đến tạo lập hối phiếu

 Người ký phát hối phiếu (Drawer): người bán hàng, người xuất khẩu hàng hóa,

người cung ứng dịch vụ

 Người trả tiền hối phiếu (Drawee) là người mà hối phiếu gởi đến cho họ, đó là

người mua, người nhập khẩu, người nhận cung ứng hoặc người thứ 3 do sự chỉ

định của người trả tiền hối phiếu Người thứ 3 này thường là ngân hàng (ngân

hàng chấp nhận- Confirming Bank hoặc ngân hàng mở tín dụng Issuing

Bank )

 Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): trước tiên là người ký phát hối phiếu,

sau nữa là một người nào đó do họ chỉ định Theo pháp luật quản lý ngoại hối

của nước ta, người hưởng lợi này là các Ngân hàng kinh doanh ngoại hối đươc

Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép

iii/ Đặc điểm của hối phiếu:

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 9 -

 Tính trừu tượng: trong hối phiếu không ghi nội dung của quan hệ tín dụng,

nguyên nhân phát sinh ra hối phiếu

 Tính bắt buộc: Người bị ký phát bắt buộc phải trả tiền theo nội dung của hối

phiếu Người bị ký phát không dược viện bất kỳ lý do nào giữa mình và người

ký phát hoặc với các người ký ký hậu để từ chối thanh toán hối phiếu

 Tính lưu thông: hối phiếu có thể được chuyển nhượng một hoặc nhiều lần

trong thời hạn của nó (thông thường 1 năm kể từ ngày được ký chấp nhận)

iv/ Chức năng của hối phiếu:

trả tiền nợ cho người bán

 Phương tiện đảm bảo: hối phiếu là chứng từ có giá, có thể mua bán, cầm cố,

thế chấp

 Cung cấp tín dụng: ví hối phiếu là chứng từ có giá, nên nó có thể là công cụ

hữu hiệu trong cung ứng các tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng

v/ Thành lập hối phiếu:

Hình thức hối phiếu: Theo ULB 1930 _ Uniform Law for Bills of Exchange

 Hối phiếu được lập thành 2 bản Có thể viết tay, đánh máy in sẳn

 Để thuận tiện cho việc thanh toán, các ngân hàng thường có mẫu in sẵn và

cung cấp cho khách hàng

 Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu: bằng 1 thứ tiếng

 Hối phiếu có thể thành lập 2 hay nhiều bản (thường là 2 bản) có giá trị ngang

nhau

Nội dung của hối phiếu:Theo ULB 1930 _ Uniform Law for Bills of Exchange

Nội dung bắt buộc:

 Tiêu đề (Bills of Exchange/ Exchange or Draft)

 Ghi rõ địa điểm, thời gian nộp phiếu

 Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện

 Một số tiền nhất định (bằng số và bằng chữ)

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 10 -

 Thời hạn trả tiền: trả ngay, trả sau

 Địa điểm trả tiền

 Người trả tiền hối phiếu

 Người ký phát hối phiếu và ký tên

Các nội dung không thể thiếu nhưng có thể thay thế được:

 Nơi thanh toán: nếu thiếu địa chỉ này nhưng có địa chỉ của người bị ký phát thì

địa chỉ đó được coi là địa điểm thanh toán

 Nơi ký phát: nếu thiếu thì địa chỉ của người ký phát được xem như là địa điểm

ký phát

Các nội dung không nhất thiết phải có trong hối phiếu:

 Chỉ thị về thời hạn thanh toán: nếu không được đề cập trong hối phiếu thì sẽ

được hiểu là hối phiếu trả ngay

Ngoài ra trên hối phiếu còn có ghi các thông tin khác: số, ngày của L/C, ngân

hàng phát hành L/C

vi/ Phân loại hối phiếu

Căn cứ vào thời gian trả tiền: chia làm 2 loại:

 Hối phiếu trả tiền ngay (Sight Bill) là loại hối phiếu mà khi nhìn thấy hối

phiếu, người trả tiền phải thanh toán ngay số tiền ghi trên hối phiếu cho người

hưởng lợi

 Hối phiếu có kỳ hạn (Usance Bill) là loại hối phiếu chỉ được thanh toán sau

một số ngày nhất định kể từ ngày ký phát hối phiếu hoặc kể từ ngày nhìn thấy

hối phiếu

Căn cứ vào chứng từ kèm theo: được chia làm 2 loại

 Hối phiếu trơn (Clean Bill) là loại hối phiếu mà việc thanh toán không kèm

theo điều kiện có liên quan đến việc trao chứng từ hàng hóa hay không

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 11 -

 Hối phiếu kèm theo chứng từ (Documentary Bill): là loại hối phiếu khi gởi đến

người trả tiền có kèm theo các chứng từ hàng hóa và nếu người trả tiền thanh

toán hối phiếu thì ngân hàng mới giao chứng từ hàng hóa (Delivery of

Documents against payment- D/P), hoặc người trả tiền chấp nhận thì ngân

hàng mới giao chứng từ hàng hóa (Delivery of Documents against acceptance-

D/A)

Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu:

 Hối phiếu đích danh (Nominal Bill): loại hối phiếu ghi rõ tên người hưởng lợi

Hối phiếu này không được chuyển nhượng bằng thủ tục ký hậu

 Hối phiếu trả cho người cầm phiếu (Bearer Bill): tức là loại hối phiếu vô danh

(No-nominal Bill), trên hối phiếu không ghi tên người hưởng lợi, mà chỉ ghi

“pay to bearer” (trả cho người cầm phiếu) hoặc không ghi gì cả Đối với loại

hối phiếu này, ai cầm được nó sẽ trở thành người hưởng lợi, không cần phải ký

hậu

 Hối phiếu theo lệnh (Order Bill): là loại hối phiếu ghi rõ: Pay to the order of

) trả theo lệnh của người hưởng lợi) muốn chuyển nhượng hối phiếu này,

người hưởng lợi phải ký hậu Hối phiếu theo lệnh được sử dụng rộng rãi trong

thanh toán quốc tế

Căn cứ vào người ký phát hối phiếu:

 Hối phiếu thương mại: do người xuất khẩu ký phát

 Hối phiếu Ngân hàng: do ngân hàng phát hành dùng để chuyển tiền giữa các

ngân hàng

vii/ Các nghiệp vụ có liên quan đến lưu thông hối phiếu:

Chấp nhận hối phiếu (Acceptance)

 Ghi rõ “chấp nhận” (Accepted hoặc Acceptance )

 Chữ ký, ghi tên của người chấp nhận

Điều kiện chấp nhận:

Theo UB thì chỉ có chấp nhận vô điều kiện

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 12 -

Theo BEA (Bill of Exchange Act 1882) có:

 Chấp nhận vô điều kiện (General Acceptance)

 Chấp nhận có bảo lưu (Qualisied acceptance)

 Chấp nhận có điều kiện (Conditional Acceptance)

 Chấp nhận một phần (Partial acceptance)

Ex “Accepted for 150 only, John Brown)

 Chấp nhận trả tiền tại một địa phương nhất định (local acceptance)

Ex: “Accepted, payable at A Bank Td and there only, John Brown”

 Chấp nhận trả tiền vào một thời gian nào đó

Ex: “Accepnted, payable at six month’s date, John Brown”

 Chấp nhận trả tiền cho một người

viii/ Ký hậu hối phiếu (Endorsement)

Các loại ký hậu thông dụng:

 Ký hậu để trắng (bank endorsement) người ký hậu chỉ ký tên

 Ký hậu theo lệnh hay ký hậu đặc biệt (order endorsement – speacial

endorsement) Ex: “Pay to the order John Brown:

 Ký hậu hạn chế (Restrictive endorsement) Ex: “Pay to John Brown only”

 Ký hậu phiếu miễn truy đòi (Without resource endorsement)

 Ký hậu có điều kiện (conditional endorsement) Ex: “pay to my daughter Mary

Smith, when she finish college”

ix/ Bảo lãnh hối phiếu (Aval)

Là sự cam kết của người thứ 3 trả tiền cho người được hưởng lợi hối phiếu khi

đến hạn trả tiền

Thông thường người bảo lãnh là ngân hàng lớn có uy tín, người bảo lãnh có thể ký

ở mặt trước hoặc mặt sau của hối phiếu và ghi Good as Aval hoặc “Receipt of Aval”

x/ Kháng nghị

Trường hợp đến hạn nhưng hối phiếu không được trả tiền, người hiện tại hưởng

lợi của hối phiếu có quyền kháng nghị người trả tiền trước pháp luật

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 13 -

xi/ Chiết khấu hối phiếu:

Là nghiệp vụ cho vay của ngân hàng nếu hồi phiếu chưa đến hạn trả tiền mà người

được hưởng lợi hối phiếu cần bán để lấy tiền Ngân hàng sẽ mua với một giá thấp hơn

số tiền ghi trên tờ hối phiếu đó, số tiền chênh lệch được gọi là lợi tức chiết khấu

 Phân loại phương thức nhờ thu

i/ Nhờ thu phiếu trơn (clean collection):

Nhờ thu phiếu trơn là phương thức mà người bán nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi

trên hối phiếu ở người mua nhưng không kèm theo điều kiện gì cả

ii/ Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection)

Là phương thức mà người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập bộ

chứng từ thanh toán nhờ thu (chứng từ gởi hàng và hồi phiếu) và nhờ ngân hàng thu

hộ số tiền ghi trên hối phiếu đó với điều kiện là người mua trả tiền hoặc cấp nhận trả tiền

thì ngân hàng mới trao toàn bộ chứng từ gởi hàng cho người mua để họ nhận hàng

Tùy theo điều kiện trả tiền người ta chia phương thức này ra làm các loại:

- D/P: Delivery against payment- nhờ thu theo hình thức thanh toán theo chứng từ

gồm:

 D/P at sight: thanh toán trả tiền ngay, khi nhận được thanh toán nhờ thu của

khách hàng (người mua) thanh toán viên của ngân hàng giao chứng từ cho

khách hàng, yêu cầu khách hàng ký nhận

 D/P at X days sight ( Delivery of documents against payment of a draft drawn

payable at a future date- thanh toán hối phiếu có thời hạn, nhận được chứng từ

nhờ thu theo hình thức này, thanh toán viên thông báo khách hàng đến chấp

nhận hối phiếu có thời hạn.Chứng từ chỉ được giao khi B/E đã được chấp nhận

và được thanh toán (khách hàng có thể ký quỹ 100 % trị giá B/E để được nhận

ngay chứng từ hoặc thanh toán vào ngày đáo hạn để nhận chứng từ )

- D/A_ Delivery of Documentary against Acceptance- nhờ thu chấp nhận thanh toán

giao chứng từ- gọi ngắn là nhờ thu trả chậm (khi khách hàng có cam kết trả tiền bằng

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 14 -

văn bản hoặc ký chấp nhận thanh toán B/E vào ngày đáo hạn, thì thanh toán viên của

ngân hàng giao chứng từ cho khách)

- D/OT_ Delivery of documents on other terms and conditions- Giao chứng từ theo

các điều kiện khác gồm:

 Thanh toán từng phần (Partial payment) nhận được bộ chứng từ thanh toán

theo hình thức này, thanh toán viên thông báo đến khách hàng và yêu cầu

khách hàng:

 Thanh toán để giao phần chứng từ nhờ thu theo D/P at sight

 Chấp nhận thanh toán để giao phần chứng từ nhờ thu theo D/A

- Giao chứng từ khi có giấy hứa trả tiền (Delivery of documents againts Promissory

notes)

 Giao chứng từ khi có Thư cam kết trả tiền (Delivery of documents against

letters of undertaking to pay)

 Giao chứng từ khi có Biên lai tín thác (Delivery of documents against a signed

trust receipt)

2.2.2 Quy trình nghiệp vụ

Sơ đồ quy trình nghiệp vụ

2.2.2.1 Nhờ thu phiếu trơn – Clean collection

Ngân hàng bên bán Ngân hàng bên mua

Người mua Người bán

(2) (7)

(3)

(6)

(4) (5)

(1)

Hợp đồng XNK

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 15 -

1 Người bán giao hàng, lập bộ chứng từ gởi thẳng cho người mua

2 Người bán ký hối phiếu đòi tiền người mua và nhờ ngân hàng thu hộ tiền của

hối phiếu đó

3 Ngân hàng bên bán chuyển hối phiếu đó cho ngân hàng bên mua và nhờ ngân

hàng này thu hộ tiền ở người mua

4 Ngân hàng bên mua chuyển hối phiếu cho người mua và yêu cầu trả tiền

5 Người mua trả tiền hoặc từ chối trả tiền, điều này phụ thuộc hoàn toàn vào

thiện chí của họ, có thể chia thành 3 trường hợp:

 Người mua chiếm dụng hàng của người bán và không trả tiền

 Người mua từ chối thanh toán và không nhận hàng, người bán phải xử lý:

- Thương lượng để giảm giá cho người mua

- Bán cho người khác

- Vận chuyển về hoặc bỏ đi

 Người mua đồng ý trả tiền, thông thường thì sau khi nhận hàng người mua mới

đồng ý trả tiền

6 Ngân hàng bên mua chuyển tiền hoặc trả lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho

ngân hàng bên bán

7 Ngân hàng bên bán chuyển tiền hoặc hoàn lại toàn bộ hối phiếu bị từ chối trả

tiền cho người bán

2.2.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ

1 Người bán giao hàng

2 Người bán lập chứng từ thanh toán trong đó bao gồm bộ chứng từ gởi hàng và

nhờ ngân hàng thu hộ tiền ghi trên tờ hối phiếu đó ở người mua

3 Ngân hàng bên bán chuyển bộ chứng từ thanh toán cho ngân hàng bên mua và

nhờ ngân hàng này thu hộ tiền của người mua

4 Ngân hàng bên mua yêu cầu người mua trả toàn bộ tiển ghi trên tờ hối phiếu để

nhận chứng từ, nếu người mua trả tiền mới trao chứng từ gửi hàng cho họ để

nhận hàng, nếu không thì cầm giữ chứng từ lại và báo cho ngân hàng bên bán

biết