Tài liệu ngân hàng tín dụng - chương 2 - Các phương tiện thanh toán quốc tế docx

Chương 2: Chương 2: Các phương tiện thanh Các phương tiện thanh toán quốc tế toán quốc tế 2.1 Hối phiếu 2.2 Lệnh phiếu 2.3 Séc quốc tế 2.4 Thẻ thanh toán quốc tế Hối phiếu Hối phiếu 1. 1. Sơ lược về sự hình thành và phát triển của hối phiếu. Sơ lược về sự hình thành và phát triển của hối phiếu. 2. 2. Khái niệm và đặc điểm hối phiếu. Khái niệm và đặc điểm hối phiếu. 3. 3. Chức năng của hối phiếu Chức năng của hối phiếu 4. 4. Thành lập hối phiếu. Thành lập hối phiếu. 5. 5. Quyền lợi và nghĩa vụ của các chủ thể liên quan Quyền lợi và nghĩa vụ của các chủ thể liên quan 6. 6. Chấp nhận hối phiếu Chấp nhận hối phiếu 7. 7. Thuế hối phiếu Thuế hối phiếu 8. 8. Chuyển nhượng hối phiếu Chuyển nhượng hối phiếu 9. 9. Bảo lãnh hối phiếu Bảo lãnh hối phiếu 10. 10. Thanh toán hối phiếu Thanh toán hối phiếu 11. 11. Từ chối trả tiền hối phiếu . Kháng nghị Từ chối trả tiền hối phiếu . Kháng nghị 12. 12. Các loại hối phiếu Các loại hối phiếu Tham khảo luật Tham khảo luật Hiện nay có 4 nguồn luật phổ biến đièu chỉnh lưu thông hối Hiện nay có 4 nguồn luật phổ biến đièu chỉnh lưu thông hối phiếu trên thế giới: phiếu trên thế giới:  Luật thống nhất về hối phiếu (Uniform Law for Bill of Luật thống nhất về hối phiếu (Uniform Law for Bill of Exchange – ULB1930) Exchange – ULB1930)  Luật hối phiếu của Anh (Bill of Exchange Act of 1882) Luật hối phiếu của Anh (Bill of Exchange Act of 1882)  Luật thương mại thống nhất của Mỹ (Uniform Commercial Luật thương mại thống nhất của Mỹ (Uniform Commercial Code of 1995 – UCC) Code of 1995 – UCC)  Hối phiếu và lệnh phiếu quốc tế (International Bills of Hối phiếu và lệnh phiếu quốc tế (International Bills of Exchange and Promisory Notes) Exchange and Promisory Notes) Tại Việt Nam: Tại Việt Nam:  Luật các công cụ chuyển nhượng Việt Nam Luật các công cụ chuyển nhượng Việt Nam (49/2005/QH11) (49/2005/QH11) Khái niệm và đặc điểm hối phiếu. Khái niệm và đặc điểm hối phiếu. Tại khoản 2, điều 4 của Luật các công cụ chuyển Tại khoản 2, điều 4 của Luật các công cụ chuyển nhượng Việt Nam, hối phiếu được định nghĩa nhượng Việt Nam, hối phiếu được định nghĩa như sau: như sau: Hối phiếu (hối phiếu đòi nợ) là giấy tờ có giá do Hối phiếu (hối phiếu đòi nợ) là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng. trong tương lai cho người thụ hưởng. Khái niệm và đặc điểm hối phiếu. Khái niệm và đặc điểm hối phiếu. Các nước tham gia ký kết công ước Giơnevơ năm 1930 đã đi Các nước tham gia ký kết công ước Giơnevơ năm 1930 đã đi đến sự thoả thuận dùng định nghĩa hối phiếu của Luật hối đến sự thoả thuận dùng định nghĩa hối phiếu của Luật hối phiếu 1882 của Anh làm dẫn chiếu trong khái niệm hối phiếu 1882 của Anh làm dẫn chiếu trong khái niệm hối phiếu của luật ULB: phiếu của luật ULB: Hối phiếu là tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một người Hối phiếu là tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một người ký phát cho người khác yêu cầu người này khi nhìn thấy ký phát cho người khác yêu cầu người này khi nhìn thấy phiếu, hoặc đến một ngày xác định trong tương lai, phải phiếu, hoặc đến một ngày xác định trong tương lai, phải trả một số tiền nhất định cho người nào đó, hoặc theo trả một số tiền nhất định cho người nào đó, hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác, hoặc trả cho lệnh của người này trả cho người khác, hoặc trả cho người cầm phiếu. người cầm phiếu. Khái niệm và đặc điểm hối phiếu. Khái niệm và đặc điểm hối phiếu. Trên cơ sở định nghĩa này chúng ta thấy hối phiếu có Trên cơ sở định nghĩa này chúng ta thấy hối phiếu có các đặc điểm quan trọng sau: các đặc điểm quan trọng sau:  Tính bắt buộc phải trả tiền của hối phiếu Tính bắt buộc phải trả tiền của hối phiếu  Tính trừu tượng của hối phiếu (hay tính độc lập Tính trừu tượng của hối phiếu (hay tính độc lập của khoản nợ ghi trên hối phiếu) của khoản nợ ghi trên hối phiếu)  Tính lưu thông của hối phiếu Tính lưu thông của hối phiếu Chức năng của hối phiếu Chức năng của hối phiếu Trong nền kinh tế thị trường, hối phiếu thực hiện Trong nền kinh tế thị trường, hối phiếu thực hiện các chức năng chủ yếu sau: các chức năng chủ yếu sau:  Công cụ tín dụng Công cụ tín dụng  Phương tiện đảm bảo Phương tiện đảm bảo  Phương tiện đầu tư vốn Phương tiện đầu tư vốn  Công cụ thanh toán Công cụ thanh toán Chức năng của hối phiếu Chức năng của hối phiếu Là công cụ tín dụng: Hối phiếu là công cụ tín dụng Là công cụ tín dụng: Hối phiếu là công cụ tín dụng phổ biến giữa: phổ biến giữa:  Người ký phát hối phiếu và người bị ký phát. Người ký phát hối phiếu và người bị ký phát.  Người chuyển nhượng và người được chuyển nhượng Người chuyển nhượng và người được chuyển nhượng hối phiếu hối phiếu  Một ngân hàng với người có hối phiếu hoặc người phát Một ngân hàng với người có hối phiếu hoặc người phát hành hối phiếu thông qua hành vi chiết khấu hối phiếu, hành hối phiếu thông qua hành vi chiết khấu hối phiếu, giữa ngân hàng trung ương với ngân hàng kinh doanh. giữa ngân hàng trung ương với ngân hàng kinh doanh. Chức năng của hối phiếu Chức năng của hối phiếu Là phương tiện đảm bảo: Là phương tiện đảm bảo: Hối phiếu là công cụ đảm bảo trong các quan hệ tín Hối phiếu là công cụ đảm bảo trong các quan hệ tín dụng. Điều này dựa trên cơ sở về tính nghiêm ngặt dụng. Điều này dựa trên cơ sở về tính nghiêm ngặt của hối phiếu về trả tiền vô điều kiện, nghĩa là của hối phiếu về trả tiền vô điều kiện, nghĩa là người sở hữu hối phiếu luôn có quyền đòi hỏi người sở hữu hối phiếu luôn có quyền đòi hỏi thanh toán hối phiếu mà họ sở hữu vào ngày đến thanh toán hối phiếu mà họ sở hữu vào ngày đến hạn. hạn. Chức năng của hối phiếu Chức năng của hối phiếu Là phương tiện đầu tư vốn: Là phương tiện đầu tư vốn: Trong nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu, tất cả các ngân Trong nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu, tất cả các ngân hàng đều có thể đầu tư vào hối phiếu bằng cách hàng đều có thể đầu tư vào hối phiếu bằng cách mua các loại hối phiếu của người bán. mua các loại hối phiếu của người bán. [...]... được tính theo ngày trên dấu bưu điện nơi gửi thư bảo đảm Chấp nhận hối phiếu -xuất trình trực tiếp -xuất trình bằng thư bảo đảm Chấp nhận Chấp nhận là vô điều kiện -ghi trực tiếp lên hối phiếu -bằng văn thư, điện -chấp nhận toàn bộ -chấp nhận một phần -chấp nhận thương mại -chấp nhận ngân hàng -ngày chấp nhận là bắt buộc -ngày chấp nhận là tùy ý Chuyển nhượng hối phiếu Hối phiếu có thể là thanh toán. .. ngôn ngữ khác nhau Không sử dụng bút dể phai mực, bút chì, bút đỏ trong hối phiếu Hối phiếu được lập thành một hay nhiều bản (thường là 2 bản), trên mỗi bản đều phải đánh số thứ tự, các bản của hối phiếu đều có giá trị như nhau Khi thực hiện thanh toán, Ngân hàng sẽ gửi liên tiếp các bản hối phiếu đến cho người trả tiền để đề phòng thất lạc Khi bản đến trước được thanh toán, các bản sau sẽ trở thành vô... coi là từ chối chấp nhận hoặc là chấp nhận có điều kiện Ví dụ: “đồng ý thanh toán bằng USD” mặc dù hối phiếu ký phát bằng VNĐ - Chấp nhận xảy ra sau khi hối phiếu hết hạn hiệu lực hoặc hết hạn thanh toán được coi là vô hiệu - Người thụ hưởng phải xuất trình hối phiếu để chấp nhận đúng địa điểm thanh toán, hối phiếu chưa hết hạn thanh toán và trong thời gian làm việc của người bị ký phát Hối phiếu có thể... ngày 12 tháng 7 năm 20 10 Số 14/11/38 Số tiền: 35.000 GBP Ngay sau khi nhìn thấy bản thứ nhất của hối phiếu này (bản thứ hai có cùng nội dung và ngày tháng không trả tiền) trả theo lệnh của Ngân hàng XYZ một số tiền là ba mươi lăm nghìn bảng Gửi công ty B Đ/c: 23 B , Baker street , UK Công ty A Đ/c: 15, Lê Duẫn, Đà Nẵng, VN (đã ký) Mẫu hối phiếu dùng trong phương thức tín dụng chứng từ No 123 45 /20 10 For...Chức năng của hối phiếu Là công cụ thanh toán Hối phiếu là công cụ thanh toán đối với tất cả ai liên quan đến nó Khi hối phiếu được thanh toán vào ngày đến hạn thì món nợ gốc ghi trên hối phiếu được coi là đã thanh toán Thành lập hối phiếu Về hình thức:    Hối phiếu được thiết lập dưới hình thức văn bản chứng từ (hối phiếu điện thoại, điện tín đều không có giá trị pháp lý) Hối phiếu có... chỉnh hối phiếu này Thành lập hối phiếu (4) Thời hạn thanh toán hối phiếu:  Thời hạn trả tiền của HP phải được xác định cụ thể, không mơ hồ, tối nghĩa Nếu cách ghi thời hạn không rõ ràng, dẩn đến không thể xác định được hoặc biến việc trả tiền của HP trở thành có điều kiện thì HP sẽ vô giá trị  gồm 2 loại thanh toán ngay: “ngay khi nhìn thấy ” thanh toán có kỳ hạn x ngày sau khi nhìn thấy x ngày sau... (theo ULB) Hay nói cách khác, việc quy định trên tờ chứng từ phải có tiêu đề “Hối phiếu” là để phân biệt về mặt hình thức một chứng từ có là hối phiếu hay không Thành lập hối phiếu (2) Mệnh lệnh thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán vô điều kiện một số tiền nhất định  Lệnh “vô điều kiện” được thể hiện trên ngôn ngữ  Người bị ký phát không thể viện bất cứ lý do nào để từ chối việc thanh toán, trừ trường... EXCHANGE Ho Chi Minh City, August 12, 20 10 At 90 days after sight of this FIRST bill of exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Asia Commercial Bank the sum of UNITED STATES DOLLARS NINETY EIGHT THOUSAND EIGHT HUNDRED SEVEN SIX ONLY Drawn under Irrevocable L/C No. 123 45 dated July 12, 20 10, issued by Bank of Tokyo-Mitsubishi To: BANK OF TOKYO-MITSUBISHI TOKYO, JAPAN For... trách nhiệm thanh toán số tiền ghi trên hối phiếu, thường là người nhập khẩu hàng hóa dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá Trách nhiệm của người bị ký phát: - Trả tiền hối phiếu theo những quy định đã ghi trên hối phiếu - Nếu là hối phiếu có kỳ hạn, người trả tiền phải ký chấp nhận hối phiếu khi nhìn thấy hối phiếu Việc chấp nhận này là vô điều kiện Quyền của người bị ký phát: - Có quyền... sót khiến cho hối phiếu không được thanh toán đều thuộc trách nhiệm của người ký phát - Ký tên vào góc phải, phía dưới ở mặt trước hối phiếu - Nếu hối phiếu khi đã chuyển nhượng mà bị từ chối trả tiền, thì người ký phát hối phiếu có trách nhiệm hoàn trả lại tiền cho người hưởng lợi của tờ hối phiếu Người ký phát hối phiếu có quyền: - Hưởng lợi số tiền trên hối phiếu - Chuyển nhượng quyền hưởng lợi đó . Chương 2: Chương 2: Các phương tiện thanh Các phương tiện thanh toán quốc tế toán quốc tế 2. 1 Hối phiếu 2. 2 Lệnh phiếu 2. 3 Séc quốc tế 2. 4 Thẻ thanh toán quốc tế Hối phiếu Hối. đảm bảo Phương tiện đảm bảo  Phương tiện đầu tư vốn Phương tiện đầu tư vốn  Công cụ thanh toán Công cụ thanh toán Chức năng của hối phiếu Chức năng của hối phiếu Là công cụ tín dụng: Hối. giữa ngân hàng trung ương với ngân hàng kinh doanh. giữa ngân hàng trung ương với ngân hàng kinh doanh. Chức năng của hối phiếu Chức năng của hối phiếu Là phương tiện đảm bảo: Là phương tiện