Thông tin tài liệu
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
!!"#!$$%
&'(
)*&+,
)-./01&((#!
2
0
134 156
1
Lập chứng từ ở:
- Nghiệp vụ 3: 0,2 đ
- Nghiệp vụ 5: 0,4 đ
- Nghiệp vụ 6: 0,4 đ
1 đ
2
Vào sổ nhật ký chung
3 đ
3
Vào sổ chi tiết chi phí SXKD (TK 621, 622, 627, 154): mỗi sổ 0,25 đ
2 đ
4
Vào sổ cái các tài khoản: 621, 622, 627, 154, 155, 131,152: 2,5 đ
5
Lập Bảng cân đối số phát sinh các tài khoản 1,5 đ
4
10 đ
!7.
'898:
Ngày 08 tháng 12 năm N
Số: 90
Họ tên người giao hàng: Công ty S3
Đại chỉ:
Lý do xuất: Xuất cho sản xuất
đv: 1.000 đ
STT Tªn hµng ho¸ dÞch vô §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn
A B C 1 2 3=1 x 2
Vật liệu chính M1 Kg 22.000 20 440.000
Céng tiÒn hµng: 440.000
Sè tiÒn viÕt b»ng ch÷: (Bốn trăm bốn mươi triệu đồng chẵn)
!7.
1
'8;
Ngy 08 thỏng 12 nm N
S: 72
H tờn ngi giao hng: Cụng ty S2
Theo húa n GTGT s 26 ngy 31 thỏng12. nm N Ca cụng ty S3
Nhp ti kho v: 1.000
STT Tên hàng hoá dịch vụ ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1 x 2
Hng húa H1 Kg 25.000 15.400 385.000
Cộng tiền hàng: 385.000
Số tiền viết bằng chữ: (B trm tỏm nhm triu ng chn)
!7.
< )=3>?&!$#@AA
BCD E?&!!!$!
A1F&1GHIJ4
Ngy 31 thỏng 12 nm N
n v bỏn hng: K40LE
a ch: s 05 Khu cụng nghip Ho Khỏnh
S ti khon: 2514523 ti Ngõn hng: Chõu Nng
in thoi Mó s thu: 0400425627
H tờn ngi mua hng: K40LM
a ch: s 15 Khu cụng nghip Ho Khỏnh
S ti khon: 012567523 ti Ngõn hng: Cụng thng Nng
Hỡnh thc thanh toỏn: N Mó s thu : 040051423
v: 1.000
E? FJ4I7NOP
QON
0R
E?
ST4
Q
41I
J01/
A B C 1 2 3=1x2
01 Hng húa H2
kg 25.000 15.400 385.000
401/J4&385.000
3U& 10%1/03U& 38.500
V4401/0G0I& 423.500
E?01/O1U0WX4Y: Bn trm hai ba triu nm trm ngn ng
Ngi mua hng Ngi bỏn hng Th trng n v
(Ký,h v tờn) (Ký,h v tờn) (Ký ,h v tờn)
!7.
2
:Z[\Số: 82
Ngày: 14/12/N
Số tài khoản: 012567523
Tên tài khoản: Công ty Q
Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng
Thông báo: tài khoản của quý
Khách hàng đã được ghi có với nội dung sau:
Ngày hiệu lực Số tiền Loại tiền Diễn giải
14/12/N 1250.000.000
VND
Khách hàng K 2 thanh toán
!7.
:Z[]Số: 86
Ngày: 14/12/N
Số tài khoản: 012567523
Tên tài khoản: Công ty Q
Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng
Thông báo: tài khoản của quý
Khách hàng đã được ghi có với nội dung sau:
Ngày hiệu lực Số tiền Loại tiền Diễn giải
14/12/N 100.000.000
VND
Trả nợ công ty S2
3
Kính gửi: Công ty Q
Kính gửi: Công ty Q
3
Đơn vị
Số nhật ký chung
Năm: N
VT: Tr.ng
NT Chứng từ
Diễn giải
Đã ghi STT SHTK Số tiền
GS SH NT sổ cái Dòng đối ứng Nợ Có
A B C D E G H 1 2
120 .01/12 Mua nhập kho VL M
152 194
133 19,4
331-S3
213,4
122 .04/12
Mua VL phụ nhập
kho
152 42,9
133 4,29
331-S1
47,19
90 .08/12
Xuất kho VLC M SX
SP A
621(A) 300
152
300
90 .08/12
Xuất kho VLC M SX
SP B
621(B) 160
152
160
92 .09/12
Xuất kho vật liệu phụ
cho PX1
621(A) 76,8
627(A) 9,6
152
86,4
91 .10/12
Xuất kho vật liệu phụ
cho PX2
621(B) 51,2
627(B) 6,4
152
57,6
72 .13/12
Mua hàng H1 nhập
kho
156(1) 385
133 38,5
331-S2
423,5
82 .14/12
Khách hàng K2 thanh
toán
112 120
131(K2)
120
86
Trả nợ C.ty S2
331(S2) 100
112
100
106 .14/12 Xuất kho hàng H2
632 140
156(H2)
140
102 .14/12
Doanh thu bán hàng
H2
131(K2) 184,8
4
511
168
333(1)
16,8
107 .15/12 XuÊt kho H1 göi b¸n
632 390
156(1)-
H1
390
103 .15/12 Doanh thu b¸n hµng
131 514,8
511
468
333(1)
46,8
40 .15/12 Chi vËn chuyÓn hµng
641 1,4
133 0,14
111
1,54
87 .15/12 Tr¶ nî c«ng ty S2
331(S2) 150
88 .15/12 Thanh to¸n NSNN
333 50
112
200
105 .17/12
XuÊt kho CCDC sö
dông PX 1
627(A) 9
153
9
106 .17/12
XuÊt kho CCDC sö
dông PX 2
627(B) 7,5
153
7,5
B¶ng ph©n bæ l¬ng
th¸ng 12
622 (A) 90
622 (B) 60
627(A) 7
627 (B) 5
641 9
642 12
334
183
TrÝch c¸c kho¶n theo
lư¬ng th¸ng 12
622 (A) 19,8
622 (B) 13,2
627(A) 1,54
627 (B) 1,1
641 1,98
642 2,64
334 15,555
338
55,815
Ph©n bæ khÊu hao
TSC§ thang 12
627(A) 7,5
627 (B) 6,2
641 6
642 12
214
31,7
KÕt chuyÓn chi phÝ SP
154(A) 521,24
5
A
621(A)
376,8
622(A)
109,8
627(A)
34,64
32 .28/12 NhËp kho SP A
155(A) 460,28
154(A)
460,28
KÕt chuyÓn chi phÝ SP
B
154(B) 310,6
621(B)
211,2
622(B)
73,2
627(B)
26,2
33 .28/12 NhËp kho SP B
155(B) 279,56
154(B)
279,56
43 .29/12
XuÊt kho thµnh phÈm
A
632 400,596
155(A)
400,596
111 .29/12 Doanh thu b¸n SP A
131(K2) 508,2
511
462
333(1)
46,2
44 .29/12
XuÊt kho thµnh phÈm
B
632 240,934
155(B)
240,934
112 .29/12 Doanh thu b¸n SP B
131(K1) 338,8
511
308
333(1)
30,8
88 .29/12
C.ty K1 thanh to¸n
nî
112 300
131(K1)
300
89 .29/12
C.ty K2 thanh to¸n
nî
112 250
131(K2)
250
K/c thuÕ GTGT ®îc
khÊu trõ
3331 62,33
133
62,33
KÕt chuyÓn CP SXKD
911
1.216,55
632
1.171,5
3
641
18,38
642
26,64
KÕt chuyÓn DT thuÇn
511
1.40
6
911
1.40
6
X§ thuÕ TNDN
8211 47,3
6
6
3334
47,3
6
K/c thuế TNDN
911
47,3
6
8211
47,3
6
Lợi nhuận sau thu
TNDN
911
142,0
9
421(2)
142,0
9
Tổng cộng
9.758,147
9.758,147
0,25
Sổ chi phí sản xuất kinh doanh
Tài khoản: 621
Tên phân xởng: PX số 01
Tên sản phẩm, dịch vụ: Sản phẩm A
NT
Chứng từ
Diễn giải
TK Ghi Nợ Tài khoản 621
SH NT
Đ.ứng
Tổng
tiền
Chia ra
GS
VLC VLP
A B C D E 1 2 3 4 5 6
90 .08/12 Xuất kho VLC 152 300,0
300,0
92 .10/12 Xuất kho VLP 152 76,8
76,8
Cộng phát sinh
376,8
300,0 76,8
Ghi Có TK
621:
154
376,8
Số d cuối kỳ
0,25
Sổ chi phí sản xuất kinh doanh
Tài khoản: 621
Tên phân xởng: PX số 01
Tên sản phẩm, dịch vụ: Sản phẩm B
NT
Chứng từ
Diễn giải
TK Ghi Nợ Tài khoản:
SH NT
Đ.ứng
Tổng
tiền
Chia ra
GS
VLC VLP
A B C D E 1 2 3 4 5 6
91 .09/12 Xuất kho VLC 152 160,0
160,0
93 .13/12 Xuất kho VLP 152 51,2
51,2
Cộng phát
sinh
211,2
160,0 51,2
Ghi Có TK
154
211,2
7
621:
Số d cuối kỳ
0,25
Sổ chi phí sản xuất kinh doanh
Tài khoản: 622
Tên phân xởng: PX số 01
Tên sản phẩm, dịch vụ: Sản phẩm A
NT
Chứng từ
Diễn giải
TK Ghi Nợ Tài khoản: 622
SH NT
Đ.ứng
Tổng
tiền
Chia ra
GS
L-
ơng
Trớch
theo
lng
A B C D E 1 2 3 4 5 6
26
Lơng CNSX
SP A 334 90,0
90,0
27
Trích KPCĐ,
BHXH 338 19,8
19,8
BHYT, Trợ cấp
TN
Cộng phát sinh
109,8
90,0 19,8
Ghi Có TK
622:
154
109,800
Số d cuối kỳ
0,25
Sổ chi phí sản xuất kinh doanh
Tài khoản: 622
Tên phân xởng: PX số 01
Tên sản phẩm, dịch vụ: Sản phẩmB
NT
Chứng từ
Diễn giải
TK Ghi Nợ Tài khoản:
SH NT
Đ.ứng
Tổng
tiền
Chia ra
GS
L-
ng
Trớch
theo
lng
A B C D E 1 2 3 4 5 6
26
Lơng CNSX
SP A 334 60,0
60,0
27
Trích KPCĐ,
BHXH 338 13,2
13,2
BHYT, Trợ cấp
TN
Cộng phát sinh
73,2
60,0 13,2
8
Ghi Có TK
621:
154
73,2
Số d cuối kỳ
0,25
Sổ chi phí sản xuất kinh doanh
Tài khoản: 627
Tên phân xởng: PX số 01
Tên sản phẩm, dịch vụ: Sản phẩm A
NT
Chứng từ
Diễn giải
TK Ghi Nợ Tài khoản: 627
SH NT
Đ.ứng
Tổng
tiền
Chia ra
GS
L-
ng
Trớch
theo
lng
vật
liệu
Khấu
hao
CF
khác
A B C D E 1 2 3 4 5 6
92 .10/12 Xuất kho VLP 152 9,6
9,6
Lơng NVPX 1 334 7,0
7,0
Trích theo lơng 338 1,54
1,54
105 .17/12
Xuất kho
CCDC 153 9,0
9,0
Khấu hao
TSCĐ 214 7,5
7,5
Cộng phát sinh
34,64
7,0
1,54
9,6
7,5 9,0
Ghi Có TK
627:
34,64
Số d cuối kỳ
9
0,25
Đơn vị
Sổ chi phí sản xuất kinh doanh
Tài khoản: 627
Tên phân xởng: PX số 02
Tên sản phẩm, dịch vụ: Sản phẩm B
NT
Chứng từ
Diễn giải
TK Ghi Nợ Tài khoản: 627
SH NT
Đ.ứng
Tổng
tiền
Chia ra
GS
L-
ơng
Bảo
hiểm
vật
liệu
Khấu
hao
CF
khác
A B C D E 1 2 3 4 5 6
92 .10/12 Xuất kho VLP 152 6,4
6,4
Lơng NVPX 1 334 5,0
5,0
Trích theo lơng 338 1,1
1,1
106 .17/12
Xuất kho
CCDC 153 7,5
7,5
Khấu hao
TSCĐ 214 6,2
6,2
Cộng phát sinh
26,2
5,0 1,1
6,4
6,2 7,5
Ghi Có TK
627:
26,2
Số d cuối kỳ
0,25
Đơn vị
Sổ chi phí sản xuất kinh doanh
10
[...]... 1 02 14/ 12 Sổ cái Năm: Tên tài khoản: phi thu ca khỏch hng Số hiệu: 131 Diễn giải Số d đầu kỳ Khách hàng K2 thanh toán Doanh thu bán hàng (K2) 103 15/ 12 Bán hàng cho K1 111 29 /2 Bán sản phẩm A cho K2 1 12 29/ 12 Bán SP B cho K1 Số hiệu TK ĐƯ Nợ 300 1 12 511 3331 511 3331 511 3331 511 3331 Ghi chú Số tiền Có 120 168 16,8 468 46,8 4 62 46 ,2 308 30,8 13 88 89 29 / 12 29/ 12 K1 thanh toán K2 thanh toán 1 12 1 12. .. xởng: PX số 02 Tên sản phẩm, dịch vụ: SP B Chứng từ NT GS SH NT A B C Diễn giải D TK ĐƯ E Tổng tiền 1 Đơn vị: 1.000 đ Ghi Nợ Tài khoản: 154(B) Chia ra NVL CP TT NC TT SXC 2 3 4 5 11 6 1 Số d đầu th ng 2 Số phát sinh Kết chuyển CP NVL Kết chuyển CP NCTT Kết chuyển CP SXC 14,0 621 21 1 ,2 622 73 ,2 627 26 ,2 Cộng phát sinh Ghi Có TK 154: 3.Số d cuối kỳ 310,6 21 1 ,2 73 ,2 26 ,2 211 ,2 73 ,2 26 ,2 - 27 9,56 45,04... 621 , 622 , 627 , 131,1 52 (2, 5 ) 0,5 Đơn vị NT GS Chứng từ SH NT Sổ cái Năm: Tên tài khoản: Nguyên vật liệu Số hiệu: 1 52 Số hiệu Số tiền Diễn giải TK ĐƯ Nợ Có Ghi chú 660,0 Số d đầu kỳ 120 Nhập kho VL M 331 122 Nhập kho VL ph 331 194,0 42, 9 12 1 12 Xuất kho NVL M 621 460,0 Xuất kho NVL P 621 128 ,0 627 16,0 Cộng phát sinh 23 6,9 Số d cuối kỳ 604,0 29 2,9 0,5 Đơn vị NT GS Chứng từ ghi sổ SH NT 82 14/ 12. .. 670,00 62, 33 62, 33 60 660 48 32 118,4 840 4.680 180 23 6,90 831,84 739,84 385,00 980 26 0 340 60 604,00 16,50 739,84 641,53 530,00 31,70 25 0,00 1 12, 33 15,555 684,09 187,96 183,00 55,815 VT: tr.ng D cuối kỳ Nợ Có 178,46 1.4 12, 00 1.176,60 60,00 29 2,90 31,50 124 ,00 21 6,71 695,00 4.680,00 1.011,70 26 0,00 180,00 774,09 135,63 167,445 55,815 16 341 3 52 411 414 415 441 421 511 621 622 627 6 32 641 6 42 821 1 911... Diễn giải D 1 Số d đầu th ng 2 Số phát sinh Kết chuyển CP NVL Kết chuyển CP NCTT Kết chuyển CP SXC Cộng phát sinh Ghi Có TK 154: 3.Số d cuối kỳ TK Đ.ứng E Tổng tiền 1 Đơn vị: 1.000 đ Ghi Nợ Tài khoản: 154(A) Chia ra NVL CP TT NC TT SXC 2 3 4 5 6 18,0 621 376,8 622 109,8 627 376,8 109,8 34,64 34,64 521 ,24 376,8 155 109,8 34,64 - - 460 ,28 78,96 0 ,25 Đơn vị Sổ chi phí sản xuất kinh doanh Tài khoản: 154... 14 S hiu: 622 VT: 1.000 ng Ngy ghi s Chng t SH Din gii Trang SNKC NThg 26 Tớnh lng CNSX TK 334 S phỏt sinh N Cỳ 90.000 60.000 27 Trớch cỏc khon theo lng 338 19.800 13 .20 0 183.000 Kt chuyn Cng s phỏt sinh 183.000 183.000 S d cui k 0,5 S CI Tn Ti khon: Chi phớ sn xut chung S hiu: Ngy ghi s 10/ 12 Chng t SH 627 Din gii NThg VT: 1.000 ng Trang SNKC TK S phỏt sinh N 1 52 16.000 Tớnh tin lng 17/ 12 Xut kho... 89 29 / 12 29/ 12 K1 thanh toán K2 thanh toán 1 12 1 12 300 25 0 Cộng phát sinh 1.546,6 Số d cuối kỳ 670 1.176,6 0,5 S CI Tn Ti khon: Chi phớ NVLTT S hiu: 621 VT: 1.000 ng Ngy ghi s Chng t SH Din gii Trang SNKC NThg TK S phỏt sinh N 8/ 12 Xut kho NVLC 1 52 300.000 9/ 12 Xut kho NVLC 1 52 160.000 10/ 12 Xut kho NVLP 1 52 76.800 13/ 12 Xut kho NVLP 1 52 Cỳ 51 .20 0 Kt chuyn 588.000 Cng s phỏt sinh 588.000 588.00 S... Tớnh tin lng 17/ 12 Xut kho VL 334 12. 00 Trớch cỏc khon theo lng 338 2. 640 153 16.500 Xut kho CCDC 21 4 13.700 Trớch khu hao TSC Cỳ 154 60.840 Kt chuyn Cng s phỏt sinh 60.840 60.840 S d cui k 15 1,5 Bảng cân đối phát sinh các tài khoản Từ ngày: 01/ 12/ N đến ngày: 31/ 12/ N SH TK 111 1 12 131 133 141 1 52 153 154 155 156 21 1 21 4 311 331 333 334 338 D đầu kỳ Nợ Có 180 1.0 42 300 Số phát sinh trong kỳ Nợ Có 1,54... 55,815 16 341 3 52 411 414 415 441 421 511 621 622 627 6 32 641 6 42 821 1 911 Cng 450 46 5 .25 6,4 110 60 29 8 28 0 8.140,4 8.140,4 1.406,00 588,00 183,00 60,84 1.171,53 18,80 26 ,64 47,36 1.406,00 9.758,57 1 42, 09 1.406,00 588,00 183,00 60,84 1.171,53 18,80 26 ,64 47,36 1.406,00 9.758,57 450,00 46,00 5 .25 6,40 110,00 60,00 29 8,00 422 ,09 9.047,17 9.047,17 17 .
331-S2
423 ,5
82 .14/ 12
Khách hàng K2 thanh
toán
1 12 120
131(K2)
120
86
Trả nợ C.ty S2
331(S2) 100
1 12
100
106 .14/ 12 Xuất. 2 3 4 5 6
11
1. Số d đầu
th ng
14,0
2. Số phát sinh
Kết chuyển CP
NVL 621 21 1 ,2
21 1 ,2
Kết chuyển CP
NCTT 622 73 ,2
73 ,2
Kết
Ngày đăng: 19/03/2014, 03:26
Xem thêm: đáp án đề thi thực hành tốt nghiệp khóa 2 - kế toán doanh nghiệp - mã đề thi ktdn - th (2), đáp án đề thi thực hành tốt nghiệp khóa 2 - kế toán doanh nghiệp - mã đề thi ktdn - th (2)